Банкротство как основание прекращения гражданско-правовых отношений

Автономное образовательное учреждение

высшего профессионального образования Курской области

«Курская академия государственной и муниципальной службы»

Кафедра гражданско-правовых и уголовно-правовых дисциплин

КУРСОВАЯ РАБОТА

ПО ДИСЦИПЛИНЕ «ГРАЖДАНСКОЕ ПРАВО»

«БАНКРОТСТВО КАК ОСНОВАНИЕ ПРЕКРАЩЕНИЯ ГРАЖДАНСКО-ПРАВОВЫХ ОТНОШЕНИЙ»

Курсовая работа

Студента 4126 группы

Лазаревой К.О.

Направление подготовки

«Юриспруденция»

Руководитель:

д.с.н., доцент Баркатунов В.Ф.

КУРСК 2015

Содержание

Введение

С переходом России на рыночную экономику и открытием национального рынка для товаров иностранных производителей возникла проблема финансового и экономического положения большинства российских организаций и граждан. Результатом данного экономического явления явились рост неплатежеспособности и последующая несостоятельность субъектов хозяйственной деятельности.

Любая организация в процессе своей производственно-хозяйственной деятельности может быть подвержена экономическим, финансовым и кризисным явлениям, которые могут привести к банкротству. Особенно остро это проявляется в нашем государстве в связи с переходом на рыночные отношения.

Статья 2 Федерального Закона «О несостоятельности (банкротстве)» под банкротством понимает признанную арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей [7].

Гражданин считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены, и если сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества.

Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

Существуют как внутренние, так и внешние причины несостоятельности. Она является результатом неэффективного руководства работой предприятия, дефицита капитала, низкого уровня развития технических средств, отсутствия рынка сбыта производимой продукции, нестабильности финансовой системы, экономического кризиса, следствием непредвиденных обстоятельств, умышленного сокрытия собственного имущества с целью неудовлетворения требований кредиторов.

В соответствии с подп.1 п.1 ст.333.21 Налогового кодекса Российской Федерации при подаче заявления о признании должника банкротом уплачивается госпошлина в размере 6 тысяч рублей [2].

Таким образом, предпосылки банкротства многообразны - это результат взаимодействия многочисленных факторов как внешнего, так и внутреннего характера, поэтому необходимо вовремя анализировать финансовое состояние, в результате которого можно обнаружить текущие проблемы и принять конкретные меры по их устранению.

В нормально функционирующей рыночной экономике банкротство - это метод устранения из экономического рыночного оборота  неэффективно работающих организаций.

Актуальность выбранной темы обуславливается тем, что в современных экономических условиях отечественные организации и граждане функционируют в условиях кризиса, ставшего имманентным свойством современной рыночной хозяйственной среды, с обострением ситуации в связи с волной глобального финансово-экономического кризиса 2008- 2009 годов, последствия которого экономика страны преодолевает до сих пор. В настоящее время особую актуальность приобретает предупреждение банкротств, а также осуществление профилактических мероприятий, целью которых является недопущение неплатежеспособности [27, с. 11].

Объектом данной курсовой работы выступают гражданско-правовые отношения в сфере банкротства субъектов хозяйственно-производственной деятельности.

Предметом исследования является несостоятельность (банкротство) должников (организаций и граждан) как основание прекращения их деятельности.

Цель исследования состоит в том, чтобы на основе изучения законодательства и научной литературы комплексно исследовать гражданско-правовой институт несостоятельности (банкротства) юридического лица и гражданина как основания прекращения его деятельности.

Для достижения данных целей, необходимо решить следующие задачи:

1. раскрыть понятие и факторы возникновения банкротства;
2. изучить исторический аспект развития процедуры несостоятельности;
3. рассмотреть действующее законодательство о несостоятельности (банкротстве) в России и в зарубежных странах;
4. рассмотреть  арбитражные процедуры, применяемые в процессе банкротства;
5. исследовать особенности признаков несостоятельности и порядок применения процедур банкротства к разным видам должников.

Методологическую основу проведенного исследования составляют общенаучный диалектический метод познания, отсылочный метод, нормативно-логический, метод системного анализа, синтеза, сравнительно - правовой, формально - юридический метод, графический и схематический метод.

Структурно моя курсовая работа состоит из введения, трех глав, которые в свою очередь делятся на пункты, заключения, списка использованной литературы и приложения.

Глава 1. Теоретические, исторические и правовые основы развития института несостоятельности (банкротства)

1. Исторический опыт развития процедуры банкротства

Первые законы, регулирующие вопросы, связанные с институтом несостоятельности, появились в России гораздо позже, чем в других странах, в XVIII веке [26, с.198]. Наиболее интенсивно институт несостоятельности начинает развиваться при Петре I, в связи с бурным ростом капиталистических отношений, но некоторые зачатки данного института можно наблюдать в более ранний период [20, с. 116].

Результаты анализа исторического материала свидетельствуют о том, что весь период истории и развития источников правового регулирования отношений, связанных с несостоятельностью (банкротством), условно можно подразделить на три этапа: дореволюционный, советский и современный.

Первый этап - дореволюционный (XI век - 1917 г.) – первая часть этого периода (XI-XVIII века) характеризуется зачаточным состоянием правового регулирования несостоятельности, распространением практики применения иностранного законодательства. Как и в римском праве, взыскание обращалось на личность должника. Последствием несостоятельности была продажа должника с торгов, распределение полученных средств между кредиторами: в первую очередь - долг князю, затем - иностранным кредиторам, затем - всем остальным. Дети и супруга должника несли ответственность по его долгам. С XVIII века должник мог найти «оплатчика», который бы, взяв должника в отработку, оплачивал его долги. Если оплатчик не был найден, должника отдавали в солдаты или ссылали в Сибирь. Правовыми источниками, содержащими незначительное число положений конкурсного права этого периода были Русская Правда, Псковская Судная грамота, Судебник Ивана III, Соборное Уложение 1649 г. [24, с. 7].

С 1740 г. по 1917 г. наступает этап кодификации и интенсивного развития конкурсного права. Правовое регулирование несостоятельности различалось в зависимости от сферы деятельности должника. Несостоятельность лиц, занимающихся коммерческой деятельностью, именовалась торговой, а несостоятельность дворян и чиновников - неторговой.

В отличие от современных норм, критерием несостоятельности была неоплатность, то есть должник не мог быть признан несостоятельным, если стоимость его имущества была достаточной для возврата долга. Понятия несостоятельности и банкротства были не тождественны друг другу (в отличие от современного законодательства). Виды несостоятельности дифференцировались в зависимости от вины должника в своей несостоятельности и влекли различные правовые последствия. «Несчастная несостоятельность» (без вины) могла быть только следствием стихийного бедствия либо вторжения врага. Ее последствия были наименее тяжкими: должник мог быть освобожден из-под ареста и мог продолжить предпринимательство. «Неосторожная несостоятельность» или «простое банкротство» предполагала вину несостоятельного. «Подложная несостоятельность» или «злонамеренное банкротство» - это умышленное создание фиктивной несостоятельности с целью незаконного обогащения за счет кредиторов. В этом случае банкрот лишался всех прав состояния и подвергался уголовной ответственности.

Меры по предупреждению несостоятельности (на добровольных и принудительных началах) кредиторы могли осуществить с помощью «администрации по делам торговым». На время действия администрации приостанавливалось исполнение требований кредиторов (прототип современного моратория на удовлетворение требований кредиторов). Судебных процедур, направленных на восстановление платежеспособности должника, законодательством не предусматривалось. Должник и кредиторы могли заключить мировое соглашение.

Вынесение судом определения о несостоятельности должника осуществлялось в ускоренном порядке (по сравнению с современным): должник мог быть признан несостоятельным уже в день поступления в суд сведений о его неплатежеспособности. С этого момента начиналось конкурсное производство. Должник и его имущество подвергались аресту, кредиторы предъявляли свои требования, избирали конкурсное управление для осуществления расчетов с кредиторами банкрота. Оно проводило опись, поиск и охрану имущества должника, проверяло законность заявленных требований кредиторов и относило их к очередям, которые существенно отличались от современных. В первую очередь выплачивались долги перед церковью, во вторую - перед государством, далее - долги, обеспеченные залогом имущества должника, затем - долги малолетним и опекаемым должника, долги домашним служителям за полгода и др.

Первый кодифицированный акт - Устав о банкротах 1740 г. Следующие Банкротские уставы были приняты в 1753 г., 1763 г., 1768 г. В 1800 г. был издан Устав о банкротах. Наиболее разработанный - Устав о торговой несостоятельности 1832 г., который действовал до революции 1917 г. В 1884 г. был принят Закон «О порядке ликвидации дел частных и общественных установлений краткосрочного кредита», регулирующий вопросы несостоятельности банков и иных «кредитных установлений» [28, с. 168].

2-й этап развития института банкротства - советский (1917-1992 года).

В Положении о выборах в Учредительное Собрании от 2 октября 1917 года было закреплено лишение права участия в выборах несостоятельных должников, признанных на основании вступивших в законную силу определений суда злонамеренными банкротами, до истечения трех лет по такому признанию.

В 1922 г. был принят Гражданский кодекс РСФСР (далее - ГК РСФСР), а затем - в 1923 г. - и Гражданский процессуальный кодекс РСФСР (далее - ГПК РСФСР), в который уже в 1927 г. введены соответствующие главы, направленные на регулирование вопросов несостоятельности. Так, законодателем были регламентированы положения, касающиеся условий признания сделок недействительными, правил зачета взаимных требований, отказа управляющего от исполнения неисполненных договоров и т.д.

ГК РСФСР 1922 г. был дополнен положениями Декрета ВЦИК и СНК РСФСР 1927 г. о несостоятельности физических лиц. Декрет не разделял торговую и неторговую несостоятельность. Для возбуждения дела о банкротстве требовались следующие условия: наличие не менее двух кредиторов, размер долга должен был составлять не менее 3 тыс. рублей, наличие признака неоплатности должника. Кредиторы были отстранены от участия в конкурсе, а также от назначения управляющего. Эти функции выполняли государственные органы.

Начиная с 1930-х годов правоотношения, связанные с несостоятельностью предприятий, практически не регулировались. Официальная доктрина не признавала институт несостоятельности (банкротства), поскольку при плановой социалистической экономике, как утверждалось, нет места несостоятельности. В начале 1960-х годов нормы о банкротстве были исключены из законодательства СССР, что позволило убыточным предприятиям пользоваться поддержкой государства [25, с. 29 - 30].

Современный этап развития института банкротства мы рассмотрим в отдельном пункте данной главы.

2. Основы действующего законодательства о несостоятельности (банкротстве) в зарубежных странах

Американская модель относится к «продолжниковской» системе банкротства, цель которой заключается в финансовом оздоровлении несостоятельного должника.

Полная реформа законодательства о банкротстве произошла в конце 70-х годов XX века. Был принят новый закон о банкротстве и несостоятельности, вступивший в силу с 1 октября 1979 года. Этот закон носит рамочный характер: подробная регламентация отношений несостоятельности регламентируется законодательством штатов.

Основными нормативными актами, регламентирующими отношения в сфере банкротства США являются Кодекс о Банкротстве США – «United States Bankruptcy Code» и Уголовный кодекс США, в частности раздел 224, статьи 224.10 и 224.11, предусматривающие ответственность за «обман кредиторов по обеспеченному долгу» и за «обман в случаях неплатежеспособности» [29].

Факт банкротства устанавливается в специализированных судах по делам о банкротстве.  По общему правилу банкротство происходит тогда, когда должник объявлен (или кредиторами или по его собственному заявлению) юридически неплатежеспособным. Для инициирования производства в принудительном порядке необходимо, чтобы сумма долга составила не менее 10 тысяч долларов США. В связи с началом производства неблагоприятные действия против имущества должника приостанавливаются. Его собственность ликвидируется и распределяется между кредиторами в счет погашения долговых обязательств. Но когда должник заявляет о не имеющем на самом деле места банкротстве, пытается скрыть имущество, подает ложные ходатайства или многократно регистрирует заявления о банкротстве, то банкротство в таких случаях признается фиктивным, что в соответствии с американским законодательством признается федеральным преступлением.

Дела о банкротстве происходят с участием Управляющего, который является членом Исполнительного бюро федеральных управляющих США и отвечает за административное управление процедурой банкротства. Этот орган действует в системе Министерства юстиции.

Инициатором банкротства в США может стать как должник — и в этом случае речь идет о добровольном банкротстве, так и кредитор — вынужденное банкротство. Иск о несостоятельности направляется в местный федеральный суд по делам банкротств.

Законодательство США рассматривает банкротство как неизбежное зло предпринимательства. Целью его является не ликвидация, а реабилитация, восстановление предприятия, предоставление ему определенной помощи до тех пор, пока оно не обретет прежнюю устойчивость и не станет платежеспособным [23, с. 72].

Банкротство имеет как положительные, так и отрицательные моменты для американца. Запись о банкротстве сохраняется в кредитной истории на протяжении 10 лет, получить кредит в связи с этим очень непросто. Однако банкротство позволяет начать с чистого листа финансовую жизнь. Признание заявителя несостоятельным позволяет ему полностью избавиться от некоторых видов задолженностей.

В Германии закон о банкротстве действует с января 1994 года, а дела о несостоятельности как юридических, так и физических лиц рассматриваются исключительно в судебном порядке. Процесс регулирования и объявления банкротства отражен в параграфе 1 Законодательства ФРГ о банкротстве юридических и физических лиц [30].

  В Германии основное внимание уделяется защите имущественных прав и интересов кредиторов с помощью использования активов предприятия. Поэтому целью германского законодательства о банкротстве является эффективное удовлетворение требований обеспеченных кредиторов, а не защита попавших в затруднительное положение предприятий, что, безусловно, в конечном итоге снижает реабилитационные возможности германского законодательства о банкротстве.

Дела о банкротстве рассматриваются участковыми судами Германии по месту нахождения коммерческого представительства должника или, в случае отсутствия такового, в соответствии с общими процессуальными положениями. Законодательство Германии предусматривает возможность заключения мировой сделки по инициативе должника. Должник до момента объявления его несостоятельным подает соответствующее заявление в суд с просьбой начать дело о предотвращении конкурсного производства. Заявление должно содержать предложение о мировом урегулировании, о виде и способах предоставления обеспечения, сведения о том, заключал ли должник в течение предшествующих пяти лет мировые соглашения о предотвращении или о прекращении конкурсного производства.

Период контроля благосостояния должника и конкурсного производства продолжается 6 лет. В течение этого периода все подлежащие аресту доходы и имущество должника должны быть переданы доверенному лицу по управлению имуществом (Treuhänder) для распределения между кредиторами. Если же к концу шестого года платежеспособность должника осталась на нуле, дело закрывается, человеку присваивается окончательный статус «Банкротство физического лица», а все остаточные долговые требования аннулируются [21, с. 112].

Судебное постановление об освобождении человека от долговых обязательств по всему кредитному списку полностью лишает кредиторов возможности возобновления повторных притязаний. Дело закрыто навсегда.

Сумма судебных издержек зависит от общей суммы всех долговых требований и высчитывается в конце судебного процесса. При финансовой несостоятельности оплату этих расходов берет на себя государство. В противном случае к общей сумме долга еще приписываются судебные издержки.

Таким образом, вся продолжающаяся в течение 6 лет процедура в целом в себя включает:

- попытку  заключения внесудебной договоренности (что является обязанностью заявителя);

- возможную  процедуру урегулирования размера  задолженности (т.е. дальнейшую попытку  договориться с кредиторами при  поддержке суда, если, конечно, эта новая попытка целесообразна);

- период  контроля благосостояния должника.

Законодательство, регламентирующее банкротство во Франции, предусматривает, в сравнении с нормативной базой других государств, более сильную защиту предприятий. Основная цель правовой французской политики данной области состоит в поддержании сильных, жизнеспособных предприятий, притом, что несостоятельные компании завершают деятельность задолго до официального объявления их банкротами.

   Основные, ныне действующие нормативные акты Франции, регулирующие процессы признания несостоятельности приняты в 1985 году. В их числе: Закон «О восстановлении предприятий и ликвидации их имущества в судебном порядке» № 85-98 от 25 января 1985 года, одноименный декрет № 85-1388 и Закон «О конкурсном управлении, ликвидаторах и экспертах по определению состояния предприятий». Юридически во Франции предусмотрено две процедуры судебного разбирательства по делу о банкротстве [22, с. 93]:

1. упрощенная, используемая в отношении предприятий со штатом персонала не более 50 человек;
2. обычная (общая) – для более крупных предприятий.

Отличие упрощенной процедуры банкротства состоит в отсутствии судебного администратора. Должник сохраняет контроль над предприятием и самостоятельно представляет свои интересы в суде. При удовлетворении задолженностей приоритет отдается выдаче заработной платы персоналу должника. Выплаты иным категориям кредиторов считаются второстепенными.

3. Современное регулирование банкротства в России

Третий этап развития института несостоятельности (1993 г. – настоящее время) заключается в  попытке возродить институт банкротства Указом Президента РФ от 14 июня 1992 г. № 623 «О мерах по поддержке и оздоровлению несостоятельных государственных предприятий (банкротов) и применении к ним специальных процедур», действовавшим до принятия Закона «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» от 19 ноября 1992 года, когда стало возможным реальное проведение процедур банкротства.

В российском законодательстве институт несостоятельности (банкротства) получил правовое закрепление в Законе Российской Федерации «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» от 19 ноября 1992 г. № 3929-1, а затем в статьях 61 и 65 Гражданского Кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ).

В ходе практической апробации Закона о банкротстве 1992 г., стали очевидны его отдельные серьезные недостатки. В частности, основные критические отзывы касались фактов преднамеренных банкротств крупных, экономически и социально значимых предприятий, в том числе стратегических и градообразующих, а также увеличения границ использования процедур несостоятельности (банкротства) в недобросовестных целях, с нарушением интересов государства как кредитора и собственника.

В связи с этим, а также с учетом принятия первой части ГК РФ возникла необходимость в переработке Закона о банкротстве 1992 г., результатом чего явилось принятие в 1998 г. нового Закона о банкротстве. В данном Законе был урегулирован ряд отношений, возникающих в связи с банкротством организаций, а именно: закреплено новое определение понятия «несостоятельность»; определены критерии «неплатежеспособность» и признаки банкротства, а также основания применения к должнику мер по предупреждению несостоятельности (банкротства); установлены порядок проведения соответствующих процедур банкротства и порядок рассмотрения дел о несостоятельности (банкротстве); введены нормы материального и процессуального права, в том числе содержащие требования к форме заявления о признании должника банкротом, о подсудности дел, о видах процессуальных документов и т.д. Надо отметить, что применимый для возбуждения дела о несостоятельности (банкротстве) в данном Законе критерий неплатежеспособности не сумел в полном объеме обеспечить защиту прав и интересов субъектов гражданского оборота в области несостоятельности (банкротства). Более того, Закон о банкротстве 1998 г. в большей степени был направлен на защиту интересов кредиторов, в связи с чем в научно-публицистической литературе получил характеристику «прокредиторский» [22, с.127].

Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве) является следующей ступенью в развитии института несостоятельности (банкротства), выступает в качестве средства, направленного на оздоровление экономической сферы путем избавления от не работающих, но формально действующих предприятий.

За последние десять лет это уже третий закон о банкротстве, однако, в правоприменительной практике по-прежнему возникают спорные вопросы. В этой связи важное значение имеют акты Высшего Арбитражного Суда РФ, посвященные проблемам несостоятельности [15].

Банкротство как комплексный правовой институт включает как материальные нормы, так и нормы процессуального права. Дела о банкротстве отнесены к исключительной подведомственности арбитражных судов и рассматриваются по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными Законом о банкротстве [3].

При разработке названного Закона законодатель применил четыре новации: изменил процедуру возбуждения дела о банкротстве, защитив собственника как участника процесса банкротства; предоставил возможность участникам влиять на стоимость продаваемого имущества, предусмотрел детальную процедуру принятия мирового соглашения как способа решения дел о банкротстве; ввел институт саморегулируемых организаций. Кроме того, данный Закон в связи с введением процедуры финансового оздоровления предоставил правовую возможность для восстановления предприятий, стабилизации платежеспособности и фактического выхода из критического состояния банкротства [25, с. 29].

Обращаясь к рассмотрению современного российского законодательства, регулирующего отношения, связанные с несостоятельностью (банкротством), следует отметить, что законодательство о несостоятельности (банкротстве) не стоит на месте, а, напротив, постоянно развивается. Такое развитие связано не только с тем, что это, по сути, новый институт для российского законодательства, соответственно неизбежны ошибки и недостатки в его формировании, но также и тем, что нынешняя экономическая ситуация непостоянна и изменчива.

Глава 2. Процедуры, применяемые в деле о банкротстве

2.1 Наблюдение и финансовое оздоровление

Статья 2 Закона о банкротстве под наблюдением понимает процедуру, применяемую в деле о банкротстве к должнику в целях обеспечения сохранности его имущества, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.

При возбуждении дела о банкротстве на основании заявления должника наблюдение вводится с даты принятия арбитражным судом заявления должника к производству. Когда заявление подается конкурсным кредитором и уполномоченным госорганом, наблюдение вводится по результатам рассмотрения арбитражным судом обоснованности требований заявителя в порядке, предусмотренном ст. 48 Закона о банкротстве. Информация о введении наблюдения подлежит обязательному опубликованию в «Российской газете». Официальное издание, в котором осуществляется опубликование сведений, определяется по результатам конкурса между редакциями печатных СМИ [14].