Банковские риски. 28

Оглавление.

Введение. 3

1.Специфика  банковских рисков. 4

2. Страхование  специфических банковских рисков. 14

2.1.Система  страхования депозитов и их  виды. 14

2.2.Страхование  банковских кредитов. 18

2.3.Страхование  электронных и компьютерных преступлений. 20

2.4.Страхование  эмитентов пластиковых карт. 24

Заключение. 26

Список используемой литературы. 27

Введение.

Страхование одновременно выступает  как один из стабилизаторов экономической и социальной ситуации в стране и как одна из сфер экономики и бизнеса. Одновременно страхование считается одним из методов управления риском. Специфика страховой защиты состоит в компенсации ущерба при осуществлении страхового случая. Страхование банковских рисков, банковское страхование - уже на протяжении многих лет широко и довольно успешно применяется во многих экономически развитых странах.

Первый банковский страховой  полис служил защитой капитала банка  от крупных потерь, выданный в 1911 году в США. А в настоящее время, на рубеже веков только в США ежегодно продается более двух тысяч полисов  банковского страхования.

В обстановке экономического спада коммерческие банки работают в области повышенного риска. Об этом свидетельствуют наиболее распространенные причины банкротства банков:

- неудачные поиски участников нового капитала;

- неудачная торговля закладными ценными бумагами;

- превышение возможностей над спросом;

- некачественный анализ информации о ситуации на финансовом рынке и клиентах банка и др.

Особенность банковского  страхового бизнеса, связанно с высоким  риском. Банки работают в области  управляемого риска, поэтому очень  важно уметь прогнозировать страхование  банковских рисков, вовремя оценивать  риски на финансовом рынке.

В связи с этим, целью  данной курсовой работы является рассмотрение возможностей страхования основных видов банковских рисков, сведения их к минимуму.

1.Специфика банковских рисков.

В настоящее время ведущими страховщиками в данной области  являются члены лондонского страхового объединения Ллойда. Необходимость  банковского страхования заключается  в самой банковской деятельности и в присущем ей риске, который  вытекает из неопределенности рыночной ситуации. Обычно страхуются те риски, на которые банк повлиять не может. Проценты, которые получает кредитное  учреждение за оказанные услуги, определяются в большинстве случаев как  плата за риск потерять не только прибыль, но и капитал.

Новые технологии, сложность  управления банком, компьютерные преступления, вооруженные налеты, злоупотребление  служащих банка, изменение моральных  ценностей в обществе, неэффективное  и непредсказуемое регулирование  со стороны государства, возникновение  новых видов деятельности и многое другое, что порождает приобретение финансовыми учреждениями страховых  полисов. Потери такого рода могут быть компенсированы только путем страхования. Всем понятно, что любая предпринимательская  деятельность связана с риском потерь вплоть до полного разорения предприятия  и рискованность особенно высока с операциями на финансовых рынках.

Специалисты банковского  дела выделяют множество банковских рисков. Кроме того, успешность работы банков зависит от общеэкономической  конъюнктуры в стране, от изменений  на отечественных и зарубежных финансовых рынках, от законодательства и действий правительства. Ни один из рисков не может  быть устранен полностью. К тому же банковская деятельность по своей природе  предполагает игру: на изменение процентных ставок, валютных курсов, котировках ценных бумаг.

Вывод – эта деятельность является спекулятивной. Задача банка  состоит в верном сочетании риска  и ожидаемой прибыли. Таким образом, необходимость страхования, ее социально-общественная функция заключается в защите прибыли-дохода банка от неблагоприятных внешних и внутренних воздействий, которые никаким образом не должны повлиять на финансовую устойчивость кредитного учреждения, а, следовательно, на состояние денежно-кредитной системы государства.

Страхование банковских рисков не частное дело отдельного банка, потому что банк является хранителем и распорядителем общественного капитала. Он рискует  не своими, а чужими средствами –  средствами вкладчиков и кредиторов. Страхование капитала банка в  полном объеме является непрактичным и не возможным, и, поэтому банк обязан создавать и пополнять резервные  фонды, которые обеспечивают защиту  от так называемых рисков низкого уровня. Для этого полномочные сотрудники банка определяют необходимые виды страхования, прежде всего от серьезных видов, которые ставят под вопрос дальнейшее существование банка. Для этого в некоторых странах существует генеральный банковский полис, являющийся обязательным. И это комплексное страхование помогает банку привлечь клиентов и инвестиции.

Особенно важно измерить и численно определить уровень какого-то конкретного вида риска или совокупного  риска.

Под риском принимают некую  ситуацию, связанную с принятием  решения, при которой с одной  стороны хоть и существует неопределенность относительно будущих событий и  тенденций развития, но с другой стороны существует и распределение  вероятностей возможных исходов¹.

На все виды рисков воздействует множество факторов, как окружающей среды, так и внутреннего характера. В значительной степени риски  зависят и от того, на каком временном  отрезке они рассматриваются.

На банк воздействуют следующие  основные группы рисков:

Общие риски, которым подвержены все. Это стихийные бедствия, социальные потрясения и т.д. Типичный способ защиты от них - страховка.

Рыночные риски, которым  подвержены все субъекты рынка. Проявляются они в неадекватной (неожиданной) реакции рынка на банковскую стратегию и продукты, во влиянии на рынок изменений политического и законодательного характера. Основной способ защиты от них - исследования рынка, прогнозирование и развитие маркетинга.

Банковские риски, связанные  с функционированием кредитной  организации. Это могут быть операционные риски - кредитный, инвестиционный, риски  изменения базовых параметров - процентный, ликвидности, валютный и т.д.

По возможностям управления риски бывают открытыми и закрытыми. Открытые риски не подлежат регулированию, закрытые регулируются.

Среди подходов, применяемых  при классификации рисков, наиболее характерны следующие²:

-по типу субъекта - специализированные, отраслевые, универсальные;

-по месту возникновения - внешние и внутренние;

-по составу клиентов - мелкие, крупные, сопряженные, отраслевые;

-по методам расчета - комплексные, частные;

-по степени риска - плотные, умеренные, низкие;

-по времени - прошлые, текущие, будущие;

-по характеру учета - балансовые, забалансовые;

-по возможностям управления - открытые, закрытые

Возможна следующая классификация  рисков:

-финансовые риски: (кредитный риск, процентный риск, риск ликвидности, инвестиционный риск, валютный риск, риск неплатежеспособности);

-функциональные риски: (стратегический риск; технологический риск; риск операционных или накладных расходов (риск неэффективности); риск внедрения новых продуктов и технологий (внедренческий риск));

-прочие внешние риски: (риск несоответствия; риск потери репутации).

Финансовые риски:

1)Кредитный риск.

Под кредитным риском обычно понимают риск неисполнения заемщиком  первоначальных условий кредитного договора, т.е. не возврат (полностью  или частично) основной суммы долга  и процентов по нему в установленные  договором сроки³.

Возможности управления внешними факторами (эк. конъюнктура) весьма ограничены, хотя действиями банк может смягчить их влияние или предотвратить  крупные потери при грамотном  прогнозировании. Основные действия по управлению кредитным риском относятся  к сфере внутренней политики банка: предварительный анализ кредитоспособности заемщика, диверсификация кредитного портфеля; создание резервов для покрытия кредитного риска; требование обеспеченности ссуд и их целевого использования, мониторинг по выданным ссудам, секъютеризация кредитов.

2)Риск ликвидности.

Ликвидностью банка называется его способность удовлетворять  своевременно требования своих вкладчиков и других кредиторов⁴. Риск ликвидности - риск, обусловленный тем, что банк может быть недостаточно ликвиден или слишком ликвиден. Риск недостаточной ликвидности - это риск того, что банк не сможет своевременно и без потерь выполнить свои обязательства. Риск излишней ликвидности - это риск потери доходов банка из-за избытка высоколиквидных, а значит низкодоходных активов.

Существуют различные  методы управления риском ликвидности: определение нет-то-ликвидной позиции  банка; управление активами и пассивами (структурной ликвидностью); метод  показателей ликвидности. Банки, как  правило, используют в своей деятельности по управлению риском ликвидности сочетание  различных методов.

3)Процентный риск,

Это вероятная потеря дохода банка в результате изменения  уровня рыночной процентной ставки, а, следовательно, и значительного уменьшения маржи, сведения ее к нулю или отрицательному значению.

Процентный риск также  может быть связан со сдвигами в  структуре процентных ставок, т.е. обусловлен возникновением асимметрии в движении отдельных процентных ставок. В этом случае выделяют базисный риск. Например, банк может делать все возможное, чтобы добиться соответствия между  активами и пассивами по срокам погашения. Однако подверженность риску изменения  процентных ставок не ликвидирована, если процентные ставки по кредитам определяются на основе ставок межбанковского рынка, а ставки по депозитам напрямую к  этому рынку не привязаны. Любое  несоответствие в движении базовых  ставок, определяющих доходность активов  и пассивов, может привести к доходам  или убыткам, а, следовательно, риски  изменения процентных ставок продолжают присутствовать.

Цель управления процентным риском - его минимизация при приемлемом уровне прибыльности и поддержании  ликвидности⁵. Основные способы управления процентным риском:

-управление процентной маржей;

-управление ГЭПом;

-хеджирование и процентные фьючерсы.

Факторы, влияющие на процентную маржу:

-изменение в структуре активов;

-изменение в структуре обязательств;

-изменение тенденций движения процентной ставки;

-изменение цены активов.

Снижению процентного  риска служит условие в договоре о возможности периодического изменения  процентных ставок.

4)Инвестиционный риск.

В структуре инвестиционного  риска ведущее место занимает рыночный риск, т.е. риск, связанный с возможным обесценением ценных бумаг. Он зависит от общего состояния экономики государства. Необходимо отметить, что существует другая точка зрения на фондовый риск как на комплекс многочисленных риском, связных с проведением операций на РЦБ.

Инвестиционный риск в  узком смысле. Рыночный риск может  быть вызван рядом причин:

-колебанием нормы ссудного процента. Колебание процентных ставок денежного рынка ведет к постоянному изменению рыночной стоимости ценных бумаг;

-изменением прибыльности и финансового благополучия отдельных компаний;

-инфляционным обесценением денег. Рост инфляции вызывает падение реальных доходов по ценным бумагам, при этом увеличивается предложение и, следовательно, снижается цена. В этой ситуации банк подвержен также риску инфляции. Инфляция может способствовать повышению стоимости акций, поскольку обычно параллельно обесцениванию денег увеличивается размер дивидендов, а, следовательно, растет спрос на акции.

К основным методам снижения рыночного риска относятся:

1.Диверсификация инвестиционного портфеля ценных бумаг;

2.Купля-продажа фондовых опционов, что дает право купить или продать акции или другие ценные бумаги в течение оговоренного срока;

3.Составление фьючерсных контрактов на куплю-продажу ценных бумаг. Они дают право владельцу на куплю и продажу соответствующих ценных бумаг по установленному заранее курсу.

5)Валютный риск.

Это опасность валютных потерь, связанных с изменением курса  иностранной валюты по отношению  к национальной валюте при проведении международных кредитных, валютных и расчетных операций.

Валютный риск особенно высок  у тех банков, которые стремятся  получить спекулятивный доход, образующийся из-за несовпадения курсов одних и тех же валют на различных валютных рынках. В связи с этим ЦБ определяет размер (объем) наличности коммерческого банка в иностранной валюте, чтобы снизить вероятность чрезмерной спекуляции и подверженность банков риску, связанному с колебанием курсов валют. Коммерческие банки используют различные способы управления валютными рисками, с целью их минимизации. Среди них можно выделить:

-включение в кредитный договор защитной оговорки о том, что сумма денежных обязательств меняется в зависимости от изменения курса валютной оговорки (валюты платежа, SDR, валютной корзины);

-хеджирование валютных рисков  - это финансовые операции, позволяющие или полностью или частично уклониться от риска убытков, связанных с валютным риском⁶. К ним в свою очередь относятся: форвардные сделки, операции swap, финансовые фьючерсы и др.

-использование "тактики нулевого баланса", т.е. уравновешивания своих активов и пассивов, выраженных в слабой иностранной валюте. В результате проигрыш по активным операциям, связанный с обесценением слабой валюты, будет компенсирован выигрышем на пассивах.

Очевидно, что при падении  курса национальной валюты, банку  выгодно увеличивать инвалютные активы и обязательства в национальной валюте.

6)Риск неплатежеспособности.

Данный риск является как  бы производным от всех других рисков. Он связан с опасностью того, что  банк не сможет выполнить свои обязательства, потому что объемы накопленных убытков  и потерь превысят его собственный  капитал. Недостаточная ликвидность  приводит вначале лишь к временной  технической неплатежеспособности банка, что выражается в появлении  дебетового сальдо на корсчете в Центральном  банке. Реальная неплатежеспособность банка напрямую связана с таким  понятием, как банкротство. Отрицательный  собственный капитал показывает, что даже при реализации всех активов не хватит средств для расчетов с кредиторами. Следовательно, средства собственников банка сошли на нет и должна идти речь о ликвидации банка или смене владельца.

Функциональные риски:

1)Стратегический  риск.

Стратегический риск связан с ошибками в стратегическом управлении, прежде всего с возможностью неправильного  формулирования целей организации, неверного ресурсного обеспечения  их реализации и неверного подхода  к управлению риском в банковском деле в целом. Амбициозные цели при  неправильном обеспечении кадровыми  или финансовыми ресурсами могут  обернуться убытками или потерей  репутации. Классическим примером могут  служить необоснованные крупномасштабные инвестиции в недвижимость или неоправданный  выход на новые региональные рынки. Другим примером стратегической ошибки, подвергающей банк данному виду риска, является недоучет степени рискованности  операций с производными финансовыми  инструментами, когда развитие указанного направления деятельности не сопровождается вложениями в создание соответствующих  систем управления риском.

2)Технологический риск.

Риск, связанный с использованием в деятельности банка различной  техники и технологий, называется технологическим риском. При нем  возможны потери из-за расходов на устранение неполадок в работе оборудования, а также несанкционированный  доступ к ключевой внутрибанковской информации. Типичные примеры случаев  проявления технологического риска - компьютерное мошенничество и сбои в системе  электронных платежей.

3)Риск операционных или накладных расходов (риск неэффективности).

Риск неэффективности  связан с опасностью несоответствия между расходами банка на осуществление  своих операций и их результативностью. В банке сложнее, чем на других предприятиях, управлять накладными расходами, так как по сравнению с промышленными предприятиями труднее определить, какое влияние на увеличение основной составляющей банковской прибыли  чистого процентного дохода - оказывают банковские непроцентные расходы.

Риск накладных расходов тесно связан с риском экономического освоения: риском того, что не будет  достигнута запланированная окупаемость  новых банковских продуктов, услуг, операций, подразделений или технологий. Привлечение и размещение средств  банком сводится к борьбе за клиентов и достижению наиболее выгодных для  банка условий. Однако на этот процесс влияют многочисленные маркетинговые риски. Частным случаем маркетингового риска, но в то, же время одним из важнейших видов банковского риска в целом, является риск внедрения новых продуктов.

Прочие внешние риски:

1)Риск несоответствия.

Риск несоответствия или  риск несоответствия условиям государственного регулирования может быть обусловлен как непредвиденными изменениями  условий государственного регулирования, так и возможными проблемами во внутрибанковской системе управления и контроле деятельности банка:

-потери в результате риска несоответствия могут возникнуть в связи с санкциями органов регулирования и надзора;

-убытки могут возникнуть вследствие упущенной выгоды (издержки от упущенных возможностей) или прямых потерь из-за ограничения спектра банковской деятельности или снижения доходности операций.

2)Риск потери репутации.

Данный вид риска связан с возможной неспособностью банка  или другого финансового учреждения поддерживать свою репутацию как  надежного делового партнера. Большая  зависимость от заемных средств  делает банки особенно уязвимыми к данному виду риска. Даже если опасения по поводу надежности банка оказались необоснованными, потеря доверия к нему вкладчиков может вызвать отток средств и неплатежеспособность. Мероприятиями по контролю данного вида риска являются поддержание ликвидности (отсутствие задержки в расчетах), предотвращение сомнительных операций, участие в разного рода региональных проектах и т.д.

Для страховой компании полис  – это товар, который обязан обеспечивать высокий уровень защиты для банка, гарантировать третьим лицам  устойчивость кредитного учреждения⁷. А для этого необходимо очень серьезно подходить к заключению договора страхования банка. Это заключается в следующем: проведения комплексной проверки финансового состояния банка, организации контроля, определения четких обязанностей служащих и т.д. Иначе говоря, страховая компания должна провести ряд превентивных мероприятий. В целях собственной финансовой безопасности Страховщик никогда не берет на себя 100% объем страхового покрытия, так как выгоднее этот риск разделить с другими страховыми компаниями, т.е. прибегнуть к соцстрахованию или перестрахованию.

Страхование финансовых рисков на территории Российской Федерации  представляет собой совокупность видов  страхования, предусматривающих обязанности  страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной  компенсации потери доходов лица, о страховании имущественных  интересов которого заключен договор.

2. Страхование специфических  банковских рисков.

2.1.Система страхования депозитов и их виды.

С момента возникновения банковского дела нестабильность, вызванная банкротством отдельных банков, массовыми изъятиями вкладов, риском, сопряженной с проводимой банками политикой частичного резервного покрытия, объективно подталкивало государство к расширению практики регулирования банковского дела. С помощью такого регулирования государство пытается защитить вкладчиков от финансовых потерь и избежать разрушительных для последствий банкротств  банков. К числу трех важнейших типов мероприятий, с помощью которых государство пытается обеспечить надежность и стабильность банковской системы относятся:

1)ограничение банковских  операций законодательным путем;

2)осуществление государственного надзора за деятельностью банков;

3)страхование депозитов.

Под депозитом в мировой  практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные  или банковские учреждения⁸. Таким образом, понятие “депозит ” имеет несколько значений: наряду со вкладами в банках и иных кредитно-финансовых институтах оно может означать также ценные бумаги, переданные на хранение в кредитно-финансовые институты; взносы под оплату таможенных пошлин, сборов, налогов; взносы в административных органных в обеспечении иска, явки и т. д. Как видно, понятие это очень широкое, поэтому неудивительно, что традиционно все депозиты считаются основным источником банковских ресурсов. В этой связи одним из важнейших общих условий нормального становления и функционирования банковской системы является наличие и постоянное совершенствование такого механизма поддержки жизнеспособности банков, как система страхования депозитов (ССД). Можно с полным основанием утверждать, что банковская система, лишенная подобного встроенного механизма, не располагает инструментом обеспечения ее безопасности и постоянно находится под угрозой глобальной катастрофы, связанной с риском.

Считается, что ССД призвана выполнять две следующие функции: финансовую поддержку банков (кредитных  учреждений), оказавшихся на грани  неплатежеспособности, и защиту вкладчиков от полной потери их вкладов (депозитов) в случае финансовых затруднений  у банковских учреждений. Как показывает мировой опыт, эффективно функционирующая ССД⁹:

1)обеспечивает определенный запас прочности своим членам и всей банковской системе (механизм предотвращения кризиса банковской ликвидности);

2)создает гарантии вкладчикам (прежде всего мелким), предотвращает их разорение даже в случае банкротства банка;

3)повышает степень доверия к банковской системе и ее отдельным элементам со стороны вкладчиков, практически исключает внезапное и массовое изъятие ими своих средств со счетов в случае неблагоприятной конъюнктуры и трудностей у банков;

4)означает наличие механизма разделения рисков между основными субъектами банковской системы;

5)обеспечивает более благоприятные с точки зрения общеэкономических интересов условия для проведения процедур банковских банкротств (когда это становится необходимым);

6)позволяет членам ССД приступить к работе с населением и тем самым, с одной стороны, развивать конкуренцию в этой области банковской деятельности, с другой – становиться универсальными.

Поэтому неудивительно, что  подобные системы в той или  иной форме имеются практически  во всех странах с рыночной экономикой. ССД созданы не очень давно: самая  первая из них — Федеральная корпорация по страхованию депозитов в США (ФКСД) существует с 1934 г., аналогичная организация в Канаде — с 1967 г., в Японии с 1971 г., в ФРГ — с 1975 г., во Франции — с 1980 г., в Великобритании — с 1982 г. Характерным является тот факт, что решение о создании системы страхования депозитов страны обычно принимали в периоды кризисов национальной банковской системы.

Современная банковская практика зарубежных стран располагает множеством способов защиты банковских вкладов. В зависимости от задач, которые ставятся в той или иной стране перед ССД, можно выделить три разновидности их устройства:

1)система страхования клиентских вкладов;

2)система гарантий

3)смешанная система.

Виды ССД.

В зависимости от различных признаков систематизации можно выделить следующие виды ССД.

1.В зависимости от характера участия банков в системе страхования депозитов различают ССД  обязательные (все банки входят в ССД в обязательном и установленном законом порядке) и добровольные (банки принимают участие в ССД добровольно, на основе договора).

2.В зависимости от способа правового регулирования различают ССД императивные (законодательным актом определены все основные параметры деятельности ССД) и диспозитивные.

3.В зависимости от охвата объекта страхования ССД бывают полные (гарантируется страхование всех депозитов, внесенных в банк) и ограниченные (объем страхового покрытии ограничен, ориентация в основном на защиту мелкого вкладчика).

4.По способу определения ставки платежа банка в фонд различают ССД с платежами, дифференцированными по времени (ставки платежей могут меняться в зависимости от текущей достаточности фонда ССД), и с платежами, дифференцированными в зависимости от класса (финансового положения банков): банки более высокого класса с безупречным финансовым положением платят меньше.

5.В зависимости от степени государственного участия в финансовом обеспечении страховых выплат ССД могут быть с открытой кредитной линией ЦБ (в случае кризисной ситуации можно привлечь часть средств ЦБ) и без дополнительных государственных гарантий (нет доступа к средствам ЦБ).

6.Способ определения размера страхового возмещения в ССД может быть в твердой сумме с установлением максимального предела, по скользящей шкале (полное возмещение до определенной суммы, а далее по скользящей шкале) и в виде процентного отношения к собственному капиталу банка.

7.По способу управления фондом различают ССД государственные, частные, смешанные.

В данной классификации представлены виды ССД, которые можно назвать чистыми. Таковы, например, варианты либо обязательного, либо добровольного участия банков в работе ССД. На практике ситуация обычно складывается сложнее: появляются своеобразные «гибридные» варианты, отвечающие условиям тех или иных стран¹⁰.

2.2.Страхование банковских кредитов.

Страхование, наряду с системами  технической, физической и информационной безопасности, является важным элементом  в системе защиты банков от преступных посягательств.

Риск и бизнес - это  два неразделимых понятия, избежать риска нельзя, его можно только минимизировать. В принципе, ни одна компания не может говорить о том, что она полностью защищена от преступных посягательств как изнутри, так и из вне. Только благодаря  комплексному подходу к решению  проблем безопасности и правильному  сочетанию различных ее составляющих, в том числе и страхования, как одного из наиболее важных факторов по минимизации риска, можно чувствовать  себя в безопасности.

Рост чистого кредитования экономики при одновременном  сокращении чистых иностранных активов — ключевая тенденция развития банковской системы. Она имела фронтальный характер и затронула большинство крупных групп банков