Банковские операции коммерческого банка

                               ВВЕДЕНИЕ 

Банк - кредитная  организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение  во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных  средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических  лиц.

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных  отношений, для обеспечения своей  хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных  условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что  с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии  государства на банковское дело, построением  двухуровневой банковской системы  характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется  тем, что, во-первых, значительно сузился  общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене  банковской системы – Банке Госсударство. Во-вторых, образование предприятий  и организаций с различными формами  собственности означает возникновение  новых собственников временно свободных  денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему  денежных отношений.

Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных средств. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемые для осуществления  активных операций.

Пассивные операции коммерческого банка - это операции, посредством которых формируются  банковские ресурсы. Они делятся  на собственные и привлеченные. Большое  значение имеют пассивные операции, в результате которых образуется собственный капитал банка. Наличие  этого капитала служит основанием для  привлечения чужих средств. Основными  источниками собственного капитала являются: акционерный, резервный капитал  и нераспределенная прибыль.

В условиях мирового финансово кризиса и неустойчивого  экономического положения, в следствие  которого именно банковская система  пострадала первой, деятельность коммерческих банков, их банкротства или же, напротив, умение оставаться на плаву благодаря  своему мастерству манипулирования  финансовыми потоками играют решающую роль при выборе банка физическими  и юридическими лицами для наиболее эффективного и безопасного хранения и приумножения своих сбережений.

Все изложенное объясняет  актуальность выбранной темы: пассивные  операции коммерческих банков, которая  и будет рассмотрена мной в  данной работе.

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и  обращения шло параллельно и  тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в  перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Современная банковская система- это важнейшая сфера  национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет  в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих  коммерческих сделок осуществляет через  вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми  посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной  политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую  массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику  народного хозяйства самым эффективным  образом.

Современная банковская система - это сфера многообразных  услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского  дела, до новейших форм денежно-кредитных  и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).

Цель курсовой работы показать, что такое коммерческий банк его сущность и цели, описать  его методы работы. Описать банковские операции. Проанализировать пассивные  операции коммерческого банка, и  понять для чего и какую роль играют пассивные операции в коммерческом банке.

1 Раздел

  Сущность, принципы  банковской операций

1.1.Функции  и виды банков

Основными функциями  коммерческих банков являются:

- мобилизация временно  свободных денежных средств и  превращение их в капитал; 

- кредитование предприятий,  государства и населения; 

- выпуск кредитных  денег; 

- осуществление расчетов  и платежей в хозяйстве; 

- эмиссионно - учредительская  функция; 

- консультирование, представление экономической и  финансовой информации.

Выполняя функцию  мобилизации временно свободных  денежных средств и превращения  их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме  вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых  банком услуг. Сконцентрированные во вкладах  сбережения превращаются в ссудный  капитал, используемый банками для  предоставления кредита предприятиям и предпринимателям. В конечном счете, с помощью банков сбережения превращаются в капитал.

Важное экономическое  значение имеет функция кредитования предприятий, государства и населения. Прямое предоставление в ссуду свободных  денежных капиталов их владельцами  заемщикам в практической хозяйственной  жизни затруднено. Банк выступает  в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. За счет кредитов банка осуществляется финансирование промышленности, сельского хозяйства, торговли, обеспечивается расширение производства. Коммерческие банки предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя росту их уровня жизни. Поскольку государственные расходы не всегда покрываются доходами, банки кредитуют финансовую деятельность правительства. Выпуск кредитных денег – специфическая функция, отличающая коммерческие банки от других финансовых институтов. Коммерческие банки осуществляют депозитно-кредитную эмиссию, денежная масса увеличивается, когда банки выдают ссуды своим клиентам, и уменьшается, когда эти ссуды возвращаются. Эти банки являются эмитентами кредитных орудий обращения. Предоставляемая клиенту ссуда зачисляется на его счет в банке, т.е. банк создает депозит (вклад до востребования), при этом увеличиваются долговые обязательства банка. Владелец депозита может получить в банке наличные деньги в размере вклада, вследствие чего происходит увеличение количества денег в обращении. При наличии спроса на банковские кредиты современный эмиссионный механизм позволяет расширять денежную эмиссию, что подтверждается ростом денежной массы в промышленно развитых странах. Вместе с тем экономика нуждается в необходимом, но не чрезмерном количестве денег, поэтому коммерческие банки функционируют в рамках ограничений, устанавливаемых центральным банком, с помощью которых регулируется процесс кредитования и, следовательно, процесс создания денег.

Одной из функций  коммерческих банков является обеспечение  расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей.

Эмиссионно - учредительская функция осуществляется коммерческими  банками путем выпуска и размещения ценных бумаг (акций, облигаций). Выполняя эту функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережений для производственных целей. Рынок  ценных бумаг дополняет систему  банковского кредита и взаимодействует  с ней. Например, коммерческие банки  предоставляют посредникам рынка  ценных бумаг (компаниям-учредителям) ссуды для подписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают банкам ценные бумаги для перепродажи в  розницу. Если компания-учредитель, на имя которой зарегистрированы ценные бумаги, сама продает их, то банк может  обеспечивать подписчиков на выпущенные ценные бумаги. При этом банк обычно организует консорциум по размещению ценных бумаг. Обязательства на значительные суммы, выпущенные крупными компаниями, могут быть размещены банком путем  продажи своим клиентам (в основном институциональным инвесторам), а  не посредством свободной продажи  на фондовой бирже.

Располагая возможностями  постоянно контролировать экономическую  ситуацию, коммерческие банки дают клиентам консультации по широкому кругу  проблем (по слияниям и поглощениям, новым инвестициям и реконструкции  предприятий, составлению годовых  отчетов). В настоящее время возросла роль банков в предоставлении клиентам экономической и финансовой информации.

 Виды банков 

Сегодня во всех развитых народных хозяйствах существуют двухступенчатые  банковские системы: Центральный банк является эмиссионным банком и осуществляет еще другие важные функции. Наряду с этим существуют «коммерческие банки с различным по своей широте ассортиментом («дифференцированная универсальность»), различными целями и часто также различными группами клиентов; они занимаются банковскими операциями, т.е. производят финансовые услуги, которые нужны на рынке».

По характеру деятельности банки подразделяются на:

- эмиссионные 

- коммерческие 

- инвестиционные 

- ипотечные 

- сберегательные 

- специализированные (например, торговые банки).

Эмиссионные банки  осуществляют выпуск банкнот и являются центрами кредитной системы. Они  занимают в ней особое положение, будучи «банками банков».

Коммерческие банки  представляют собой банки, совершающие  кредитование промышленных, торговых и других предприятий главным  образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов. По форме собственности они подразделяются на:

а) частные акционерные,

б) кооперативные,

в) государственные.

На ранних ступенях развития капитализма преобладали  индивидуальные банкирские фирмы, но с  развитием капитализма и особенно в эпоху империализма подавляющая  часть всех банковских ресурсов сосредоточилась  в акционерных банках. Развитие государственно-монополистического капитализма нашло выражение  в коммерческих банков некоторых  государств (например, во Франции).

Инвестиционные банки  занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием различных отраслей, главным образом промышленности, торговли и транспорта. Через инвестиционные банки удовлетворяется значительная часть потребностей промышленных и  других предприятий в основном капитале. Развитие этого звена кредитной  системы характерно для современного рыночного хозяйства. В отличие  от коммерческих банков инвестиционные мобилизуют подавляющую часть своих  ресурсов путем выпуска собственных  акций и облигаций, а также  получения кредитов от коммерческих банков. Вместе с тем они играют активную роль в выпуске и размещении акций промышленных и других компаний.

Ипотечные банки  предоставляют долгосрочные ссуды  под залог недвижимости – земли  и строений. Они мобилизуют ресурсы  посредством выпуска особого  вида ценных бумаг – закладных  листов, обеспечением которых служит заложенная в банках недвижимость. Клиентами ипотечных банков являются фермеры, население, а в ряде случаев  предприниматели.

Ипотечный кредит фермеры  нередко предназначают для покупки  земли. Частично ипотечные ссуды  используются для покупки машин, удобрений и других средств производства. Кроме того, покупка земли этими  фермерами дает им возможность расширять  свое хозяйство.

Получение ипотечных  ссуд (в США) по-разному влияет на различные группы фермеров: в то время как крупные капиталистические  фермеры используют эти ссуды  для расширения своих земельных  владений и ферм, на мелких фермеров ипотечная задолженность оказывает  пагубное действие и способствует их разорению. Общая сумма ипотечного кредита значительно превышает  ипотечную задолженность фермеров, включая ипотечные ссуды под  городскую недвижимость.

Ипотечный кредит предоставляется  в США различными видами банков (коммерческими, сберегательными), а также страховыми компаниями, ссудо-сберегательными  ассоциациями.

Специализированные  банковские учреждения включают банки, специально занимающиеся определенным видом кредитования. Так, внешнеторговые банки специализируются на кредитовании экспорта и импорта товаров. 

   Исходя из этого, вкладчик выполняя функции мобилизации временно свободных денежных средств и превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов, получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг. 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.2 Принципы деятельности  коммерческих банков

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого  банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные  платежи в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты  и получать деньги наличными в  пределах остатка средств на своих  корреспондентских счетах. Возможности  самостоятельно создавать денежные средства на расчетных счетах своей  клиентуры сверх имеющихся у  них ресурсов ограничены.

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике  мобилизованных им ресурсов. Прежде всего  это относится к срокам тех  и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или  до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без  задержек расплачиваться по своим обязательствам (т. е. его ликвидность) оказывается  под угрозой.

Наличие в активах  банка большого количества ссуд с  повышенным риском требует от банка  увеличения удельного веса собственных  средств в общем объёме его  ресурсов. Жесткая зависимость активов  банка от характера его пассивов должна учитываться при определении  экономических нормативов деятельности банков и при регулировании их операции. Возможность совершения тех или иных специфических банковских операции (ипотечных, инвестиционных и т. п.) детерминирована структурой пассивов банка. Поэтому, разрабатывая условия этих операции, необходимо первостепенное внимание уделить источникам формирования соответствующих пассивов.

В пределах имеющихся  у банков ресурсов он свободен в  проведении своих активных операции (при соблюдении установленных экономических  нормативов), т. е. объем его активных операции не может быть ограничен  административными, волевыми методами. Административные ограничения могут  иметь разовый, чрезвычайный характер. Систематическое их применение подрывает  коммерческие основы деятельности банка, и поэтому приоритет в регулировании, в том числе имеющем рестриктивную  направленность, должен быть отдан  экономическим мерам.

Принцип работы в  пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент коммерческой деятельности банка меняет все ее акценты: возрастает заинтересованность банка в привлечении  депозитов, развивается подлинная  конкуренция за пассивы, освобождающая  движение кредитных ресурсов от административных пут единого государственного банка. Острая борьба за пассивы стимулирует  поиск банками наиболее эффективных  сфер приложения своих ресурсов. Происходит реальное перемещение банковского  капитала в наиболее рентабельные и  динамичные отрасли. Радикально меняется кредитное планирование в банках. Коммерциализация не означает отказ  от кредитного планирования, напротив, его значение (как текущего, так  и перспективного) неизмеримо возрастает. Но основу планирования при этом уже  составляют ресурсы банка, а не его  вложения.

Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая  при этом поддержание своей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая высокой степенью экономической ответственностью за результаты своей деятельности.

Вторым важнейшим  принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую  ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая  самостоятельность предполагает свободу  распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися  после уплаты налогов.

Действующее банковское законодательство предоставило всем коммерческим банкам экономическую свободу в  распоряжении своими фондами и доходами. Доходы (прибыль) банка, остающиеся в  его распоряжении после уплаты налогов, распределяются в соответствии с  решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и  размеры отчислений в различные  фонды банка, а также размеры  дивидендов по акциям.

Экономическая ответственность  коммерческого банка не ограничивается его текущими доходами, а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим  законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берёт на себя.

Третий принцип  заключается в том, что взаимоотношения  коммерческого банка со своими клиентами  строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риск и ликвидности. Ориентация на «общегосударственные интересы» не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.

Четвертый принцип  работы коммерческого банка заключается  в том, что регулирование его  деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а  не административными) методами. Государство  определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

Здесь самое важное надо знать, что работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание своей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая высокой степенью экономической ответственностью за результаты своей деятельности.

Вторым важнейшим  принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую  ответственность банка за результаты своей деятельности. 
 
 
 
 
 
 
 

1.3 Сущность и формы пассивных банковских операций

Пассивные операции банков - это операции, посредством  которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных  и других активных операций. В результате пассивных операций происходит увеличение средств на пассивных счетах, а также активно-пассивных счетах (в части превышения пассива над активом).

Пассивные операции могут осуществляться в трёх формах:

1) формирование собственных  средств банка, к которым относятся  Уставный фонд, резервный, страховые  фонды, а также нераспределённая  прибыль.

Уставный фонд является амортизатором при совершении активных операций, и при неблагоприятных  последствиях этих операций банк будет  отвечать по претензиям вкладчиков и  кредиторов за счёт уставного фонда. Национальный банк устанавливает минимальный  размер собственных средств для  действующего банка. Уставный фонд формируется  путём взносов учредителей или  выпуска акций. В Уставный фонд может  направляться прибыль оставшаяся нераспределённой к концу года. Размер Уставного  фонда в неденежной форме не может  превышать 20% в первые два года после  его регистрации и 10% в последующие  годы.

Резервный фонд создаётся  путём ежегодных отчислений от прибыли  до достижения этим фондом размера  предусмотренного уставом банка. При  достижении этого размера отчисления в фонд прекращаются либо резервный  фонд присоединяется к Уставному  фонду и его формирование начинается по новому. Используется резервный  фонд для покрытия убытков от активных операций, а также для выплаты  дивидендов по привилегированным акциям в случае недостатка прибыли или  наличия убытка.

Страховые фонды  могут создаваться на цели и в  размерах, предусмотренных   Уставом банка.

2) формирование заемных  средств. Сюда относятся кредиты,  получаемые коммерческими банками  от других банков и Национального  банка. Обычно эти кредиты используются  для оперативного регулирования  ликвидности балансов банка, а  также для выдачи кредитов  неожиданным выгодным заемщикам.

3) формирование привлечённых  средств. Основной формой привлечения  ресурсов в мировой банковской  практике являются депозитные  операции. За счёт них формируется  около 80-90% всех ресурсов банка.  Депозитные операции - операции по  привлечению средств юридических  и физических лиц во вклады  на определённый срок либо  до востребования. Кроме вкладных  операций в эту группу относятся  средства, привлечённые банком путём  выпуска депозитных и сберегательных  сертификатов и банковских векселей. 

С помощью первой формы пассивных операций создается  первая крупная группа кредитных  ресурсов - собственные ресурсы. Собственные  ресурсы банка представляют собой  банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют  особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, 

занимающихся другими  видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают  менее 10% общей потребности в средствах. Значение собственных ресурсов банка  состоит прежде всего в том, чтобы  поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка  именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы. 

Следующие две формы  пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Привлеченные средства банков покрывают  свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. [8,c.155] Это депозиты (вклады), а также  контокоррентные и корреспондентские  счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц  на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют  потребность народного хозяйства  в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег  в капитал, обеспечивают потребности  населения в потребительском  кредите. 

Основную часть  привлеченных средств составляют депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады. 

 В результате пассивных операций происходит увеличение средств на пассивных счетах, а также активно-пассивных счетах (в части превышения пассива над активом). 

2 Раздел Структура  и характеристика  коммерческого банка 

2.1 Характеристика банка 

     КБ "Приватбанк" - крупнейший украинский универсальный коммерческий банк, ориентированный  на обслуживание частных лиц и  корпоративных клиентов всех форм собственности, входящий в состав семи системных  банков Украины, имеющий один из наибольших объемов капитала и чистых активов. По оценке экспертов журналов Euromoney и Global Finanсe в 1999г. КБ Приватбанк был  признан лучшим украинским банком в  номинации лучших банков на развивающихся  рынках.

     В банковской системе Украины "Приватбанк" относится к группе новых коммерческих банков, так называемых банков "второй волны", в отличие от бывших государственных  банков первой волны.

     За  восьмилетний период своего существования  банк добился лидирующих позиций  на рынке банковских услуг Украины  за счет увеличения доли рынка, повышения  эффективности деятельности, постоянного  повышения надежности, увеличения конкурентоспособности  и комплексности предоставления банковских продуктов для своих  клиентов. Достичь этого удалось  совместной работой сплоченного  коллектива банка на базе прогрессивной  системы менеджмента и передовых  банковских технологий.

     Можно сказать, что "Приватбанк" - крупнейший украинский универсальный коммерческий банк, ориентированный на обслуживание частных лиц и корпоративных клиентов всех форм собственности, входящий в состав семи системных банков Украины, имеющий один из наибольших объемов капитала и чистых активов. 
 
 

     2.2 Структура банка

     Структура банка построена по принципу, в  котором четко разделяются зарабатывающие и поддерживающие направления. Такое  деление позволяет использовать современные методы справедливого  определения результатов деятельности подразделений и, соответственно, значительно  повысить эффективность работы банка.

     Приватбанк  помогает своим корпоративным клиентам получить деньги, которые им необходимы. Потребность в финансировании часто  означает необходимость получить кредит. Корпоративный бизнес Приватбанка  построен таким образом, чтобы обеспечить клиенту максимальную гибкость в  любой из ситуаций нашего изменчивого рынка.