Банковские операции с иностранной валютой

План:

Введение…………………………………………………………………………...3

Глава 1. Внешнеэкономическая деятельность. Валютные операции….....4  
1.1.Внешнеэкономическая деятельность коммерческого банка. Банковские операции с иностранной валютой………………………………………………..4 
1.2.Порядок ведения валютных счетов. Установление корреспондентских отношений с иностранными банками……………………………………………...5 
1.3.Международные расчёты, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг………………………………………………………………………………..7 
1.4.Порядок взаимодействия банка и участника ВЭД при реализации внешнеторговых сделок………………………………………………………………….10 
Глава 2. Кредитные операции………………………………………………...12 
2.1. Кредитные операции………………………………………………………..12 
2.2. Кредитные правоотношения. Кредитный договор………………………..14 
2.3. Краткосрочное кредитование………………………………………………17

2.4. Долгосрочное кредитование………………………………………………..18

Заключение……………………………………………………………………….21

Список литературы………………………………………………………………22

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Внешнеэкономическая  деятельность. Валютные операции. 1.1.Внешнеэкономическая деятельность коммерческого банка. Банковские операции с иностранной  валютой.

Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана  с осуществлением банковских операций в рублях и иностранной валюте при экспорте-импорте товаров и услуг, их реализации за иностранную валюту на территории Российской Федерации, сделках неторгового характера.

Операции с  иностранной валютой являются объектом валютного контроля. Основным документом, регламентирующим проведение валютных операций, является Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле". Он определяет принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации, полномочия и функции органов и агентов валютного контроля и валютного регулирования, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, а также виды ответственности за нарушение валютного законодательства.

Коммерческие  банки могут осуществлять вышеуказанные  операции только при наличии соответствующей  лицензии Центрального банка Российской Федерации. Банки, получившие лицензию на валютные операции, называются уполномоченными банками.

Лицензии делятся  на внутренние и генеральные. Внутренняя лицензия дает право на совершение ограниченного круга операций на территории Российской Федерации; ведение валютных счетов клиентуры; торговые и неторговые операции; покупка, продажа наличной и безналичной иностранной валюты на внутреннем валютном рынке; установление корреспондентских отношений с российскими банками, имеющими генеральную лицензию. Для получения внутренней лицензии коммерческий банк должен проработать не менее одного года с момента регистрации ЦБР и получения рублевой лицензии. В исключительных случаях при наличии веских обстоятельств валютная лицензия дается до истечения указанного срока.

1.2.Порядок  ведения валютных счетов. Установление  корреспондентских отношений с  иностранными банками.

Корреспондентские    отношения   -    традиционная   форма банковских связей, используемая  в  основном  при  обслуживании  внешней   торговли и включающая в себя  совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. Установление корреспондентских отношений между двумя банками предполагает заключение корреспондентского соглашения, т.е. банки, обменявшись   контрольными   документами, выполняют различные операции  по поручению друг другу в пределах установленных лимитов на проведение тех или иных операций.  Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия и порядки, на основании которых будут строятся взаимоотношения банков.

При выборе иностранных  корреспондентов предпочтение отдается национальным, центральным и крупным коммерческим банкам, отделениям крупных иностранных банков в данной стране, по обстоятельствам которых их главные конторы подтвердили свою ответственность.

Предложения об установлении корреспондентских отношений подготавливаются Валютным управлением и должны содержать данные о финансовом положении и кредитоспособности иностранного банка, особенностях его деятельности и месте в кредитной системе страны, об условиях выполнения им банковских операций и другие сведения, необходимые для решения вопроса о целесообразности установления корреспондентских отношений. При подготовке предложений должны быть изучены и проанализированы баланс банка, тариф комиссионных ставок, данные о размере процентных ставок по счетам, данные печати и материалы, полученные в необходимых случаях по запросам от иностранных банков - корреспондентов.

Установление корреспондентских  отношений с иностранными банками  и открытие счетов производится по письменному разрешению начальника Валютного управления или его заместителя. Корреспондентским соглашением, предусматривающим открытие счетов банками друг у друга или открытие счета в одном из банков  определяются:

а) вид и валюта открываемых счетов; порядок начисления процентов; возможность перевода средств со счетов в другие страны;  перечень поступлений и платежей, которые могут осуществляться по счетам; возможность получения и предоставления кредита; лимит кредита и порядок погашения;

б) перечень учреждений и  филиалов иностранного банка, которым  предоставляется право совершать операции по счетам с указанием их точного адреса;

в) формы и порядок  расчетов (порядок открытия, порядок  осуществления инкассовых, переводных и иных расчетных операций);

г) порядок взимания комиссионного  вознаграждения и возмещения почтовых, телеграфных и иных расходов;

По  развитию корреспондентских отношений банки разрабатывают и реализуют свою политику по отношению к другим банковским учреждениям, определяют,  с какими банками, в каких областях  и  на  каких условиях  развивать  операции.  Эта  работа включает в себя анализ финансового положения банков-корреспондентов, их репутации и платежеспособности, разработку мер по обеспечению интересов  банков,  защите от  риска неплатежа  по операциям    с   корреспондентом,   совершенствование условий межбанковских расчетов и повышение их эффективности.

Под корреспондентскими отношениями в современном выражении следует понимать - проведение  между   банками  взаимных  операций, которые они совершают по поручению своих клиентов и от собственного имени.

Понятие  корреспондентские  отношения  включает  формы, методы и условия совершения операций, порядок их проведения. Также становится возможным извлечение  дополнительной  прибыли,  путём получения оперативной  информации  о  движениях  средств на корреспондентских счетах. Международные  расчёты  российских предприятий    и организаций осуществлялись только через корреспондентскую сеть.

1.3. Международные  расчёты, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг. 
       Международные расчёты – система регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между правительствами, организациями, учреждениями и гражданами различных стран. 
       Во внешней торговле применяются следующие формы расчетов: 

- документарный аккредитив - обязательство банка-эмитента по просьбе своего клиента-импортёра произвести платёж в пользу экспортёра против документов, указанных в аккредитиве. При расчётах по экспорту товаров и услуг в форме документарного аккредитива иностранный банк открывает его у себя по поручению фирмы- экспортёра и посылает банку об этом аккредитивное письмо, в котором указывается вид аккредитива и порядок выплат по нему.

- документарное инкассо — обязательство банка-эмитента предъявить предоставленные доверителем документы импортёру для получения денег.

- банковский перевод — зачисление валютной выручки на транзитные счета в уполномоченном банке. После зачисления средств, сумма продажи части экспортной выручки на внутреннем валютном рынке идёт в оборот.

       На  оплату экспортируемых или импортируемых товаров и услуг, оформляются следующие документы: 
- Паспорт импортной сделки (ПСи) — документ валютного контроля, содержащий необходимые для сведения из контракта между резидентом (юридическим лицом или физическим лицом, зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя) и нерезидентом, предусматривающего оплату иностранной валютой, либо в валюте Российской Федерации, товаров ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации. Паспорт импортной сделки оформляется резидентом, от имени которого заключён договор; 
- Досье по импортной сделке - формируемая по каждому ПСи, подборка документов для контроля над оплатой импортируемых товаров. Импорт производится уполномоченным банком либо его филиалом, выполняющим функции агента валютного контроля по Контракту, на основании которого оформлен ПСи;

- Карточка платежа — документ валютного контроля, содержащий сведения об осуществляемых в соответствии с Контрактом платежах в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации;

- Учетная карточка импортируемых товаров (УКи) — документ валютного контроля, содержащий сведения из грузовой таможенной декларации (ГТД) об общей фактурной стоимости импортированных по Контракту товаров;

- Ведомость банковского контроля - документ валютного контроля, который содержит сводные сведения об операциях по Контракту (ПСи).

      Для оформления ПСи Импортер представляет в Банк: 
1. Два экземпляра ПСи; 2. Копию Контракта, на основании которого был составлен ПСи, заверенную в установленном порядке; 
3. Заверенные в установленном порядке копии полученных Импортером разрешений на осуществление валютных операций. 
ПСи подписывается сотрудником Банка Импортера, и заверяется печатью, используемой для целей валютного контроля, зарегистрированной в Банке России. 
       Первый экземпляр подписанного Ответственным лицом Банка и заверенного Печатью Банка Импортера ПСи возвращается Импортеру. 
Второй экземпляр подписанного Ответственным лицом Банка Импортера и заверенного Печатью Банка Импортера ПСи вместе с копиями документов, помещается в Досье. Банк Импортера осуществляет платежи по Контракту после подписания им ПСи. 
      Банк Импортёра в течение 5 календарных дней, следующих за датой подписания ПСи, формирует электронную копию ПСи с использованием программного комплекса, разработанного ГТК России. 
При поступлении в Банк Импортёра денежных средств по Контракту от нерезидента в течение 7 календарных дней, следующих за датой зачисления денежных средств на Счет Импортёра, представляет в Банк информацию: 
• о номере и дате ПСи, по которому поступили денежные средства; 
• о коде вида оплаты, в соответствии с порядком формирования Банками Импортера Карточек платежа с указанием сумм по каждому коду вида оплаты. 

Информация о ввозе импортируемых по Контракту товаров или о поступлении в пользу Импортера от нерезидента денежных средств, ранее переведенных в оплату указанных товаров, отражается Банком Импортера в соответствующих Карточках платежа.

К поручению на перевод Импортер прилагает подписанную Ответственным лицом Банка Импортера и заверенную Печатью Банка Импортера ксерокопию ПСи, которая вместе с поручением на перевод служит для уполномоченного банка основанием для осуществления указанного перевода. 
По истечении 90 календарных дней, следующих за датой, указанной в ПСи, но не ранее отправки в ГТК России всех имеющихся в Банке.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.4.Порядок взаимодействия  банка и участника ВЭД при  реализации внешнеторговых сделок. 
        Если банк пользуется аккредитивной формой расчёта, то по соглашению с клиентом и его указаниями обязан произвести платеж третьему лицу или его получателю  платежа.

Аккредитив - условное денежное обязательство, выдаётся по поручению клиента в пользу его контрагента по контракту. С этим соглашением банк, открывший аккредитив, производит платеж при условии предоставления документов, предусмотренных в аккредитиве.

После заключения договора купли-продажи импортер (покупатель) дает поручение своему банку открыть аккредитив в пользу  экспортера (продавца). Банк импортера извещает  банк экспортера об открытии аккредитива, который сообщает об этом экспортеру. Затем после отгрузки товара продавец передает все необходимые документы в свой банк. Банк проверяет  предоставленные документы и при их соответствии условиям аккредитива выплачивает экспортеру оговоренную контрактом сумму в безналичной форме. Затем документы передаются банку импортеру, который выдает их покупателю для возможности получения  товара.

Документарное инкассо - экспортер выдает своему банку инкассовое поручение  и документы, предусмотренные  контрактом. В свою очередь банк продавца передает документы банку покупателя, который предъявляет их импортеру. Импортер обязан оплатить оговоренную цену, если этого не происходит, то  он не сможет распоряжаться товаром. Получив средства, банк покупателя переводит их в банк продавца, который и зачисляет полученную сумму на счет экспортера.

При документарных расчётах исполнение платежных обязательств обеспечивается предъявлением определённых документов, связанных с отгрузкой товара. Эти документы являются доказательством поставки товара. В некоторых случаях такие документы необходимы импортеру для получения поставленного товара.

Для проведения недокументарных платежей не требуется предъявление товаросопроводительных документов, а используются только платежные документы. Платежное поручение дается банком в соответствии с указаниями перевододателя на основании заявления. Затем банк направляет платёжное поручение другому банку, а он зачисляет указанную сумму на счет.

При реализации внешнеторговых сделок банковский перевод выступает  либо в качестве оплаты поставленного  товара, либо в качестве авансового платежа.

При расчётах банковскими чеками импортеру необходимо подать заявление в банк на покупку чековой книжки, после чего ему выдается чековая книжка с определенной лимитированной суммой. После поставки товара импортёр  передаёт экспортёру в качестве  оплаты чек. Экспортер предъявляет чек обслуживающему его банку или банку-посреднику, затем происходит зачисление  средств на расчетный счет экспортера, при этом совершаются выписки со счетов, как экспортера, так и импортера.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Кредитные операции. 
2.1. Кредитные операции.

Кредитные операции являются важнейшей составляющей деятельности банка, образующей его доходы. За счёт этого источника формируется основная часть чистой прибыли, которая идёт на выплату дивидендов акционерам банка.

Кредитор –  физическое или юридическое лицо, предоставившее свои временно свободные денежные средства в распоряжение заёмщика на определённый срок. 
        Заёмщик – сторона кредитных отношений, получающая денежные средства в пользование и обязанная вернуть их в определённый срок.

Объект кредитования – цель, стремление к достижению которой приводит заёмщика к временной потребности в дополнительных платёжных средствах и побуждает его совершать кредитную сделку.

Банковское  кредитование подразделяют на две группы:

- принципы, которые  отражают сущность и функции  кредита (срочность, возвратность, платность);

- общеэкономические принципы, которые присущи всем экономическим категориям (целенаправленность).

Принцип возвратности банковского кредита означает, что денежные средства, полученные в вид кредита, служат для заёмщика временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены банку. 
Принцип срочности означает, что кредит подлежит возврату в установленные сроки, нарушение  которых влечёт за собой применение определённых санкций.  
         В обязанности сотрудника в отделе кредитования входят: приём от заёмщика и рассмотрение документов, подготовка заключения, направление документов в подразделение рисков, оформление кредитных документов, координация других подразделений, мониторинг, формирование и ведение досье, сопровождение кредитного договора. 
         Привлечение достаточного обеспечения означает, что банку гарантируется возврат выданного    кредита и процентов по нему. Размер обеспечения должен покрывать не только величину выданного кредита, но и сумму процентов по нему, а  также расходы по взысканию просроченной задолженности. При возникновении проблемной или просроченной задолженности отдел сопровождения кредитных операций, юридический отдел, служба безопасности, отделы расчётно-кассового обслуживания и учёта кредитных операций осуществляют необходимые мероприятия для её взыскания.  
 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2.Кредитные правоотношения. Кредитный договор.

Процесс кредитования можно разбить на несколько этапов:

- рассмотрение  заявки на кредит и проведение  переговоров с потенциальным заёмщиком;

- оценка кредитоспособности потенциального заёмщика и риска, связанного с предоставлением кредита;

- оформление кредитного договора и выдача кредита;

- кредитный  мониторинг;

- погашение  кредита.

А сейчас я расскажу про  организацию кредитного процесса. На первом этапе, на основании заявки клиента проводится изучение сферы его деятельности, состоянии дел в данном бизнесе на текущий момент и в перспективе, основные поставщики, покупатели. Определяется цель кредита и её соответствие текущей кредитной политике банка, устанавливаются вид кредита, срок, источники возврата основного долга и уплаты процентов. Заявка поступает к кредитному работнику, который после её рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим заёмщиком, т.е. с руководителем организации или его представителем.

При получении заявки на кредит банк должен изучить не только различные аспекты кредитной сделки, но и дать оценку персональных качеств заёмщика – руководителя фирмы. Банк, оценивая личность клиента, обращает внимание  на порядочность, честность, профессиональные способности, возраст, состояние здоровья, материальную обеспеченность и.т.д. Если клиент ранее получал ссуду в этом банке, это существенно повышает его шансы на получение кредита. Банк особенно внимательно следит за тем, имеет ли фирма обязательства перед другими кредитными организациями. Например, если здания, которыми владеет фирма, уже заложены, это серьёзно подрывает её платёжеспособность.

 На втором этапе кредитный инспектор, который по итогам предварительного собеседования, продолжает работу с клиентом. В случае принятия решения о целесообразности выдачи кредита банком разрабатываются условия кредитного договора, определяется позиция банка в отношении основных его параметров: форма кредита, сумма, сроки и порядок погашения, процентная ставка и.т.п. Сумма кредита обычно индивидуальна, определяется финансовыми потребностями и возможностями кредитора и заёмщика.

Банк сам определяет конечный срок погашения кредита  и предусматривает условия продления сроков возврата средств, в случае их несвоевременного поступления. Чем более продолжителен срок ссуды, тем выше вероятность того, что возникнут непредвиденные затруднения, и клиент не сможет погасить долг в соответствии с договором. Процентная ставка по кредиту определяется обеими сторонами по договорённости и зависит от стоимости кредитных ресурсов, характера ссуды и степени риска.

На третьем этапе кредитный отдел банка оформляет кредитный договор и договор обеспечения. Кредитный договор – развёрнутый документ, который подписывают участники кредитной сделки, и содержит подробное описание всех условий предоставления кредита.

Стандартный кредитный договор включает:

1. Общие положения, предмет договора;  
2. Условия предоставления кредита;

3. Условия расчётов и платежей;

4. Права и обязанности  банка;

5. Права и обязанности  заёмщика;

6. Ответственность сторон;

7. Срок действия договора;

8. Юридические адреса  сторон.

По кредитному договору клиент обязан:

- вернуть в срок  полученный кредит и проценты  за пользование кредитом;

- не уклоняться от  банковского контроля;

- не ухудшать своё  хозяйственно-финансовое состояние;

- предоставить и гарантировать  наличие обеспечения по кредитному  договору в течение всего срока кредитования.

Все документы по кредитному делу заёмщика формируются дело, на котором указываются наименование заёмщика, номер кредитного договора, дата его заключения, номер, шифр, номер ссудного счёта в банке.

На четвёртом этапе кредитный работник регулярно отмечает в кредитной позиции движение задолженности по ссуде и поступление процентов по ней. Если банк обнаружил неблагоприятную ссуду, он должен действовать незамедлительно. Наилучший выход - обсуждение дел с заёмщиком и разработка программы преодоления кризисной ситуации.

На пятом этапе производится погашение кредита. При несвоевременной уплате процентов и погашения кредита в бухгалтерию банка передаётся распоряжение о вынесении соответствующих сумм на счета учёта просроченной задолженности по кредиту. По истечении определённого срока документы передаются в юридический отдел для принудительного взыскания долга. За нарушение срока возврата полученного кредита клиент обязан уплатить банку повышенные проценты, что тоже должно быть указано в договоре. После полного погашения ссуды и соответствующих процентов кредитное дело закрывается. На отдельном листе указываются даты выдачи и возврата ссуды, расчёты по начислению процентов и даты их перечисления. Кредитное досье передаётся в архив, где оно хранится в течение 5 лет с момента его закрытия.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3. Краткосрочное кредитование.

Краткосрочные кредиты  являются наиболее гибкой формой финансирования временной потребности заёмщика в оборотных средствах со сроком пользования не более одного года. Такая потребность может возникнуть в связи с увеличением интенсивности деятельности предприятий сезонных отраслей.

Объектами краткосрочного кредитования являются оборотные средства в целом, а также их отдельные и элементы. К оборотным средствам относятся:  
- сырьё, материалы;

- готовая продукция;

- товары для перепродажи и отгруженные товары;

- задолженности покупателей  и заказчиков;

- займы, предоставленные  организациям на срок не менее  12 месяцев.

Краткосрочное кредитование осуществляется путём предоставления единовременной ссуды, кредитной линии.

Единовременные ссуды предоставляются заёмщикам на удовлетворение возникающих потребностей в денежных средствах на определённые цели. В этом случае клиент должен при каждом обращении за кредитом предоставить  банк все необходимые документы.

Уплата процентов за пользование кредитом производится ежемесячно или ежеквартально. Размер процентной ставки может быть фиксированным или меняться в зависимости от кредитных оборотов по счетам заёмщика. Размер процентной ставки и порядок погашения кредита и процентов указывается в кредитном договоре.

Кредитная линия –  банк принимает на себя обязательство  предоставлять ему в течение  определённого периода времени  кредиты в сумме, не превышающей определённый согласованный лимит. Этот лимит по ходатайству клиента может быть пересмотрен. Кредитная линия открывается в том случае, когда между банком и клиентом существуют доверительные отношения.

Кредитование заёмщика осуществляется на основе:

* договора об открытии  невозобновляемой кредитной линии  с перечислением средств на счёт заёмщика по установленному графику;

* договора об открытии  возобновляемой кредитной линии;

* договора об открытии  невозобновляемой кредитной линии  со свободным перечислением средств  на счёт заёмщика.

Если открытие кредитной  линии предусматривает перечисление средств кредита на счёт заёмщика по установленному графику, то заёмщик вносит плату за резервирование ресурсов в процентах годовых от суммы не использованного в срок кредита в течение просроченного периода.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4. Долгосрочное  кредитование.

К долгосрочным кредитам относятся кредиты, сроки, погашения которых превышает 3 года. К целям долгосрочного кредитования относятся:

- приобретение оборудования, необходимого для технического переделывания;

- выполнение строительно-монтажных  работ, связанных с возведением, реконструкции, технических перевооружением  промышленных объектов;

- строительство жилья всех типов, торговых, офисных, объектов сфер здравоохранения, образования;

- разработка месторождений полезных ископаемых;

- сделки по купле-продаже  предприятий.

Долгосрочное кредитование осуществляется на основании:

- кредитного договора;

- договор об открытии  невозобновляемой кредитной линии;

- генерального соглашения  об открытии рамочной кредитной  линии.

Кредитный договор заключается  с заёмщиком при условии единовременного зачисления суммы кредита на расчётный или текущий валютный счёт заёмщика.

Невозобновляемая кредитная линия открывается для осуществления различных платежей, связанных с одни или несколькими контрактами и для покрытия потребностей в оборотном капитале.

Рамочная кредитная  линия открывается заёмщику, когда  реализация инвестиционного проекта предполагает несколько этапов осуществления затрат или неоднократные поставки оборудования. Для оплаты отдельных поставок в рамках контрактов, а также финансирования различных этапов проекта заключается отдельный кредитный договор о невозобновляемой кредитной линии в рамках генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии.

Решение о предоставлении кредита на основании проведённой работы принимает кредитный комитет. Он утверждает условия кредитования банком по основным параметрам:

- цель кредита;

- валюта кредита;

- срок кредитования;

- график выплаты процентов;

- платежи за услуги банка;

- график использования  и возврата кредита;

- неустойки.

Заёмщика официально уведомляют о принятии решении банка.