Федеральное агентство по образованию

     ГОУВПО  Волгоградский Государственный  Технический Университет

     Факультет экономики и управления

     Кафедра «Экономика и финансы предприятий» 
 
 

     КУРСОВАЯ  РАБОТА

     ПО  МАКРОЭКОНОМИКЕ НА ТЕМУ: «Банковская система в рыночной экономике» 
 
 
 
 
 
 

                                                    Выполнил: слушатель гр. ЭФП 1.1

                                                    Черкасова Д. А.

                                                    Проверил: ст. преподаватель

                                                    Грешников А. В. 
 
 
 
 
 

     Волгоград 2007

     Содержание

     Введение

     В современном мире значение банков вышло  за рамки собственно денежных и кредитных  отношений. Банки выступают в  роли института, стоящего наравне с  государством и рынком. Без них немыслима нормальная, рациональная организация хозяйственной деятельности в общественном масштабе. Мощные социально ответственные банки способны превратить рыночную стихию в орудие эффективной политики государства. Слабые банки – фактор неизбежного ослабления государства и деградации экономики.

     Основными задачами работы являются:

• выявление сущности роли банков;
• определение их основных характеристик и функций;
• рассмотрение структурных составляющих банковской системы;
• установление тенденций и перспектив развития банков на современном этапе.

     Предметом исследования здесь выступают сами банки как элементы банковской системы  и банковский сектор экономики в  целом. А, следовательно, объектом выступят кредитно-финансовые отношения, складывающиеся в процессе формирования, распределения и перераспределения банковских ресурсов, а также и состояние экономики в целом.

     Данная  тема хорошо изучена в трудах многих экономистов. Имеется достаточно большой  аналитический материал по данной теме. Такие экономисты, как В. Д. Видяпин, С. А. Дятлов, О. И. Лаврушин и многие другие научные деятели  уделяют большое внимание  вопросу, характеризующему виды, состояния нахождения современной кредитной системы в экономике государства. Также методологическую основу исследования составляют научные статьи в экономических журналах таких как «Финансы», «Банковское дело» «Бизнес и банки» и других периодических изданиях.

1. Банк  как элемент кредитной  системы

     Понятие кредита и кредитной  системы

     В условиях рыночной экономики деньги должны быть в постоянном обращении. Временно свободные денежные средства должны концентрироваться в денежно-кредитных организациях и направляться из них  в виде инвестиций в нуждающиеся в этих средствах сектора экономики.

     Основным  составляющим элементом рыночной экономики служит рынок денежно-кредитных ресурсов. Введем понятие кредита:

     Кредит – сделка между экономическими субъектами по предоставлению денег или имущества в пользование на условиях возврата и уплаты процента.¹

     Кредит – движение ссудного капитала, осуществляемое на началах обеспеченности, срочности, возвратности и платности.²

     Эти понятия являются аналогами друг друга при рассмотрении этого  понятия, как с позиции экономической  теории, так и с позиции банковского  дела.

     Кредит  в рыночной экономики осуществляет ряд функций:

• перераспределение средств между хозяйствующими субъектами, т.е. используется как эластичный механизм перелива капитала в экономике;
• содействует экономии издержек обращения;
• ускоряет концентрацию и централизацию капитала;
• стимулирует научно-технический прогресс.

     Существующие  формы кредита зависят от таких  факторов как:

1. способ кредитования;
2. пространственно-временные характеристики процесса кредитования.

     Учитывая  вышеперечисленные факторы, можно  дать характеристику кредита:

1. В зависимости от способа кредитования есть кредит натуральный (объекты - сырьё, потребительские товары) и денежный (объекты – долговые обязательства, денежный капитал).
2. В зависимости от срока кредитования ссуда бывает краткосрочной (до 12 мес.), среднесрочной (2-5 лет), долгосрочной (6-10 лет) и специальной долгосрочной выдаваемой на срок от 20 до 40 лет.
3. По характеру предоставления кредит может быть:

     3.1. Международный – рассматривается  как совокупность кредитных отношений,  действующих на международном  уровне, участникам которых могут являться межнациональные кредитно-финансовые институты (МВФ, МБРР и др.), правительства, корпорации.

     3.2. Государственный – предоставление  государством населению и предпринимателям  денежных ссуд. Источник средств  такого кредита – облигации государственных займов.

     3.3. Банковский – одна из наиболее  распространённых  форм кредитных  отношений в экономике, объектом  которых выступает процесс передачи  в ссуду непосредственно денежных  средств.

     Далее, при рассмотрении характеристики данного  вида кредита, у различных авторов возникают серьёзные противоречия. Например, Видяпин В.И. относит к субъектам банковского кредита: фирмы, частных предпринимателей, население.³ В то время как Дробозина Л.А. утверждает, что данный кредит предоставляется только юридическим лицам.⁴

     Существует  также и третья точка зрения, указанная  в учебнике по банковскому делу под  редакцией Колесникова В.И.: банковский кредит – денежная ссуда, выдаваемая банком на определённый срок, на условиях возвратности и оплаты кредитного процента.⁵

       Как видно, конкретного состава  субъектов банковского кредита  не существует.

     3.4. Коммерческий кредит – предоставляется  одним хозяйствующим субъектом  другим в форме продажи товаров  с отсрочкой платежа. Объект  – товарный капитал.

     3.5. Потребительский кредит – предоставляется частным лицам для различных целей на определённый срок под заранее установленный процент. Этот кредит может быть в форме отсрочки платежа за приобретённый товар в рознице или предоставление банковской ссуды.

Весьма  распространены новые формы кредита:

• Лизинг – долгосрочная аренда (от 12 мес.) машин, оборудования, производственных сооружений с возможностью их дальнейшего выкупа лизингополучателем (арендатором). Эта форма кредита является безденежной, т.к. предполагает работу только с материальными объектами.
• Факторинг – подразумевает перекупку/перепродажу чужой задолженности. Фактор-фирма покупает «дебиторские счета», а затем взыскивает долг с фактического покупателя, которому компания продала товар либо оказала услугу.
• Форфейтинг - является своеобразной формой кредитования экспортёров, продавцов при продаже товаров обычно во внешнеторговых операциях. Торговля финансируется путём учёта векселей без права регресса и при этом покупатель векселя принимает весь риск неплатежа импортёра.
• Траст – операции по управлению капиталом клиентов.

     В существующих кредитных отношениях, их субъектами являются: государство  предприятия банки, фонды, страховые  компании, население.

     Далее целесообразно рассмотреть понятие  кредитной системы.

     Кредитная система – совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования, проводимых кредитно-финансовыми институтами, создающими, концентрирующими и предоставляющими экономическим субъектам денежные средства на условиях  срочности, платности и возвратности.⁶ Это понятие полно отражает сущность кредитной системы, рассматривая её с различных позиций.

     Современное состояние кредитной системы  государства представлено  банковской  системой (Центральный и коммерческие банки) и совокупностью специализированных небанковских кредитно-финансовых институтов, которые могут концентрировать временно свободные денежные средства и размещать их с помощью кредита.

       Понятие банка

     Первые  попытки выразить сущность банка  в российских энциклопедических  изданиях относят к периоду 1835-1860 годов. В «Объяснительном словаре иностранных слов, употребляемых в русском языке» 1859 года банк определён как «государственное, общественное или частное учреждение, принимающее в рост капиталы или выдающее их в ссуду». ⁷

     В этом же словаре дан термин «кредитное учреждение» - «места, учреждённые от правительства для приёма денег для приёма денег для приращения их с процентами или для выдачи их в ссуду под залоги разного рода».

     В одной из первых советских энциклопедий 1927 года, банки характеризовались как «учреждения, имеющие своею основной задачей организованное посредничество в кредите, то есть посредничество между лицами, имеющими свободные капиталы, и теми, кто в этих капиталах нуждается».⁸

     Рассматривая  понятие «банк» в современных  условиях рыночной экономики в законе «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 года говорится, что Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.⁹ Это определение наиболее полно и чётко отражает понятие банка, хотя возможно применить к нему некоторые дополнения.

     Назначение  и принципы деятельности банков

     Основным  назначением банка является посредничество в перемещении денежных средств  от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т. д. Но банки как субъект финансового риска имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

     Во-первых, для банков характерен двойной обмен  долговыми обязательствами: они  размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими.

     Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных  обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими  лицами, например при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т. п. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры.¹⁰

     Характерная особенность коммерческих банков заключается  еще и в том, что основной целью  их деятельности является получение  прибыли (в этом состоит их «коммерческий  интерес» в системе рыночных отношений).

     Так как в данной курсовой работе делается акцент на коммерческие банки как на основную составляющую банковской системы России, то далее рассмотрим принципы деятельности именно коммерческих банков (а не эмиссионных или центральных).

     Первым  и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.¹¹

       Коммерческий банк может осуществлять  безналичные платежи в пользу  других банков, предоставлять другим  банкам кредиты и получать  деньги наличными в пределах  остатков средств на своих  корреспондентских счетах.

     Работа  в пределах реально имеющихся  ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами  и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других.

     Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как основа  коммерческой деятельности банка меняет все ее акценты: возрастает заинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается подлинная конкуренция за пассивы, освобождающая движение кредитных ресурсов от административных пут единого государственного банка. Острая борьба за пассивы стимулирует поиск банками наиболее эффективных сфер приложения своих ресурсов. Радикально меняется кредитное планирование в банках.

     Работать  в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание  своей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая высокой степенью экономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности.

     Вторым  важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая  и экономическую  ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.

     Действующее банковское законодательство предоставило всем коммерческим банкам экономическую  свободу в распоряжение своими фондами  и доходами.

     Ответственность в экономической сфере у коммерческого  банка не ограничивается его текущими доходами, а распространяется  на его капитал. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

     Третий  принцип заключается  в том, что взаимоотношения  коммерческого банка  со своими клиентами  строятся как обычно рыночные отношения.

     Производя кредитование, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Банку обычно не выгодно работать в общегосударственных интересах, т.к. не совместимая с коммерческим характером работы банка работа на государство неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.

     Четвертый принцип работы коммерческого  банка заключается  в том, что регулирование  его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а  не административными) методами.

     Государство определяет уровень самостоятельности для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

     Назначение  банков в кредитной системе можно  рассмотреть через выполняемые  им функции. Выделяют четыре основных функции коммерческого банка.

     Одной  из самых важных функций  коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

     Значение  посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что  они своей деятельностью уменьшают  степень риска и неопределенности в экономической системе.¹²

       Денежные средства могут перемещаться  от кредиторов к заемщикам  и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают  риски потери денежных средств,  отдаваемых в ссуду, и возрастают  общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, помещенных на банковские счета.

     Вторая  важнейшая функция  коммерческих банков – стимулирование накоплений в хозяйстве. Осуществление структурной  перестройки экономики должно опираться на использование главным образом и в первую очередь внутренних накоплений хозяйства. Они должны составлять основную часть средств, необходимых для реформирования экономики.

     Коммерческие  банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовывать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Также для вкладчиков важное значение имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений. 

     Третья  функция банков –  посредничество в  платежах между отдельными самостоятельными субъектами. Создание системы независимых коммерческих банков (вместо единого государственного банка) привело к рассредоточению расчетов и повышению в связи с этим рисков, которые должны брать на себя коммерческие банки.

     Ликвидация  системы расчетов с использованием счетов МФО и переход на расчеты  между банками через корреспондентские  счета также повышают их риски, поскольку расчеты производятся не между филиалами одного банка, а между самостоятельными коммерческими банками.¹³

       В этих условиях особенно важна  ответственность банков за своевременное  и полное выполнение поручений  своих клиентов по совершению  платежей.

     В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки могут производить разнообразные операции с ценными бумагами.

     Имея  лицензию Банка России на осуществление  банковских операций, банк в праве осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, операции с которыми не требуют специальной лицензии. Банки вправе также осуществлять доверительное управление данными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

     Банк  оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Банк может размещать свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени, тогда все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2 Банковская система

     Чаще  всего под словом “система” понимается определённый состав взаимосвязанных  элементов. В Федеральном законе “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” (1995 г.) отмечается, что банковская система включает Центральный банк, кредитные организации и их ассоциации.¹⁴

       Такое толкование не случайно (“система” от гр. systeme - целое, составленное из частей, соединение).

     Существующую  банковскую систему  можно охарактеризовать некоторыми свойствами:

     Во-первых, эта система,  не является случайным  многообразием, случайной совокупностью  элементов. В нее нельзя механически  включать субъекты, также действующие  на рынке, но подчиненные другим целям.¹⁵

     К примеру, на рынке функционируют  торговая система, система транспорта и связи, исполнительной и законодательной власти, правоохранительных органов и т. п. Каждая из данных и других систем имеет свое особое назначение. Они соприкасаются друг с другом, но имеют разные задачи. В банковскую систему нельзя включать производственные, сельскохозяйственные единицы, занятые другим родом деятельности.

     Во-вторых, видна явная специфика системы,  выражаемая свойствами, характерные  для нее самой, в отличие от других систем, функционирующих в  народном хозяйстве. Специфика банковской системы определяется ее составными элементами и отношениями, складывающимися между ними.

     Когда рассматривается банковская система, то, прежде всего, имеется в виду, что она в качестве составного элемента включает банки, которые как  денежно-кредитные институты дают “окраску” банковской системе. 

     Сущность  банковской системы обращена не только к сущности частных, составляющих элементов, но и к их взаимодействию.

     Из  этого следует, что сущность банковской системы влияет на состав и ее отдельных элементов.

     Рассматривая  составляющие компоненты, нельзя не затронуть  типы систем, в которых ведётся  функционирование отдельных её элементов. Итак, существуют:

     ·       распределительная централизованная банковская система;

     ·       рыночная банковская система;

     ·       система переходного периода.

     В противоположность распределительной  системе (действовавшей в период существования СССР), банковская система  рыночного типа характеризуется  отсутствием монополии государства  на банки. Каждый субъект воспроизводства самой разнообразной формы собственности (не только государственной) может образовать банк. В рыночном хозяйстве функционирует множественность банков с децентрализованной системой управления. Эмиссионные и кредитные функции разделены ими между собой. Эмиссия сосредоточена в центральном банке, кредитование предприятий и населения осуществляют различные деловые банки - коммерческие, инвестиционные, инновационные, ипотечные, сберегательные и др. Деловые банки не отвечают по обязательствам государства, так же как государство не отвечает по обязательствам деловых банков; деловые банки подчиняются своему Совету, решению акционеров, а не административному органу государства.

     Современная банковская система России представляет собой систему переходного периода. Она выступает как рыночная модель; разделена на два яруса: первый ярус охватывает учреждения Центрального банка РФ, осуществляющего выпуск денег в обращение (эмиссию), его задачей является обеспечение стабильности рубля, надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков. Второй ярус состоит из различных деловых банков, задача которых - обслуживание клиентов (предприятий, организаций, населения), предоставление им разнообразных услуг (кредитование, расчеты, кассовые, депозитные, валютные операции и др.).¹⁶