Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Бизнес – план «Производство пельменей «Русские»

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Алтайский государственный технический университет

им. И.И.Ползунова»

Кафедра «Экономика и производственный

менеджмент»

Расчетное задание

по дисциплине «Экономическая оценка инвестиций»

Бизнес – план «Производство пельменей «Русские»»

Вариант - 1

Выполнила

студентка

Проверил:

Барнаул

Содержание

Обзорный раздел (Резюме).............................................................................3
Описание продукции………………………………………………………...4
Производственный план…………………………………………………....6

3.1 Программа производства и реализации продукции…………………....6

3.2 Принятая технология производства………………………………….....9

3.3 Состав основного оборудования……………………………………….12

3.4 Потребность и условия приобретения технологического и прочего оборудования……………………………………………………………………...14

3.5 Потребность в участках земли, зданиях и сооружениях,

коммуникациях …………………………………………………………………...18

3.6 Потребность и условия поставки сырья и материалов ………...........21

3.7 Расходы на персонал …………………………………………………..26

3.8 Амортизационные отчисления……………………………………...…32

3.9 Годовые затраты на выпуск продукции. Себестоимость единицы продукции………………………………………………………………………….37

План сбыта……………………………………………………………….....46
Финансовый план………………………………………………………….48

5.1 Налоговые выплаты…………………..……………….………….....…48

5.2 Затраты подготовительного периода…………………………………49

5.3 выплаты по кредиту……………………………………………………51

5.4 Отчет о прибылях и убытках………………………………………….55

5.5 Поток реальных денег………………………………………………....60

5.6 Оценка эффективности инвестиционного проекта……………….…65

Приложение…………………………………………………………………...67

1. Обзорный раздел (Резюме)

Целью данного проекта является создание предприятия по производству пельменей «Русские» по ТУ 9214-554-0419779-00. Проект начинает существовать с нуля, марка еще не известна на рынке.

Производство пельменей может быть выделено как одно из самых рентабельных из-за большой популярности пельменей и вареников в нашей стране и круглый год высокого, мало подверженного сезонным колебаниям спроса на них.

Главная цель при производстве это получение необходимого качества товара в сочетании с невысокой ценой, благодаря новейшим технологиям производства, чтобы товар обладал достаточной конкурентоспособностью.

Проектируемое предприятие имеет производственную мощность 18000кг пельменей в месяц. Производство начинается в апреле месяце, но на полную производственную мощность предприятие выходит в июне месяце (апрель – 50%, май – 75%, июнь – 100%).

Основные показатели проекта:

Производственная мощность, кг./месяц- 18000
Штатная численность персонала, чел.- 15
Полная себестоимость, руб.- 72,63
Цена реализации, руб.- 107,13

Дисконтированный период окупаемости проекта составит 0,98 года, т.е. 11,74 месяцев. Чистый денежный доход составляет 4995211,36 руб. Индекс прибыльности равен 2,47.

Для реализации проекта потребуются инвестиции в размере 2025862,6 рублей, из которых 40% собственные средства учредителя (810345,04 рублей), а 60% - заемные средства (1215517,56 рублей).

Кредит берется в Сбербанке в марте 2009 года, под 23 % годовых сроком на 3 года. Сумма кредита равна 1260000руб.

2.Описание продукции

Компания ООО «Полюс» производит пельмени «Русские» по ТУ 9214-554-0419779-00.

Пельмени для российского потребителя – продукт особенный. Быстрота и удобство приготовления, приемлемые цены, а также максимальная приближенность к тому, что у нас принято называть "полноценным обедом", делают пельмени привлекательными и для большой семьи, и для студентов, и для делового человека, и для отдыхающей компании.

Пельмени для россиян всегда были одним из самых традиционных блюд. Их приготовление издавна - настоящий ритуал. Остался он таковым и сегодня. Однако с помощью современных технологий мы теперь можем побаловать себя пельмешками не только по выходным и праздникам, но и в будние дни. Ведь на приготовление готовых замороженных пельменей уходит всего пять-десять минут.

Представленную на рынке продукцию можно условно разделить на четыре ценовых категории.

Элитные пельмени. Они изготовлены из высококачественного сырья, как правило, ручной лепки. Производители такой продукции к тому же стараются использовать оригинальную упаковку, такую как холщовые мешочки, деревянные коробки, картонные коробки необычной формы.

Средняя ценовая категория. Пельмени, сделанные из качественного сырья в яркой красочной, однако, достаточно типовой упаковке. Наиболее популярная среди потребителей категория

Низшая ценовая категория. Продукция этих производителей часто пользуется достаточной популярностью за счет неплохого качества по приемлемой цене, которую удается обеспечить за счет отсутствия красочной упаковки, минимальных затрат на рекламу и экономии на сырье.

Продукция ООО «Полюс» относится к средней ценовой категории.

Пельмени хранятся замороженными и готовятся непосредственно перед употреблением. Их кладут в кипящую воду или мясной, рыбный или овощной бульон и варят до тех пор, пока они не всплывут, а затем ещё 2-5 минут. Получившееся блюдо подаётся со сливочным маслом, сметаной, кетчупом, уксусом, майонезом, молоком или сливками, горчицей. Иногда пельмени поджаривают после приготовления до появления золотистой корочки, либо жарят сырые пельмени до готовности. Можно также подавать пельмени вместе с бульоном, в котором они готовились, в виде супа.

3. Производственный план

3.1 Программа производства и реализации продукции

После выхода на полную мощность предприятие будет выпускать 18 тонн пельменей в месяц. Производство начинается в апреле, а на 100% производственной мощности выходим в июне месяце (апрель – 50%, май – 75%, июнь – 100%).

Примечание к таблице 3.1:

1. Объем производства в натуральном выражении рассчитывается как произведение месячного объема производства (в тоннах) и количества месяцев.

II квартал: 18*0,5 + 18*0,75 +18 = 40,5 тонн;

III квартал: 18*3 = 54 тонны

2. Объем производства в стоимостном выражении равен произведению себестоимости единицы продукции (1кг) и объема производства в натуральном выражении.

II квартал: 72,63*40,5 = 2941,51тыс. руб.;

III квартал: 72,63*54 = 3922,02тыс. руб.

3. Объем реализации в натуральном выражении равен объему производства в натуральном выражении.

4. Цена реализации за единицу продукции рассчитывается как полная себестоимость, увеличенная на норму прибыли и НДС, то есть

II квартал: Цена с НДС = 72,63*1,25*1,18 = 107,13 руб./ кг.

III квартал: 107,13*1,031 = 110,45 руб./ кг.

5. Выручка от реализации продукции равна произведению стоимости единицы продукции (1 кг) и объема реализации.

II квартал: 107,13 *40,5 = 4338,77 тыс. руб. с НДС

III квартал: 110,45 *54 = 5964,3 тыс. руб. с НДС

Расчеты произведены с учетом инфляции

Инфляция	2009 год					2010 год					2011 год
	по кварталам				Всего	по кварталам				Всего	Всего
	I	II	III	IV	Всего	I	II	III	IV	Всего	Всего
Текущая	1,8	1,3	1,5	1,4	6	1,5	1,2	1,5	1,3	5,5	5,5
Накопленная	1,8	3,1	4,6	6	6	7,5	8,7	10,2	11,5	11,5	17

Таблица 3.1

Показатели	Ед. измерения	2009 год					2010 год					2011 год
		Всего	по кварталам				Всего	по кварталам				Всего
		Всего	I	II	III	IV	Всего	I	II	III	IV	Всего
Объем производства:
в натуральном выражении	тонн	148,5		40,5	54	54	216	54	54	54	54	216
в стоимостном выражении	тыс. руб.	10785,56		2941,51	3922,02	3922,02	15688,08	3922,02	3922,02	3922,02	3922,02	15688,08
Объем реализации в натуральном выражении	тонн	148,5		40,5	54	54	216	54	54	54	54	216
Цена реализации за единицу продукции	руб.			107,13	110,45	112,06		113,56	115,16	116,45	118,06	119,45
Выручка от реализации продукции	тыс. руб.	16354,25		4338,77	5964,36	6051,13	25014,43	6132,12	6218,90	6288,32	6375,09	25801,19
в том числе
НДС	тыс. руб.	2494,72		661,85	909,82	923,05	3815,76	935,41	948,65	959,23	972,47	3935,77

3.2 Принятая технология производства

Описание технологического процесса производства пельменей

Подготовка сырья
Приготовление теста
Приготовление фарша
Формовка пельменей
Замораживание
Упаковка и хранение

1. Подготовка сырья

Подготовка муки.

Муку, полученную непосредственно после помола, выдерживают не менее одной недели для созревания при температуре 20-25 °С и относительной влажности 75-85%. С целью предотвращения попадания металлических примесей муку просеивают. Мука, подаваемая на приготовление теста, должна иметь температуру 18-20 °С.

Подготовка специй.

Поваренную соль перед употреблением просеивают на механических ситах, затем развешивают на порции из расчета на один замес или растворяют в воде. Полученный раствор после отстаивания в течение 4-6 часов и фильтрации используют при приготовлении фарша и теста. Сахар и перец развешивают на порции из расчёта на один замес.

Подготовка мясного сырья.

Обвалку и жиловку мясного сырья осуществляют по инструкциям, применяемым в колбасном производстве. Субпродукты второй категории (мясная обрезь, мясо с голов, пищевода и калтыка, сердце) подвергают разборке и жиловке: из них удаляют кровоподтёки, соединительную ткань, кровеносные сосуды, лимфатические узлы, мелкие косточки и хрящи. Рубец и свиной желудок тщательно промывают, после чего варят в течение 2-2,5 часов при температуре 90-100 °С, а затем охлаждают до температуры 4-6 °С. Блоки мяса механической обвалки кур или уток размораживают. Жилованную говядину, субпродукты и жир-сырец измельчают на мясорубке с диаметром отверстий решетки 2-3 мм, а свинину с диаметром отверстий решётки 3-5 мм. Для производства иркутских, столичных, крестьянских и мясо-картофельных пельменей мясное сырьё рекомендуется измельчать на куттере.

Подготовка лука и чеснока.

Свежий репчатый лук очищают и промывают. Лук, сушёный дольками, замачивают в течение 2-х часов в воде при температуре 15-17 °С. В лук добавляют 65% воды от нормы, остальные 35% добавляют в фарш (на 225 г сушеного лука добавляют 775 г воды).

2.Приготовление теста

Замешивание теста.

При замешивании теста подбирают муку с массовой долей клейковины 32–33% (клейковина с хорошей пластичностью, по растяжимости длина свыше 20 см) или готовят смесь хлебопекарной и макаронной муки (массовая доля клейковины в смеси не менее 30% по растяжимости свыше 20 см) и раствор соли с меланжем, или светлой пищевой сывороткой или плазмой крови.

Тесто готовится в специальном тестомесе для крутого теста, куда вносят одновременно все компоненты, предусмотренные рецептурой, и смешивают их до получения равномерно перемешанного пластичного теста.

Технологические параметры:

время перемешивания не менее 15 мин.;
массовая доля влаги в тесте от 39 до 42 %;
температура теста после перемешивания 26-28 °С;
продолжительность выдержки перед штамповкой составляет от 40 до 60 мин.

3.Приготовление фарша

Приготовление фарша для пельменей можно осуществлять в мешалке периодического действия или в куттере.

Приготовление фарша в мешалке

Подготовленное (измельченное) сырьё взвешивают в количествах, потребных на один замес, загружают в мешалку и добавляют 18-20 % воды от массы сырья (температура воды не выше 10°С), раствор соли или сухую соль, сахар-песок, перец и измельченный лук. Все компоненты, загруженные в мешалку, перемешивают в течение 5-6 минут до получения хорошо перемешанной массы.

4.Формовка пельменей

Пельмени формуют на автоматах типа АИПР-0,55-60, в который подаются:

в один бункер - готовое тесто;
в другой - мясной фарш;
в третий - мука на подсыпку для предотвращения слипания пельменей.

После загрузки включается работа автомата и начинается приготовление пельменей согласно паспорта на автомат. Во избежание прилипания теста к штамповочному барабану, ручьи теста непрерывно посыпают мукой, излишки которой удаляются. Собранную муку можно повторно использовать при замесе теста. Посыпку муки можно исключить при использовании для приготовления теста макаронной муки из твёрдой пшеницы в количестве 30-50% к общему расходу, а также при смазке штамповочного барабана растительным маслом. Деформированные пельмени можно использовать при изготовлении пельменей в количестве до 3% от массы сырья, с зачетом 50% теста и 50% фарша.

5.Замораживание пельменей

Перед заморозкой отштампованные пельмени не должны находиться при плюсовой температуре более 20 мин. Готовые пельмени замораживают в морозильных камерах с температурой воздуха минус 15-25 °С в течение 2-3 часов до достижения температуры внутри фарша не выше минус 10 °С.

6.Упаковка и хранение пельменей

Замороженные пельмени снимают с лотков и упаковывают вручную на технологических платформенных весах в готовые коробки или полиэтиленовые пакеты массой нетто 350 г, 500 г, 1000 г и не более 6 кг. Замороженные пельмени в упакованном виде хранят в холодильной камере при температуре - 10 °С не более одного месяца со дня изготовления.

Рецептура пельменей «Русские»

Таблица 3.2

Наименование сырья	Норма, кг (на 100кг сырья)
Говядина жилованная 1 сорта	37
Свинина жилованная жирная	20
Мука пшеничная в/сорт	36
Яйца свежие куриные (шт)	4
Лук репчатый свежий	3
Соль поваренная	2

3.3 Состав основного оборудования

Минизавод для производства пельменей марки ИПКС-0207

Назначение: предназначен для производства пельменей и упаковки их в пакеты из полиэтиленовой или полипропиленовой пленки.

Цена с НДС: 826140 руб.

Характеристика:

1. Производительность, кг/смену

700

2. Установленная мощность, кВт

8,2

3. Обслуживающий персонал, чел.

4. Необходимая производственная площадь, не менее, м²

Состав:

Ящик мясо-молочный, шт.

Комплект ножей разделочных, к-тов

Просеиватель муки МПМ-800, произв. 800 кг/ч, шт.

Пельменный автомат (Китай) JGL-120-5B

Машина тестомесильная ОН-199А, произв. 150 кг/ч, с дежой 60 л, шт.

Тележка пельменная, 29 лотков, шт.

Машина фасовочно-упаковочная РТ-УМ-11 (ПШТР), 10 упаковок/мин, доза 25-2000 г, шт.

Стол рабочий ИПКС-075

Фаршемешалка ИПКС-019

Мясорубка МИМ-300, произв. 300 кг/ч, шт.

Камера холодильная низкотемпературная КХН-6, объем 6 м³, от -18 до -13 °С, шт.

Подробная характеристика оборудования, входящего в состав линии, представлена в приложении.

Технологическая схема

3.4 Потребность и условия приобретения технологического и прочего оборудования

Таблица 3.3 Основное оборудование

Наименование	Стоимость с НДС, руб.	Транспортные расходы и монтаж, руб.	Общая стоимость с НДС, руб.	Поставщик
Комплект оборудования ИПКС-0207	826140	82614	908754	ЗАО «Альт - А», г. Новосибирск

Выбор поставщика обусловлен тем, что ЗАО «Альт-А» предлагает наиболее современное и производительное оборудование, которое позволит выпускать конкурентоспособную продукцию. А также близостью расположения, что уменьшает срок и стоимость доставки оборудования. Срок поставки и установки оборудования 1-2 месяца. Для работы на данном оборудовании персоналу не требуется долгий курс обучения, и оно может быть освоено за 1-2 недели.

ЗАО «Альт-А» по отдельным договорам осуществляет доставку, шеф-монтаж и наладку, стоимость которых составляет 10% от стоимости поставляемого оборудования, двенадцатимесячное гарантийное и послегарантийное обслуживание. В этом случае заключается договор на шеф-монтажные работы и после его оплаты, наладчики фирмы выезжают на объект для проведения запуска оборудования в эксплуатацию.

Предоплата 50% (454377 руб. с НДС) делается в феврале, остальная часть (454377 руб. с НДС) оплачивается в марте после доставки и установки оборудования.

Таблица 3.4

Наименование

Кол-во

Цена, руб.

Стоимость с НДС, руб.

НДС, руб.

Стоимость без НДС, руб.

Комплект оборудования ИПКС-0207

908754

138623,5

770130,5

Оборудование для офиса

Оргтехника будет закупаться в компьютерном центре DNS, www.dns-shop.ru/bar. Затраты на офисную мебель рассчитаны в ценах из газеты «Из рук в руки» №139 от 28.11.2008 г.

Таблица 3.5

Наименование	Кол-во	Цена, руб.	Стоимость, руб.	НДС, руб.	Стоимость без НДС, руб.
Стол письменный	3	3500	10500	1601,69	8898,31
Стул офисный	5	1400	7000	1067,80	5932,20
Шкаф	1	5000	5000	762,71	4237,29
Шкаф офисный	1	6300	6300	961,02	5338,98
Ноутбук Acer Aspire 4920G-3A2G16 (WXGA) T5450(1.66)/2048/160/ATiX2500/DVD-SMilti/WiFi/MS Vista	3	28475	85425	13030,93	72394,07
МФУ Panasonickx-МВ773RU (Лазерный принтер/Сканер/Копир/Факс/Телефон)	1	9750	9750	1487,29	8262,71
Прочие расходы			5000	762,71	4237,29
ИТОГО			128975	19674,15	109300,85

Стоимость нематериальных активов

Таблица 3.6

Наименование	Стоимость, руб.	НДС, руб.	Стоимость без НДС, руб.
Регистрация предприятия	7400	1128,81	6271,19
Сертификация	8660	1067,8	5932,2
Стоимость ТУ 9214-554-00419779-00	5000	762,71	4237,29
Пожарная безопасность	12000	1830,51	10169,49
1С Предприятие 8.0	52000	7932,2	44067,8
ИТОГО	85060	12722,03	70677,97

Примечание к таблице 3.6:

1. Регистрация предприятия осуществляется с помощью ЮА «Эксперт» (Комсомольский 120, офис 120, тел. 669614).

Услуги юридического агентства при регистрации ООО:

подготовка документов для регистрации компании;
подача документов на регистрацию в центр ИФНС;
оплата государственных пошлин и сборов;
получение ИНН в налоговой инспекции;
получение свидетельств о госрегистрации;
присвоение кодов Госкомстата;
открытие расчетного счета;
постановка на учет в государственных внебюджетных фондах (ФОМС, ПФ, ФСС);
изготовление печати.

2. Пельмени входят в перечень продукции, соответствие которой может быть подтверждено декларацией о соответствии (утв. постановлением Правительства РФ от 7 июля 1999 г. N 766; в редакции постановления Правительства РФ от 29 апреля 2002 г. N 287).

В соответствии с Правилами, утвержденными постановлением Госстандарта РФ (от 23 августа 1999 г. N 44; с изменениями от 5 июля 2002 г.), стоимость работ по регистрации декларации о соответствии равна двукратному размеру минимальной месячной заработной платы, установленной законодательством Российской Федерации. В соответствии с Федеральным законом от 24.06.2008 № 91-ФЗ с 1 января 2009 года МРОТ составляет 4330 руб. Стоимость сертификации составит 8660 руб.

3. ТУ приобретается в Алтайском Центре Стандартизации и Метрологии.

3.5 Потребность в участках земли, зданиях и сооружениях, коммуникациях

Аренда зданий

Затраты на аренду рассчитаны по данным газеты «Из рук в руки» №139 от 28.11.2008 г.

Наименование	Адрес	Площадь, м²	Описание	Цена, руб.	Стоимость, руб.
Производственно-складское помещение	Никитина 1а	85	Коммуникации: Водоснабжение Канализация Электроснабжение Отопление Телефон Вентиляция Оснащение доп. оборудованием: холодильные, коптильные камеры. Состояние объекта: хорошее Профиль в настоящее время: пищевое производство	200	17000
Офисное помещение	Пролетарская 135	20	Евроремонт, телефонная связь, интернет, система кондиционирования, охрана	500	10000

Производственно-складское помещение:

Производственное помещение – 45м²
Бытовое помещение - 4м²
Склад для сырья - 21(15 и 6) м²
Склад для готовой продукции - 10м²

Помещения полностью готовы к производству и дополнительного ремонта не требуют.

Таблица 3.7

	Цена за кв.м.	Стоимость в месяц, руб.	НДС, руб.	Стоимость без НДС, руб.
Производственно-складское помещение	200	17000	2593,22	14406,78
Офисное помещение	500	10000	1525,42	8474,58
ИТОГО		27000	4118,64	22881,36

Бизнес – план «Производство пельменей «Русские» 📙 Курсовая → 🆔 39437