Министерство  Образования Российской Федерации 

Новосибирский государственный университет 

экономики и управления 

Институт  экономики учета и статистики

Кафедра банковского дела

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по предмету  деньги, кредит, банки

наименование  учебной дисциплины 

На тему: «Банковские риски, их роль и методы оценки» 

Исполнитель

студент гр.

                                                             Ф. И.О. 

Научный

руководитель 

Ф.И.О. 
 
 
 

Новосибирск, 2011 

Содержание:

      Введение3

1. Сущность и роль управления банковскими рисками5
1. Понятие и классификация банковских рисков5

  1.2 Роль управления банковскими рисками9

1.3 Методы  оценки банковских рисков12

2. Анализ кредитоспособности клиента банка15

1. Понятие и критерии оценки кредитоспособности заемщика15
2. Анализ кредитоспособности заемщика по методике Сбербанка РФ17
3. Проблемы и пути снижения кредитных рисков26

   Заключение30

      Список использованной литературы32

Введение

    Становление и развитие банковской системы не может не затрагивать такой стороны  вопроса, как наличие банковского  риска. Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

    В настоящее время проблема профессионального  управления банковскими рисками, оперативный  учет факторов риска приобретают  первостепенное значение для участников финансового рынка, в особенности  для коммерческих банков. Банк по своему определению должен являться одним  из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической  системы.

    Актуальность  данной темы подтверждается тем, что риски – это неотъемлемая часть банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируются и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

    Создание системы управления рисками – жизненная необходимость в деятельности любого банка. Главной целью деятельности коммерческого банка является прибыль. Однако все усилия банка по достижению данной цели  легко могут быть сведены на нет реализацией любого из видов рисков, сопровождающего  банковскую деятельность. При этом может оказаться, что банк рискует не просто размером прибыли, а собственным выживанием. В результате пострадает не только банк, но его клиенты и собственники. Поэтому управление рисками – важная и неотъемлемая часть стратегии любого банка [1, c.39].

     Целью данной курсовой работы является подробное  рассмотрение банковских рисков, методов оценки и их роли в современных условиях.

     Задачи  курсовой работы:

• раскрыть понятие банковских рисков;
• рассмотреть классификацию банковских рисков;
• изучить методы оценки банковских рисков;
• раскрыть понятие кредитоспособности заемщика и проанализировать на примере ОАО "Молочная благодать";
• выявить проблемы и пути снижения кредитных рисков.

    Данная  курсовая работа состоит из трех глав.

    Во  введении обоснована актуальность выбранной  темы, объект и предмет исследования.

      В первой главе рассмотрены  теоретические основы банковских  рисков, приведена классификация  банковских рисков в зависимости  от факторов внешней и внутренней  среды банков, а также раскрыта  сущность процесса управления  банковскими рисками.

    Во  второй главе мы уделим внимание одному из разновидностей банковских рисков - кредитному риску, рассмотрим понятие кредитоспособности заемщика, проанализируем кредитоспособность клиента на примере ОАО "Молочная благодать.

    В третьей главе мы рассмотрим проблемы и пути снижения кредитных  рисков.

      В заключении подведены итоги курсовой работы, сформулированы основные выводы, обобщены результаты исследования.

    При написании данной курсовой работы были использованы работы ведущих представителей отечественной экономической литературы и зарубежных авторов по вопросам банковских рисков. 
 

1. Сущность  и роль управления банковскими рисками
1. Понятие и классификация банковских рисков

    В современном обществе в условиях обострения конкурентной борьбы внимание к банковским рискам увеличивается. Банки все чаще занимают агрессивную  позицию по отношению друг к другу, проводят все более рискованные  операции и сделки.

    В отечественной научной литературе можно встретить самые различные  определения риска. Под риском обычно понимается возможность опасности, неудачи; действие наудачу в надежде  на счастливый исход [16, с.35].

    Профессор А.А. Хандруев говорит о риске как опасности или возможности потерь при наступлении нежелательных событий [22, с.12]. По мнению В.Кузнецова, риск характеризует неопределенность финансовых результатов в будущем, обусловленную неопределенностью самого будущего [10, с.76]. У В. Т. Севрука банковский риск  выражает неопределенность исхода банковской деятельности и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха [19, с.43]. По мнению Е. Ф. Жукова, банковский риск — это не имманентно присущее банку свойство, не столько неизбежность отрицательного хода событий, сколько деятельность, которая может привести к достижению отрицательного результата [7, с.76].

    Нетрудно  заметить, что все авторы связывают  понятие сущности банковского риска  с некоторой неопределенностью, опасностью непредвиденного обстоятельства, вероятности возникновения убытков  или недополучения доходов по сравнению с предполагаемыми  доходами.

    В целях дальнейшего исследования банковских рисков предлагаем следующую  классификацию банковских рисков в  виде схемы (Приложение 1).

      Согласно этой классификации  банковские риски по источнику возникновения подразделяются на внутренние и внешние. Деление рисков на данные две основополагающие группы является одной из важных предпосылок теории управления рисками.

    Внутренние  банковские риски зависят от деятельности конкретного банка, их можно подразделить на риски в основной и вспомогательной  деятельности банка. Риски во вспомогательной  деятельности банка представляют собой  систему организационно-технических, маркетинговых и учетно-операционных рисков, которые влияют на осуществление  основных банковских операций. Риски  в основной деятельности банка возникают  при осуществлении им основных функций. Данные риски можно подразделить по характеру учета на забалансовые и балансовые.

    Балансовые  риски представляют собой важную часть всех банковских рисков, так  как в своей совокупности они  влияют на финансовую устойчивость, ликвидность  банка. Балансовые риски можно систематизировать  по двум основным элементам: видам операций и приемам управления. К группе балансовых рисков, которые подразделяются по принципу приемов управления и контролю над основной деятельностью банка относятся и риски, связанные со спецификой клиентов. Данные риски влияют на политику банка в формировании кредитного портфеля, осуществления расчетных операций и многих других факторов, которые в результате деятельности банка влияют на структуру баланса.

    Кроме того, балансовые риски по видам операций подразделяются на риски активных и пассивных операций, осуществления расчетов.

    Риски активных операций связаны с размещением  банковских ресурсов. Они подразделяются на риски конкретных видов операций: кредитных, лизинговых, факторинговых  и т.д.

    Риски пассивных операций связаны с  формированием ресурсов банка: за счет собственных, привлеченных и эмитированных  средств.

    Риски осуществления расчетов можно подразделить на риски, связанные с обслуживанием  клиентов банка и риски по межбанковским  расчетам (риск выбора партнера, риск повышенной затратности и другие).

    Характер  осуществления основной банковской деятельности, комплекс операций влияют на организационно-техническую структуру  банка, требуемый уровень квалификации персонала и на другие факторы  вспомогательной деятельности. Поэтому  риски, связанные с основной деятельностью  банка косвенно влияют на риски во вспомогательной деятельности.

    Для оценки финансовой стабильности и надежности банка приходится использовать показатели не только внутренних рисков, управляемости  банка, внутреннего операционного  риска, но также внешние риски, которые  возникают при осуществлении  операций с конкретным заемщиком.

    Эти риски неподвластны отдельным банкам, даже обладающим очень высокой ликвидностью и отлаженной структурой активов  и пассивов. По сути это есть кризис каких-либо значимых систем для страны (международный кризис, государственных  финансов, основных отраслей промышленности), которые влекут кризис банковской системы, массовые изъятия средств вкладчиками, вывоз капитала. Управлять такого рода внешним риском необходимо совместно  Правительству, Центральному банку и коммерческим банкам. Здесь четко вырисовывается ситуация, согласно которой на макроэкономическом уровне внешние риски зависят от деятельности коммерческих банков.

                Внешние риски следует подразделить  на три основные группы: страновые  риски, риски форс-мажорных обстоятельств  и конкурентные риски.

    Геополитический риск - вероятность изменения текущих  или будущих политических, экономических, демографических и других условий  в различных странах, влияющих не только на способность государства, частных заемщиков отвечать по своим  обязательствам, но и на финансовую устойчивость и надежность банка, его  способность функционировать в  условиях той страны, где открыт банк. Геополитический риск состоит  из нескольких составляющих его рисков:

• политический риск, связанный с политической ситуацией в стране и деятельностью государства;
• общеэкономический риск, связанный с тенденциями экономического развития в стране;
• отраслевой риск (вероятность снижения действительных доходов в результате неудачного выбора клиентов или ценных бумаг по отраслевому признаку);
• законодательный риск (предполагаемая вероятность снижения доходов вследствие наличия противоречий в законодательной базе или возможных изменений в законодательстве;
• криминальный риск (уровень преступности в стране с учетом тяжести преступлений и масштабов экономической преступности);
• социальный риск (уровень социальной напряженности);
• экологический риск, связанный с загрязнением окружающей среды, включая радиационное;
• технический риск (уровень развития НИОКР, вероятности возникновения потерь банков при использовании достижений научно-технического прогресса);
• финансовый риск, который можно охарактеризовать таким образом: чем больше заемных средств имеют банки, акционерные общества, предприятия, в том числе и совместные банки, тем выше риск для их акционеров, учредителей;
• риск изменения общерыночных цен;
• инфляционный риск, характеризующийся возможностью обесценения реальной стоимости капитала, а также ожидаемых доходов от осуществления банковских операций в условиях инфляции;
• процентный риск, связанный с опасностью потери дохода банка в результате изменения уровня рыночной процентной ставки;
• рыночный риск, связанный с возможным обесцениванием ценных бумаг;
• валютный риск, который представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов;
• другие.

    Риск  форс-мажорных обстоятельств зависит  как от наличия или отсутствия стихийных явлений природы и  связанных с ними последствий, так  и от разного рода ограничений  со стороны государства. Ограничить влияние этих рисков на деятельность банковского учреждения можно только путем своевременного информирования друг друга об изменении обстоятельств.

    Конкурентные  риски связаны с уровнем конкуренции  между банками и банковскими  структурами, то есть связаны с возможностью слияния банков и небанковских учреждений, появлением новых видов банковских операций и сделок, снижением стоимости  услуг других банков, повышением требований к качеству банковских услуг, легкостью  возникновения новых банковских учреждений, сложностью процедуры банкротства  банков. 

2. Роль управления банковскими рисками

    Управление  рисками в коммерческих банках является одним из важнейших инструментов повышения их конкурентоспособности  в условиях конкуренции.

    Система управления банковскими рисками  — это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный  финансовый результат при наличии  неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового  события и принимать меры к  исключению или снижению его отрицательных последствий [11, с.22].

    Система управления банковскими рисками  предполагает выделение следующих  элементов управления:

    А) субъекты управления;

    Б) идентификация риска;

    В) оценка степени риска;

    Г) мониторинг риска.

    Все элементы этого описания системы  управления банковскими рисками, представляют собой различное сочетание приемов, способов и методов работы персонала банка. Рассмотрим их более подробно.

    А) Субъекты управления банковскими рисками зависят от размеров и структуры банка. Но общим для всех банков является то, что к их числу можно отнести:

• руководство банка, отвечающее за стратегию и тактику банка, направленные на рост прибыли при допустимом уровне рисков;
• комитеты, принимающие решения о степени определенных видов фундаментальных рисков, которые может принять на себя банк;
• подразделение банка, занимающееся планированием его деятельности;
• функциональные подразделения, отвечающие за коммерческие риски, связанные с направлениями деятельности этих подразделений;
• аналитические подразделения, предоставляющие информацию для принятия решений по банковским рискам;
• службы внутреннего аудита и контроля, способствующие минимизации операционных рисков и выявлению критических показателей, сигнализирующих о возможности возникновения рисковой ситуации;
• юридический отдел, контролирующий правовые риски. [11, с.24]

    Б) Следующий элемент управления –  идентификация риска. Идентификация риска заключается в выявлении областей риска; предполагает не только выявление областей риска, но также практических выгод и возможных негативных последствий для банка, связанных с этими зонами.

    Для идентификации риска, как и других элементов системы управления им, большое значение имеет хорошая  информационная база, складывающаяся из сбора и обработки соответствующей  информации.

    В) Оценка степени риска может основываться на двух приемах — оценка уровня показателей риска и классификации активов по группам риска. В основе классификации показателей риска могут лежать сфера риска и вид показателя. В зависимости от сферы риска, которая связана с объектом его оценки, выделяются методы оценки совокупного (портфельного) риска банка, индивидуального риска (связанного с конкретным продуктом, услугой, операцией, контрагентом), комплексного риска (связанного с определенным направлением деятельности банка).

    Г) Мониторинг риска — это процесс регулярного анализа показателей риска применительно к его видам и принятия решений, направленных на минимизацию риска при сохранении необходимого уровня прибыльности.

    Процесс мониторинга риска включает в  себя: распределение обязанностей по мониторингу риска, определение  системы контрольных показателей (основных и дополнительных), методы регулирования риска.

    Обязанности по мониторингу рисков распределяются между функциональными подразделениями  банка, его специализированными  комитетами, подразделениями внутреннего  контроля, аудита и анализа, казначейством  или другим сводным управлением  банка, его менеджерами. При этом функциональные подразделения банка  отвечают за управление коммерческими  рисками, а комитеты и сводные  подразделения — фундаментальными рисками.

    Имея  возможность управлять риском, можно  или предотвратить угрозу наступления  негативных событий, или быть готовым  к ним. Автоматизированные системы  управления риском дают такую возможность.

    Сегодня, в посткризисный период, все больше внимания уделяется стабильности и надежности работы банков, контролю за рисками и расходами. Все большее число российских банков обращаются к зарубежному опыту управления рисками и прогнозирования убытков. Активно обсуждаются стандарты Базель II, изучается статистическое моделирование и другие прогрессивные методы управления.

3. Методы  оценки банковских рисков

    Можно выделить несколько основных методов  оценки банковских рисков: статистический, экспертных оценок и аналитический.

    Метод экспертных оценок основывается на базе изучения оценок, произведенных экспертами, и включает составление обобщающих экспертных оценок. К этому методу можно причислить рейтинговую оценку кредитоспособности клиентов банка, метод  соблюдения экономических нормативов банковской системы, расчет размера  риска по кредитному портфелю коммерческого  банка и определение размера  необходимого банку резерва для  покрытия возможных потерь от кредитных  рисков, классификацию кредитов в  зависимости от степени риска.

    Аналитический метод предполагает анализ зон риска  с установлением оптимального риска  для каждого вида банковской операции и их совокупности в целом.

    Анализ  и оценка банковского риска во многом определяются методами их расчета. В экономической литературе методы расчета банковских рисков рассматриваются  даже как один из основополагающих элементов классификации рисков. В зависимости от методов расчета выделяют риски частные и комплексные (совокупные).

    Частные риски определяются при помощи шкалы  коэффициентов риска или взвешивании  риска по группам операций или  отдельным операциям. Например, при  расчете показателя достаточности  капитала банка происходит взвешивание  различных групп активов банка  на степень риска. При этом степень  риска того или иного вида актива банка может составлять от 0 до 100 % и определяется в зависимости  от его ликвидности. Примером может  служить также расчет требуемой  ликвидности банка, где по отдельным  видам привлеченных средств применяются  коэффициенты риска одновременного их изъятия –0, 20, 60 и 100 %. Таким образом, метод оценки частичных рисков предполагает: определение потерь по отдельно взятой активной, пассивной или иной операции коммерческого банка согласно степени риска; сопоставление фактических размеров потерь с прогнозируемыми согласно нормативным документам; выявление фактических зон риска по отдельной операции; определение степени их допустимости; установление предельно допустимого размера риска по отдельно взятой операции банка.

    Комплексный риск предполагает оценку размера риска  банка в целом. Для этого рассчитываются общие показатели ликвидности, достаточности  капитала банка и другое и для  оценки риска банка производится сопоставление расчетных значений показателей по банку с требуемым  нормативным значением.

    Комплексный метод оценки банковских рисков основывается на совокупной оценке риска конкретного  коммерческого банка. Теоретически общий размер риска банка можно  определить по формуле

    где Н – степень допустимости общего риска банка; Р – частные риски  банка по конкретным операциям; К  – совокупный капитал банка; Е  – корректирующий коэффициент внешних  рисков банка.

    Этот  показатель отражает максимально возможную  степнь риска банка, за которым следует  его крах. Считается, что его допустимое значение не должно превышать 10.

    Рассмотренные выше методы оценки банковских рисков в наибольшей степени касаются внутренних рисков, однако на эффективности функционирования коммерческих банков существенно отражаются внешние риски. Для банков, сформировавших свой капитал с участием иностранных  инвестиций, осуществляющих внешнеэкономическую  деятельность и имеющих широкую  сеть корреспондентских счетов с  зарубежными банками, особенно актуальна  оценка странового риска. Страновые  риски зависят от политико-экономической  стабильности стран, с которыми связана  деятельность банка, его клиентов либо контрагентов по сделкам. Сложность в оценке риска страны по сравнению с коммерческими рисками заключается в том, что эта оценка должна включать анализ и прогнозирование очень широкого круга экономических показателей страны и не может быть сведена к традиционной оценке показателей баланса. Оценки риска страны требуют особой квалификации экспертов и, как правило, дорогостоящи. В связи с этим коммерческие банки прибегают к услугам специализированных агентств. Оценка экономического и политического рисков страны основывается на фундаментальных исследованиях.

2. Анализ  кредитоспособности клиента банка

2.1. Понятие  и критерии оценки кредитоспособности заемщика

    Среди современных экономистов до сих  пор не существует единого мнения по поводу определения термина «кредитоспособность». Одни из них определяют кредитоспособность заемщика как способность полностью  и в срок рассчитаться по своим  долговым обязательствам. По мнению других, под кредитоспособностью заемщика следует понимать не только способность (то есть наличие возможности), но и готовность (наличие желания) лица своевременно и в полном объеме погашать свои долги. Второй подход свойственен западной банковской практике, которая предполагает оценку "creditworthy¹", то есть того, насколько клиент “достоин” кредита.

    Изучение  кредитоспособности осуществляется для  оценки потенциального заемщика до решения  вопроса о возможности и условиях кредитования. Оценка кредитоспособности является одним из способов предупреждения или сведения к минимуму кредитного риска, связанного с кредитованием  клиента. При оценке кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов в мировой практике применяются пять групп коэффициентов: ликвидности; эффективности (оборачиваемости); финансового левериджа; прибыльности; обслуживания долга.

   Рассматриваемые финансовые коэффициенты могут рассчитываться на основе фактических отчетных данных или прогнозных величин на планируемый  период. В зарубежной практике фактические  показатели берутся как минимум  за три года. В этом случае основой  расчета коэффициентов кредитоспособности являются средние за год (квартал, полугодие, месяц) остатки запасов, дебиторской  и кредиторской задолженности, средств  в кассе и на счетах в банке, размер уставного фонда, собственного капитала и так далее.

    В условиях нестабильной экономики, высоких  темпов инфляции фактические показатели за прошлые периоды не могут являться единственной базой оценки способности  клиента погасить свои обязательства, включая ссуды банка, в будущем. Эти рассчитываемые коэффициенты отражают положение дел в прошлом, да и то лишь в отношении некоторых сторон деятельности предприятий - в основном в части движения оборотных средств. Кроме того, они не учитывают многих факторов: репутацию заемщика, перспективы и особенности экономической конъюнктуры, в том числе выпускаемой продукции, а также других факторов. В этом случае должны использоваться либо прогнозные данные для расчета коэффициентов, либо рассматриваемый способ оценки кредитоспособности предприятия дополнится другими.

   Недостатки  данного метода преодолеваются при  использовании метода анализа денежных потоков клиента, поскольку определяется чистое сальдо различных его поступлений  и расходов (притока и оттока средств) за определенный период, равный минимум  трем годам. При этом принято устойчивое превышение притока над оттоком  средств клиента считать свидетельством его финансовой устойчивости, следовательно, и кредитоспособности.

    Анализ  денежного потока позволяет сделать вывод о слабых местах управления предприятием. Например, отток средств может быть связан с управлением запасами, расчетами, финансовыми платежами. Выявление слабых мест менеджмента используется для разработки условий кредитования, отраженных в кредитном договоре. Например, если основным фактором оттока средств является излишнее отвлечение средств в расчеты, то "положительным" условием кредитования клиента может быть поддержание оборачиваемости дебиторской задолженности в течение всего срока пользования ссудой на определенном уровне.