Банковский кредит, направления его развития

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение 5

1. Теоретические аспекты  кредита 7

1.1 Трактовка сущности  и функций кредита 7

1.2 Теоретические воззрения  на роль кредита в экономике 12

2 Банковский кредит как  основная форма кредитования 7

2.1 Виды банковских кредитных  отношений и их особенности 7

2.2 Банковское кредитование  в Республике Беларусь: состояние  и проблемы 20

Заключение 28

Список использованных источников 30

Приложение А……………………………………………………………………...32

Приложение Б……………………………………………………………………....33

Приложение В……………………………………………………………………....34

 

 

 

 

 

Реферат

 

 

Курсовая работа 34 с., 2 таблицы, 9 рисунков, 15 ист., 3 прил.

 

Кредит, формы кредита, виды кредита, банковский кредит, ПРОБЛЕМНАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, роль банковского кредитования

 

Объект  исследования – категория кредита.

Предмет исследования – система экономических отношений между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения ссужаемой стоимости.

Цель работы – изучение теоретических аспектов кредита и определение направлений его развития в современных условиях.

Методы  исследования: группировки, сравнения, абсолютных и относительных разниц, графический.

Исследования  и разработки: рассмотрена необходимость и сущность кредита; изучена роль кредита и его формы; банковское кредитование определено основной формой кредитования в условиях Республики Беларусь.

Автор работы подтверждает, что приведенный  в ней расчетно-аналитический  материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения  и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

 

 

 

                                                            

 

 

 

 

 

 

The abstract

 

 

Course work 34 with., 2 tables, 9 drawings, 15 sources, 3 enc.

 

The credit, credit forms, categories of credit, the bank credit, PROBLEM DEBTS, role of bank crediting

 

Object of research - a credit category.

Object of research - system of economic relations between the creditor and the borrower concerning returnable movement of the lent cost.

The work purpose - studying of theoretical aspects of the credit and definition of directions of its development in modern conditions.

Research methods: groupings, comparisons, absolute and relative differences, graphic.

Researches and workings out: necessity and essence of the credit is considered; the role of the credit and its form is studied; bank crediting is defined by the basic form of crediting in the conditions of Byelorussia.

The author of work confirms, that the settlement-analytical material resulted in it correctly and objectively reflects a condition of investigated process, and all borrowed of literary and other sources theoretical, methodological and methodical positions and concepts are accompanied by references to their authors.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Кредит (от лат. сreditum) – нечто переданное другому с уверенностью в возврате. Как экономическая категория кредит - это форма возвратного перераспределения денежных средств. С помощью кредита мобилизуются и используются кредитной системой на условиях возвратности временно свободные денежные средства предприятий, населения, а также средство государственного бюджета для обеспечения расширенного воспроизводства.

Кредит выступает  опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют государства, правительство, крупные предприятия и   объединения,   малые   производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры. Безусловно, главной его формой является банковский кредит.

Вступление  Республики Беларусь в рынок в  значительной мере связано с реализацией кредитных отношений. Одним из обязательных условий рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача реформы - максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.

Кредит способен оказывать влияние на объем и  структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Вовлекая в обороты различные формы кредитных денег, он создает базу для ускорения безналичных расчетов и внедрения новых форм расчетов. Кредит играет заметную роль в осуществлении программы приватизации госсобственности путем акционирования. Условием размещения акций на рынке является накопление денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной сфере.

Переход к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования  и дальнейшего развития кредитных  отношений, чем и объясняется  актуальность выбранной темы.

Объектом работы является категория кредита, предметом –  кредитные отношения в Республике Беларусь.

Основной целью работы является изучение теоретических аспектов кредита и определение направлений  его развития в современных условиях.

Для достижения цели ставились  следующие задачи:

• рассмотрение необходимости и сущности кредита;
• изучение роли кредита и его форм;
• определение банковского кредитования как основной формы кредитования в условиях Республики Беларусь.

Данная  курсовая работа основана на Постановлении  Совета директоров Национального банка  Республики Беларусь, Инструкции, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь. В процессе исследования рассматривались взгляды ряда экономистов на раскрываемые проблемы, изложенные в таких изданиях как: «Бюллетень банковской статистики», «Деньги, кредит, банки», «Банковские операции»  и т.д.

В работе были использованы следующие  методы: группировки, сравнения абсолютных и относительных разниц, графический.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Теоретические аспекты кредита

 

1. Трактовка сущности и функций кредита

 

 Кредит представляет собой систему экономических отношений, складывающихся при передаче стоимости в натуральной либо денежной форме одними предприятиями (лицами) другим во временное пользование на условиях срочности, возвратности, платности (обычно с уплатой определенного процента) и под обеспечение [1, с. 88].

Он может  иметь товарную и денежную формы. Кредит в товарной форме предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками. Первоначально, когда возник кредит, он предоставлялся в натуральной форме (зерно, скот и т.д.), с развитием обмена появилась денежная форма.

В современной  экономической системе преобладает  денежная форма кредита. Однако участие  денег в опосредовании кредитных  отношений не лишает их специфических  черт и не превращает кредит в экономическую категорию «деньги». При кредитной сделке не осуществляется эквивалентный товарно-денежный обмен, в данном случае происходит передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определенное время и уплаты процентов за ее использование.

Возникновение кредита как особой формы стоимостных  отношений происходит тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не может вступить в новый воспроизводственный цикл и использоваться в хозяйственных сделках. Благодаря кредиту она переходит к другому субъекту, испытывающему временную потребность в дополнительных средствах, и продолжает функционировать в рамках процесса воспроизводства. Возникающие кредитные отношения соответствуют определенному уровню развития товарного производства и обращения. Так, ранние формы кредита, в частности ростовщический, не были непосредственно связаны с кругооборотом средств товаропроизводителей. Такой кредит обслуживал непроизводительные расходы феодальной знати, мелких ремесленников и крестьян.

По мере развития товарного производства кредит все  больше стал обслуживать промышленный и товарный капитал. Кругооборот промышленного капитала неизбежно приводит, с одной стороны, к появлению временно свободных денежных средств, а с другой — к возникновению временной потребности в дополнительных ресурсах. Для разрешения этого противоречия и служит кредит. Высвобождение денежного капитала обусловлено соответствующими обстоятельствами.

Во-первых, происходит постепенный износ основного  капитала. В промежутке между частичной  амортизацией и полным его восстановлением часть стоимости оседает в виде временно свободного денежного капитала.

Во-вторых, реализация товаров по времени не совпадает  с расходами на покупку сырья, материалов, полуфабрикатов, выплату заработной платы и т.п., поэтому часть выручки от продажи готовой продукции принимает форму временно свободного денежного капитала.

В-третьих, свободный  денежный капитал образуется за счет части прибыли, предназначенной для превращения в капитал. Она ежегодно откладывается в денежной форме до достижения размеров, достаточных для приобретения нового оборудования и реализации инвестиционных проектов. С помощью кредита эти средства аккумулируются и предоставляются на условиях возврата и определенной оплаты другим производителям, у которых в силу объективных причин возник временный недостаток капитала для осуществления непрерывного процесса воспроизводства [2, с. 186].

Следовательно, при высокоразвитом товарном производстве движение кредита определяется, с  одной стороны, закономерностями высвобождения стоимости в денежной форме в процессе кругооборота капитала у товаропроизводителей, а с другой — закономерностями использования ссуженной стоимости в кругообороте капитала у заемщика. Именно завершение кругооборота стоимости у конкретного заемщика создает основу для возвратности кредита.

Субъектами  кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Кредитор — это сторона, предоставляющая ссуды. На ранних стадиях развития товарного производства кредиторами были ростовщики. При дальнейшем развитии товарного производства денежные кредиты стали предоставлять банки. Кредитор является собственником ссужаемых средств, за передачу которых во временное пользование он получает ссудный процент. Заемщик — это сторона, получающая кредит и принимающая на себя обязательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за пользование ссудой. В период господства ростовщического кредита заемщиками были либо мелкие крестьяне, либо мастера-ремесленники, либо знать — крупные земельные собственники. С образованием банков начала происходить концентрация заемщиков, для которых банк является «коллективным» кредитором [3, с. 156].

В рамках кредитных  отношений один и тот же экономический  субъект может одновременно быть и кредитором, и заемщиком. Если предприятие  получает в банке ссуду, последний  является кредитором, а первое —  заемщиком. Если предприятие хранит деньги в банке, то кредитор — предприятие, а заемщик — банк. Действуя как  посредник, банк во всех случаях выступает  от своего имени и принимает на себя все связанные с предоставлением  кредитов риски. В условиях широко развитой кредитной системы кредитные отношения могут осуществляться и без участия банков.

Отношения между  кредитором и заемщиком строятся как отношения юридически самостоятельных субъектов, обеспечивающих имущественную ответственность друг перед другом. В основе этих отношений лежит взаимный экономический интерес к передаче стоимости во временное пользование.

Для полного выяснения сущности кредита как экономической категории  следует не только установить объективные  причины его возникновения, роль кредитора и заемщика в организации  кредитных отношений, но и определить функции кредита, которые также имеют объективный характер.

          Функция представляет собой специфическое проявление сущности экономической категории, выражает ее назначение. Она характеризует особенности экономической категории, отличие последней от других экономических явлений. Функция имеет объективный характер и реализует назначение категории независимо от степени познания ее сущности.

Обычно выделяют:

•  перераспределительную  функцию кредита;

•  функцию  замещения наличных денег кредитными операциями.

Перераспределительная функция кредита. Назначение кредита в этой функции заключается в перераспределении стоимости в денежной или товарной форме между субъектами экономических отношений.

На основе кредита происходит перераспределение  значительной части ценностей. Вместе с тем кредитные отношения опосредствуют не все перераспределительные процессы в обществе. Существенная часть ресурсов перераспределяется, например, через систему ценообразования. Однако перераспределительной функции кредита присущи особенности, отличающие ее от перераспределительных функций других экономических категорий.

Выделяют  следующие черты, характеризующие  специфику перераспределения стоимости  на основе кредита.

Кредитное перераспределение  охватывает, как правило, только временно свободные ресурсы. При развитой кредитной системе в перераспределение на основе кредита включаются практически все временно свободные средства общественного хозяйства, что обусловливает широкие масштабы этого процесса. Объем кредитных ресурсов по своему потенциалу значительно превышает, например, объем ресурсов, распределяемых через бюджетную сферу. Кроме того, возвратность кредитных ресурсов позволяет предоставлять их в ссуду повторно в течение данного периода времени, что расширяет возможности кредитования.

На основе кредита перераспределяются не только денежные, но и товарные ресурсы. В товарной форме выступают коммерческий и лизинговый кредиты, отдельные виды потребительского кредита и частично международный кредит. Возможность предоставления кредита в товарной форме значительно расширяет границы перераспределения через кредитную сферу.

Перераспределительная функция кредита охватывает различные уровни движения ссужаемой стоимости. Кредитное перераспределение может быть межтерриториальным, межотраслевым, внутриотраслевым.

Известно, что  в кредитной сделке принимают  участие хозяйствующие субъекты независимо от их местонахождения. В связи с этим кредитные ресурсы, мобилизованные в одном районе (области, стране), могут быть использованы для кредитования в другом районе (области, стране). В этом случае имеет место межтерриториальное перераспределение.

Если кредитные  ресурсы формируются за счет временно свободных денежных средств предприятий одних отраслей, а затем используются для кредитования предприятий в других отраслях, то имеет место межотраслевое перераспределение. Коммерческие банки, обладая правом свободного выбора клиентов, аккумулируют временно свободные средства предприятий независимо от их ведомственной принадлежности, и эти средства обезличиваются в совокупной массе кредитных ресурсов банка. Кредитование предприятий определенной отрасли осуществляется за счет таких обезличенных средств, при этом объем кредитных ресурсов, мобилизованных в данной отрасли, и объем кредитных вложений в нее, как правило, не совпадают.

Вместе с  тем кредитные отношения могут  служить базой и для внутриотраслевого  перераспределения. В частности, если банк специализируется на обслуживании предприятий одной отрасли (является отраслевым банком), то перераспределяемые им ресурсы могут перемещаться только в пределах этой отрасли. На принципах  возвратности внутри отрасли могут также перераспределяться централизованные фонды министерств и ведомств.

В условиях рыночной экономики интересы кредиторов, в частности, банков, заключаются  в получении возможно большей прибыли. Это достигается главным образом тогда, когда кредиты выдаются высокоэффективным предприятиям, продукция которых пользуется устойчивым спросом на рынке, поскольку в этом случае наиболее высока гарантия своевременного возврата ссуженных средств и выплаты ссудного процента. Таким образом, с развитием рыночных отношений кредитное перераспределение становится все более активным фактором формирования эффективной структуры экономики.

Функция замещения  наличных денег кредитными операциями. Назначение кредита в этой функции заключается в создании платежных средств, использование которых приводит к экономии издержек обращения.

Рассматриваемая функция связана со спецификой современной организации денежного оборота, с осуществлением расчетов и платежей в основном в безналичной форме. Известно, что расчеты между экономическими субъектами и предоставление кредита осуществляются главным образом через банки. Помещая и храня деньги в банке, клиент тем самым вступает в кредитные отношения с ним и, кроме того, создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным осуществление безналичных расчетов и предоставление ссуд в безналичном порядке.

Функцию замещения  признает большинство экономистов. Однако наиболее распространенной ее трактовкой является "замещение действительных денег кредитными орудиями обращения и кредитными операциями". Тем самым, наряду с развитием безналичного оборота, выделяется такое функциональное назначение кредита как замещение в обращении золота кредитными деньгами.

Следует отметить, что вопрос о функциях кредита  является одним из наиболее дискуссионных  в теории кредита. Разногласия по поводу количества и содержания функций обусловлены различиями в трактовке сущности кредита и, как уже отмечалось, отсутствием единства в определении методологических подходов к их анализу. Например, многие экономисты в качестве функций кредита как экономической категории рассматривают функции одного из его субъектов (в частности, отождествляют функции кредита с функциями банков).

В экономической  литературе часто выделяют денежную (или эмиссионную) и контрольную  функции кредита.

Содержание  денежной функции кредита, по мнению авторов, ее признающих, состоит в выпуске денег в обращение. Они считают, что поскольку современные деньги имеют в основном кредитный характер, то выпуск денег в обращение (денежная эмиссия) и кредитование являются тождественными процессами. Как правило, эти авторы являются сторонниками точки зрения, что в ссуду дается не стоимость, а денежные знаки, лишенные стоимости, то есть форма стоимости.

Многие экономисты выделят контрольную функцию  кредита. Представляется, что данная функция характерна скорее для кредитора, чем для кредитного отношения  в целом. Кредитор, как правило, осуществляет контроль над деятельностью заемщика, поскольку он заинтересован в возврате ссуженных средств. Однако контрольная функция кредитора не является обязательным атрибутом кредитных отношений. Таким образом, неправомерно контрольную функцию относить к кредиту как целостному явлению [4, с. 196].

Таким образом, можно сделать вывод, что при  рассмотрении функций кредита, существует много разногласий по поводу их количества и содержания, это происходит из-за различий в трактовке сущности кредита. Но наиболее распространенными являются перераспределительная  и функция  замещения наличных денег кредитными операциями.

 

 

 

 

 

 

 

2. Теоретические воззрения на роль кредита в экономике

 

 

Под ролью  кредита как экономической категории  обычно понимают результат функционирования кредитных отношений. Она характеризует  конкретное проявление функций кредита в данных социально-экономических условиях.

Необходимо  отметить, что роль кредита имеет  объективную природу, поскольку  определяется его сущностью.

Роль кредита  в экономике весьма значительна  и многогранна и проявляется  как на макроуровне, так и на уровне отдельных хозяйствующих субъектов (рисунок 1.1).

 

Рисунок 1.1 – Роль кредита в экономическом  и социальном развитии общества

 

Примечание  – Источник: [4, с. 256]

 

Роль кредита  в содействии непрерывности воспроизводственного процесса, ускорении оборота капитала. Такое содействие составляет основную цель кредитного перераспределения временно свободных денежных ресурсов тем предприятиям, которые испытывают временную нехватку средств. При этом в результате перераспределения на основе кредита происходит ускорение оборота средств в общественном хозяйстве.

Кредит объективно выступает необходимым источником формирования основных и оборотных средств хозяйствующих субъектов, то есть использование кредита наряду с собственными средствами является нормальным моментом в деятельности предприятий. Благодаря кредитным отношениям нет необходимости накапливать собственные средства в объемах, покрывающих все колебания величины основного и оборотного капиталов во время их кругооборота; происходит более быстрое вовлечение ресурсов в хозяйственный оборот за счет экономии времени при закупке сырья, материалов и т.п. Таким образом, способствуя непрерывности воспроизводственного процесса, кредит вместе с тем служит фактором его ускорения.

При рассмотрении регулирующей роли кредита следует  отметить, что она:

• охватывает не только стадию перераспределения, но и весь воспроизводственный процесс;

•    реализуется во взаимосвязи со сбалансированностью  экономики.

Кредит способствует расширению и интенсификации воспроизводства, участвует в формировании его  структуры. Кредит оказывает влияние  на воспроизводственный процесс  также за счет своих стимулирующих  свойств, обусловливающих рациональное и эффективное использование ссуженных средств.

Кредит способствует повышению технического уровня воспроизводственного процесса, выступает фактором обеспечения научно-технического прогресса. Эта роль кредита реализуется, прежде всего, косвенным путем: через обеспечение непрерывности производства, стимулирование увеличения выпуска продукции и т.д.

Взаимосвязь регулирующей роли кредита со сбалансированностью экономики является важнейшим условием эффективности общественного производства. При этом она проявляется во взаимном влиянии кредита и сбалансированности экономики.

Кредит прямо  влияет на товарно-денежную сбалансированность экономики. Причем кредитные отношения воздействуют как на предложение товаров, так и на совокупный платежеспособный спрос.

Влияние кредита  на предложение товаров заключается  в том, что использование кредитных  ресурсов в общественном хозяйстве  соблюдением всех принципов кредитования ведет к увеличению производства товаров. Тем самым кредит стимулирует  расширение производства товаров, в  которых нуждается общество.

Влияние кредитных  отношений на спрос проявляется  в том, что кредит используется в  качестве одного из основных инструментов регулирования совокупного денежного  оборота, а впоследствии и оборота  денежных доходов населения.

Таким образом, регулирующая роль кредита велика и  многообразна. Децентрализация экономики и переход к рыночным отношениям значительно повышает роль кредита в этом качестве: он начинает выступать одним из важнейших инструментов регулирования совокупного денежного оборота. Наряду с этим кредит является особой формой регулирования кругооборота и оборота фондов хозяйствующих субъектов. Его воздействие реализуется через порядок кредитования, то есть условия предоставления и погашения ссуд. Поэтому экономические институты, организующие кредитные отношения, в силу субъективности своей деятельности могут оказывать как положительное, так и отрицательное регулирующее воздействие.

Роль кредита  в экономии издержек обращения. Кредит способствует сокращению затрат на организацию денежного оборота в масштабах общества, удешевляет всю систему денежного обращения. Эта его роль реализуется, прежде всего, в процессе выполнения кредитом функции замещения наличных денег кредитными операциями. Развитие безналичных расчетов позволяет сокращать налично-денежный оборот, заменяя денежные знаки кредитными орудиями обращения, обслуживающими безналичный оборот. Это значительно уменьшает издержки обращения за счет сокращения расходов по выпуску, учету, обращению и хранению денежных знаков.

Роль кредита  в повышении жизненного уровня населения. Значительный социальный потенциал кредита раскрывается во многих аспектах его функционирования:

•  благодаря  кредиту повышается эффективность  общественного воспроизводства, а значит, более полно удовлетворяются потребности общества, растет жизненный уровень;

•  являясь  одним из факторов внедрения прогрессивной  техники и технологии, кредит способствует сокращению тяжелого и малоквалифицированного труда, росту производительности общественного труда и в конечном счете — доходов населения;

•  кредит положительно воздействует на состояние  потребительского рынка в соответствии с приоритетами социальной политики. В этой области значительна роль кредитов, направляемых в отрасли производства товаров народного потребления, торговли, общественного питания, на льготное кредитование жилищного строительства и сельского хозяйства и т.п.;

•  большое  социальное значение имеет потребительский  кредит, способствующий более быстрому росту реального жизненного уровня населения.

Роль кредита  в развитии международных экономических  связей. Кредит создает благоприятные условия для развития международных экономических связей, позволяет осуществлять импорт товаров при пассивном торговом балансе, способствует увеличению экспорта национальных товаров. Он широко используется при проведении международных расчетных операций и для развития национальной экономики: при нехватке кредитных ресурсов на внутреннем рынке привлекаются иностранные инвестиции.

Роль кредита  на микроуровне, в деятельности отдельных  экономических субъектов. На хозяйственную деятельность производственных единиц кредит воздействует главным образом через систему отношений коммерческого расчета, влияя на воспроизводственный процесс через кругооборот и оборот средств предприятий.

Реализация  роли кредитных отношений на уровне хозяйствующих субъектов в настоящее время заключается в том, что кредит:

- стимулирует повышение эффективности  производства на предприятиях;

- выступает источником формирования  основных и оборотных средств хозяйствующих субъектов;

- является источником роста  собственных средств предприятий.

Стимулирующая роль кредита в повышении эффективности  производства состоит в том, что, будучи вовлеченными в хозяйственный оборот на основе кредита, временно свободные средства обеспечивают непрерывность смены форм производственных фондов, способствуют росту производства и реализации продукции. Таким образом, кредит дает возможность рационально организовать оборот средств предприятий, не отвлекая значительные ресурсы в денежные фонды, на создание запасов сырья и материалов.  Кредит выступает важнейшим источником формирования основных и оборотных средств хозяйственных единиц. В современных условиях предприятия функционируют на принципах коммерческого расчета и самофинансирования. Это означает, что расширение воспроизводства в принципе должно осуществляться в основном за счет внутренних источников предприятий — прибыли и амортизационных отчислений.