Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Бизнес -план ООО "Фармтехнология"

СОДЕРЖАНИЕ

1. Общие сведения о предприятии 3

2. Анализ технико – экономического уровня

производства и разработка мероприятий

по повышению эффективности производства 4

3. Оценка рынков сбыта конкурентов и планирование маркетинга 6

4. Прогнозирование производства продукции 8

5. Планирование издержек производства, прибыли, рентабельности 11

6. Оценка рисков 23

7. Основные технико – экономические показатели бизнес – плана цеха 25

Заключение

Общие сведения о предприятии.

Фармацевтическое производственное предприятие ООО "Фармтехнология", основанное в 1991г, является отечественным производителем лекарственных препаратов. Основным видом деятельности ООО "Фармтехнология" является производство лекарственных препаратов. Проектная документация для собственного фармацевтического производства была разработана Медико-Биотехнологическим институтом г. Минска и прошла соответствующую экспертизу. Основные инвестиции предприятие осуществило в 1993-1995гг. В декабре 1998г была завершена постановка первой очереди фармацевтического производства и с января 1999г "Фармтехнология" начала поставки готовых лекарственных средств собственного производства в аптечную сеть Республики Беларусь.

На сегодняшний день предприятием освоены технологии производства мягких лекарственных форм - мазей, гелей, суспензий, микстур, сиропов, назальных растворов в полиэтиленовых флаконах, а также порошков в пакетиках для приготовления горячего питья.

Динамика освоения производства новых лекарственных препаратов выглядит следующим образом:

- 1999г - 20 наименований (без учета фасовки);

- 2000г - 34 наименований (без учета фасовки);

- 2001г - 51 наименований (без учета фасовки);

- 2002г - 73 наименований (без учета фасовки);

- 2003г - 88 наименований (без учета фасовки).

Производственная номенклатура в 2004г составила более 100 наименований лекарственных препаратов различных фармакотерапевтических групп. В 2003г список выпускаемых препаратов пополнился 15 новыми наименованиями, за 6 месяцев 2004г – освоено 10 новых препаратов, до конца года планируется запустить в производство еще 10 – 15 новых препаратов. Расширение номенклатуры осуществляется в соответствии с программой импортозамещения, основным принципом которой является собственное воспроизводство эффективных, изученных и широко применяемых импортных препаратов – дженериков, но по доступным ценам.

Общий объем производства готовых лекарственных форм за 2003г составил в денежном выражении 5 909 999 тыс. рублей (в 2002г – 4 588 053 тыс. рублей; рост – 28,8%).

Списочная численность сотрудников ООО "Фармтехнология" на 1 января 2004г составила 175 человек. В том числе: женщин – 128, служащих- 65, рабочих – 110. За первое полугодие 2004 года численность возросла до 184 человек.

Участок производства ГЛС в форме порошков и сухих суспензий - является структурным подразделением цеха по производству ГЛС. Списочная численность сотрудников участка по производству ГЛС в форме порошков и сухих суспензий на 1 января 2004г составила 13 человек. Участок выпускает хорошо изученные и успешно применяемые в лечебной практике - антибиотики широкого спектра действия в форме порошка для приготовления суспензии во флаконах. Данная форма выпуска является оптимальной для лечения инфекционно-воспалительных заболеваний у детей.

Объем производства готовых лекарственных форм на участке по производству ГЛС в форме порошков и сухих суспензий за 2003г составил в денежном выражении 453 590 тыс. рублей (в 2002г – 362 053 тыс. рублей; рост – 25,3%).

Анализ технико – экономического уровня производства и разработка мероприятий по повышению эффективности производства

Табл.1 Система показателей оценки технико – эконмического уровня ООО «Фармтехнология»

Показатели	Величина показателя		% к предыдущему году
Показатели	2002г	2003г	% к предыдущему году
1. Технический уровень и качество выпускаемой продукции
Объем реализованной продукции в млн.руб.	4 282 ,619	5 769,148	135%
Удельный вес продукции, соответствующей мировому уровню,%	-	-
Удельный вес продукции, осваиваемой в стране впервые, %	64	72	113%
Удельный вес продукции, морально устаревшей, %	-	-
Удельный вес продукции, поставляемой на экспорт ,%	8	10	125%
2. Технический уровень производства
Коэффициент сменности работы оборудования	0,95	0,95	100%
Удельный вес прогрессивного оборудования	0,7	0,8	114%
Степень охвата рабочих механизированным и автоматизированным трудом	0,85	0,92	108%
Количество и удельный вес оборудования по срокам службы
до 10 лет	88	88	100%
от 10 до 20 лет	12	12	100%
свыше 20 лет
3. Прогрессивность технологических процессов (по трудоемкости произведенной продукции), %
4. Эффективность производственно коммерческой деятельности
Материалоемкость продукции, руб. руб.	0,47	0,47	100%
Фондоотдача руб. руб.	0,95	1,19	125%
Производительность труда, млн. руб.	32,94	39,79	121%
Оборачиваемость капитала	1,8	2,2	122%
Затраты на 1 руб. товарной продукции, руб. руб.	0,926	0,909	98%
Рентабельность продукции, %	8	10	125%

Расчет экономической эффективности. Необходимо определить инвестиции (затраты) на осуществление мероприятий и условно годовую экономию.

Условно – годовая экономия от проведения мероприятий рассчитывается по снижению себестоимости за счет мероприятий по повышению технического уровня производства.

Для повышения эффективности производства на участке производства ГЛС в форме порошков и сухих суспензий предлагается осуществить следующие мероприятия:

Предлагается провести модернизацию линии, позволяющую снизить норму расхода электроэнергии на единицу продукции с 90 до 76 кВт*ч. Инвестиции для осуществления модернизации 6,5 млн. руб., норма амортизации – 5%, норма ремонта – 3%.

Экономия по мероприятию:

(90-76)*1968 = 27552 кВт*ч

27552*300 = 8265600 руб.

где 1968 – количество часов работы оборудования в год;

300 – стоимость кВт*ч электроэнергии, руб.

Экономический эффект

Эф = 8265600 – 6500000*0,05+6500000*0,03 = 7985600 руб.

Срок возврата инвестиций:

6500000 / 7985600 = 0,81 года.

В результате автоматизации работ на линии на участке производства ГЛС в форме порошков и сухих суспензий количество основных рабочих сокращается с 12 до 8 чел (2 аппаратчика и 2 упаковщика). Заработная плата аппаратчика 5,45 млн. руб., упаковщика 4,68 млн. руб. в год. Инвестиции на внедрение мероприятия 12,3 млн. руб., норма амортизации – 5%

Экономия на заработной плате:

(5450000 + 4680000) + (5450000 + 4680000)*0,4 = 28364000 руб.

Экономический эффект

28364000 – 12300000*0,05 = 27749000 руб.

Срок возврата инвестиций

12300000 / 27749000 = 0,44 года.

Табл. 2 Мероприятия по повышению эффективности производства

Наименование мероприятия	Инвестиции на осуществление мероприятий, млн. руб	Условно – годовая экономия, млн. руб.	Срок окупаемости инвестиций, лет
Сокращение норм расхода	6,5	7,985	0,81
Автоматизация работ	12,3	27,749	0,44

Оценка рынков сбыта, конкурентов и планирование маркетинга.

Обеспечение населения и органов здравоохранения лекарственными средствами относится к числу проблем, имеющих первостепенное социальное значение. Выпускаемые сегодня в Беларуси лекарственные препараты и медицинские изделия как по номенклатуре, так и по качеству не удовлетворяют потребности населения и во многом неконкурентоспособны на внешних рынках.

Лекарственные средства являются специфическим продуктом производства, качество которых потребитель не может оценить самостоятельно. Поэтому гарантия качества, эффективности и безопасности лекарственных средств является одной из основных задач государства в области охраны здоровья населения.

Одной из важнейших тенденций 2000-2004г.г. стало увеличение доли белорусских фармацевтических препаратов на отечественном рынке, что было обусловлено как удорожанием зарубежных лекарств, так и падением реальных доходов населения, подорвавшим платежеспособный спрос на фармацевтические товары. Следует отметить, что несмотря на рост доли отечественных производителей на рынке продаж фармацевтической продукции, Беларусь по-прежнему находится в зависимости от иностранного поставщика.

Основными конкурентами для отечественных фармацевтических компаний являются предприятия стран СНГ (Россия, Украина), Прибалтики, Восточной Европы, а также Индии. Среди конкурентов такие традиционные для Беларуси поставщики, как Chinoin и Gedeon Richter (Венгрия), KRKA (Словения), Zork, Zdravle (Югославия), Ranbaxy Laboratories, Dr. Redd’s Laboratories, Torrent (Индия). Вместе они заполняют около 70% белорусского фармрынка. Кроме того, для предприятия ООО «Фармтехнология» конкурентами также являются крупные отечественные производители готовых лекарственных средств, такие как РУП «Белмедпрепараты» г. Минск, АО «Медпрепараты» г.Борисов.

Общая стратегия маркетинга ООО «Фармтехнология» нацелена на удовлетворение потребности населения Беларуси в высококачественных лекарственных препаратах, их экспорт в Россию и на Украину.

За время существования маркетинговой службы предприятия собирался и нарабатывался материал для аналитической оценки состояния фармацевтического рынка стран СНГ и его сегментов в реальной ситуации, а также для осуществления прогнозов его дальнейшего развития. Последнее является весьма важным для политики развития и реконструкции предприятия в целом.

Опираясь на данные анализа состояния намеченных к производству основных лекарственных средств и препаратов, сделан вывод, что медицинские препараты фирмы, предлагаемые к реализации на целевых рынках, должны отвечать следующим медико-потребительским свойствам:

мировому стандарту качества;
удобной фасовке и упаковке;
иметь относительно невысокую цену;
иметь длительные стандарты по срокам хранения препаратов.

Успешная продажа выпускаемых препаратов будет определяться не только ценовыми и качественными характеристиками.

Наличие международного сертификата качества – является в настоящее время необходимым условием для успешного продвижения продукции.

Организация и ведение процесса производства и контроля качества лекарственных средств на подавляющем большинстве фармацевтических предприятий в различных странах мира осуществляется в соответствии с требованиями, изложенными в правилах GMP.

В настоящее время в Республике Беларусь ведется работа по подготовке технических требований в области контроля качества лекарств, что позволит нашему государству присоединиться к «Схеме сотрудничества по фармацевтическим инспекциям», по правилам которой функционирует сфера обращения лекарственных средств более 140 стран мира.

Наши ближайшие соседи Россия, Украина, Прибалтийские страны – уже вплотную приблизились к введению правил GMP, поэтому сертификация отечественными фармацевтическими предприятиями собственного производства на соответствие правилам GMP - обязательное условие для удержания этих традиционных рынков сбыта.

Табл. 3 Оценка позиций на рынке конкурентов и предприятия

Область сравнения	Рынок РБ		Рынок РФ		Рынок Украина
Область сравнения	ООО «Фарм»	конкуренты	ООО «Фарм»	конкуренты	ООО «Фарм»	конкуренты
Продукция (качество)	5	5	5	5	5	5
Реклама	2	5	2	5	2	5
Цены	5	3	5	3	5	4
Имидж	4	4	3	5	3	5

Основными задачами ООО «Фармтехнология» являются:

- обеспечение бесперебойного выпуска (в соответствии с требованиями, изложенными в правилах GMP) широкой номенклатуры качественной фармацевтической продукции для удовлетворения потребностей всех групп населения РБ в лекарственных средствах по доступным ценам;

- снижение зависимости РБ от импорта медпрепаратов;

- использование передовых технологий и современного оборудования;

- завоевание и сохранение за собой большей части рынка РБ, а так же выход на зарубежные рынки;

- проведение продуманной производственной и сбытовой политики, отвечающей другим целям предприятия;

- проведение самостоятельных исследовательских работ, своевременное обновление мощностей и ассортимента выпускаемых изделий;

- запуск в производство собственных разработок, создание и поддержание оригинальных брэндов.

Прогнозирование производства продукции

Производственный план на 2005г предусматривает увеличение годового объема производства и реализации до 8,5 млрд. рублей (в том числе объем производства участка по производству ГЛС в форме порошков и сухих суспензий -0,852 млрд. рублей) и составлен на основе проведенного анализа заявок за 3 предыдущих года с учетом прогноза продаж новых лекарственных препаратов в РБ, а также с учетом прогнозируемых экспортных отгрузок. В производственном плане оптимизирована загрузка имеющихся мощностей и объемы поставок фармацевтического сырья.

Затраты на производство определены с учетом:

затраты по основному сырью рассчитаны исходя из технологических норм Расхода и сложившихся цен в 2003 году и в первом полугодии 2004г;
расходы на электроэнергию на технологические цели рассчитаны на основе паспортных данных оборудования с учетом проектируемого уровня его использования и производственной программы участка;
амортизация оборудования определена в соответствии с едиными нормами амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов;
прямые расходы по заработной плате основного и вспомогательного персонала определены исходя их сложившегося уровня заработной платы и списочной численности персонала.

Расчеты проводились в неизменных ценах – поэтому искажения финансовых расчетов вследствие влияния высоких темпов инфляции не происходит.

Табл. 4 План производства продукции для участка по производству ГЛС в форме порошков и сухих суспензий на 2005 год

Наименование продукции	Выпуск в натуральном выражении, т (шт.)	Оптовая отпускная цена за единицу продукции, руб.	Товарная продукция, млн. руб.
Амоксициллин-фарма, порошок для приготовления суспензии, 250мг/5мл, 60мл	240 000	1 390	333,6
Ампициллин 250-фарма, порошок для приготовления суспензии, 250мг/60мл	180 000	1 180	212,4
Цефалексин-фарма, порошок для приготовления суспензии, 250мг/5мл, 60мл	120 000	1 300	156,0
Эритромицин-фарма, порошок для приготовления суспензии, 250мг/5мл, 60мл	120 000	1 250	150,0
Итого	660 000		852,0

Расчет производственной мощности оборудования для участка по производству ГЛС в форме порошков и сухих суспензий.

Производственная мощность однотипного оборудования определяется по формуле

М= N*Tэ*n, где N- часовая производительность оборудования;

Тэ – эффективный фонд времени работы оборудования;

n – число единиц оборудования.

Для определения эффективного фонда работы оборудования составляется баланс рабочего времени оборудования.

Табл. 4 Баланс рабочего времени оборудования

Показатели	Наименование
Календарный фонд рабочего времени , дни	365
Выходные и праздничные дни	113
Номинальный фонд времени, дни	252
Плановые простои: капремонт	-
текущий ремонт	-
техническое обслуживание	3
технически неизбежные потери	3
Эффективный фонд времени, ч	1968 (246*8)
Коэффициент использования оборудования по времени	0,67

Необходимое количество оборудования (n) на планируемый объем выпуска продукции рассчитывается следующим образом:

n= В/М1, где В – плановый выпуск продукции за год (задание) в натуральном выражении; М1 – производственная мощность единицы оборудования в натуральном выражении.

N = 660000/4000*246 = 0,67 шт.

Значит имеющегося оборудования достаточно для выполнения производственной программы.

Коэффициент использования производственной мощности (К) определяется по формуле:

К= В/Мср, где Мср – среднегодовая производственная мощность

Планирование издержек производства, прибыли, рентабельности

Расчет затрат на сырье основные материалы и энергоресурсы

Годовая потребность рассчитывается на основе действующих на предприятии норм расхода и договорных цен на годовой выпуск продукции по сырью и основным материалам, электроэнергии, с учетом транспортно – заготовительных расходов, составляющих 10 -15% от стоимости материалов.

Табл.5 Расчет затрат на сырье, материалы и энергоресурсы для участка по производству ГЛС в форме порошков и сухих суспензий.

Наименование материальных ресурсов	Годовой объем производства в натуре		Расход		Цена ед. сырья и материалов, энергоресурсов, тыс. руб.	Стоимость материалов и энергоресурсов, млн. руб.
			На единицу продукции (1000 флаконов), тыс руб	На годовой выпуск,
Амоксициклин – фарма, 250 мг/5 мл, 60 мл
Основное сырье		240 000			396,345	95,123
Вспомогательные материалы					181,42	43,540
Итого					577,765	138,663
Электроэнергия, кВт*ч		240 000	76	18240	0,300	5,742
Вода на технологич. цели, м³			0,1	24	0,270	0,0648
Итого						5,748
Ампицилин – фарма, 250 мг/5 мл, 60 мл
Основное сырье		180 000			376,254	67,726
Вспомогательные материалы					181,42	32,665
Итого						100,39
Электроэнергия, кВт*ч		180 000	76	13680	0,300	4,104
Вода на технологич. цели, м³			0,3	54	0,270	0,0146
Итого						4,118
Цефалексин-фарма , 250 мг/5 мл, 60 мл
Основное сырье		120 000			387,320	46,478
Вспомогательные материалы					181,42	21,770
Итого						68,248
Электроэнергия, кВт*ч		120 000	76	9120	0,300	2,736
Вода на технологич. цели, м³			0,3	36	0,270	0,0972
Итого						2,745
Эритромицин-фарма, 250 мг/5 мл, 60 мл
Основное сырье		120 000			403,767	48,452
Вспомогательные материалы					181,42	21,770
Итого						70,222
Электроэнергия, кВт*ч		120 000	76	9120	0,300	2,736
Вода на технологич.цели, м³			0,3	36	0,270	0,0972
Итого						2,745
Всего						392,789

Затраты на оплату труда персонала участка по производству ГЛС в форме порошков и сухих суспензий.

В этом разделе определяется численность рабочих участка и фонд оплаты их труда.

Явочное число рабочих (Чя) определяется

по нормам выработки:

Чя = В/Нв*Тн*К, где В – плановый выпуск продукции за год в натуре, Нв – норма выработки одного рабочего за смену; Тн- номинальный фонд рабочего времени одного рабочего за год; К – коэффициент выполнения нормы выработки

по нормам времени:

Чя = В/Нвр*Тн*К, где Нвр- норма времени на изготовление единицы продукции;

по нормам обслуживания:

Чя = О*С/Нобс, где О – число единиц установленного оборудования; С – число смен в сутки; Нобс – количество единиц оборудования, обслуживаемого одним рабочим.

Списочная численность рассчитывается путем умножения явочной численности на коэффициент перевода явочной численности к списочной, который определяется отношением номинального фонда рабочего времени к эффективному (по балансу рабочего времени).

Тарифный фонд зарплаты определяется умножением списочной численности рабочих на эффективный фонд рабочего времени в часах и на часовую тарифную ставку рабочего.

Доплаты до основного фонда заработной платы включают премию, доплату за вредность, за работу в ночное и вечернее время.

Годовой фонд оплаты труда определяется суммированием основной и дополнительной заработной платы работников.

Табл.6 Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Наименование показателей	Величина показателя
Календарный фонд времени , дни	365
Нерабочие дни, всего	113
В т.ч. выходные праздничные	113
Номинальный фонд времени, дни	252
Планируемые невыходы на работу, всего	33
В т.ч. отпуска очередные и дополнительные	25
Отпуска по учебе	1,5
Отпуска по болезни	5
Отпуска в связи с родами	0,3
Выполнение гособязанностей	0,7
Прочие неявки с разрешения администрации	0,5
Число рабочих дней в году	219
Средняя продолжительность рабочего дня (номинальная), ч	8,5
Потери времени в связи с сокращением длительности рабочего дня, ч	0,5
Средняя продолжительность рабочего дня, ч	8,0
Эффективный фонд рабочего времени, ч	1752

Табл.7 Расчет численности рабочих участка по производству ГЛС в форме порошков и сухих суспензий.

Наименование профессий	Расчет числа рабочих, чел
Наименование профессий	Тарифный разряд	Число рабочих в смену	Число смен в сутки	Явочное число рабочих	Списочное число рабочих
Основные рабочие
Аппаратчик	4	5	1	5	6
Упаковщик	3	1	1	1	2
Вспомогательные рабочие
Грузчик	2	1	1	1	2
Слесарь - наладчик	4	1	1	1	2
Всего		8		8	12

К = 246/219 = 1,12

Часовая тарифная ставка 1 разряда равна 1474,6 руб.

С учетом тарифного коэффициента составит для соответствующих разрядов : для 2-го – 1710,6 руб, для 3-го – 1990,8 руб, для 4-го – 2315,2 руб.

Табл.8 Расчет фонда оплаты труда рабочих

Наименование профессий	Эффективный фонд времени, ч	Списочное число рабочих, чел.	Расчет фонда оплаты труда, млн.руб.
Наименование профессий	Эффективный фонд времени, ч	Списочное число рабочих, чел.	Часовая тарифная ставка	Тарифный фонд з/п	Доплаты до основного фонда	Основной фонд оплаты труда	Дополнительная з/п	Годовой фонд оплаты труда
Основные рабочие
Аппаратчик	10512	6	2315,2	24,38	4,876	29,26	3,44	32,70
Упаковщик	3504	2	1990,8	6,98	1,400	8,38	0,98	9,36
Вспомогательные рабочие
Грузчик	3504	2	1710,6	5,99	1,200	7,19	0,84	8,03
Слесарь - наладчик	3504	2	1990,8	6,98	1,400	8,38	0,98	9,36
Всего						53,21	6,24	59,45

Доплаты до основного фонда - 20%.

Дополнительная зарплата: процент доплат

Бизнес -план ООО "Фармтехнология"

Амоксициклин – фарма, 250 мг/5 мл, 60 мл

Ампицилин – фарма, 250 мг/5 мл, 60 мл

Цефалексин-фарма , 250 мг/5 мл, 60 мл

Основные рабочие

Вспомогательные рабочие