Бизнес-план открытия ветеринарной аптеки в г. Белгород

Содержание

2.1. Резюме бизнес-плана

Основной целью деятельности вновь создаваемого предприятия будет получение прибили и на каждом этапе своего развития – ее максимизация. Одним из вариантов получения доходов от предпринимательской деятельности является открытие ветеринарной аптеки в спальном районе города. Создание этого объекта будет состоять из двух этапов:

- отток денежных средств предприятия, при содействии  «Центра поддержки  малого бизнеса», и использование  средств на аренду, благоустройства аптеки и закупку продукции.

- покрытие вложенных средств  в инвестиционный проект за  счет активного продвижения товаров  в жилом районе г. Белгорода.

В настоящее время в рассматриваемом нами районе нет ни одной ветеринарной аптеки, при том, что район достаточной большой и застроен не только многоэтажными домами, но и в непосредственной близости расположен район застройки таун-хаузами, владельцы которых содержать домашних животных, в том числе крупных породистых собак и кошек.

Открытие ветеринарной аптеки позволит привлечь данный сектор потребителей, поскольку по месторасположению будет находиться значительно ближе всех остальных конкурентов и будет создавать рынок сбыта.

Открытие ветеринарной аптеки в южном районе в первую очередь будет удовлетворять потребности жителей спальных районом в приобретение лекарственных препаратов и кормов для домашних питомцев, а его дальнейшее развитие будет зависеть от того, какое положение Ветеринарная аптека сможет занять на рынке.

Инициатор проекта – физическое лицо, принявшее решение о создании собственного дела. Предприятие планируется открыть в течение декабря 2013г. Организационно-правовая форма – Индивидуальное предпринимательство. Форма собственности – частная. Единственным учредителем и собственником является лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя.

Вновь создаваемое предприятие будет иметь самостоятельный баланс, счет в банке, фирменное наименование, фирменный знак и фирменный бланк. Все текущие и стратегические вопросы, а также текущее управление предприятием будет осуществляться Индивидуальный предпринимателем.

Основной вид деятельности предприятия – реализация лекарственных ветеринарных препаратов, кормов  сопутствующих товаров для животных.

2.2. Общая характеристика продукта, предприятия

Реализация проекта предполагает открытие Ветеринарной аптеки №1. Местом расположения предприятия был выбран новый район «Моложенный» расположенный с южной части г. Белгорода, по улице Ворошилова.

На рынке г. Белгорода уже существует несколько ветеринарных аптек, а также зоомагазинов, наиболее крупными из них являются:

1. «Кот Матроскин» - г. Белгород, бул. Юности д.5-В;

2. «Айболит» - г. Белгород, ул.Костюкова  д.59;

3. «Зоомагазин ИП Гаськова Н.К.» - г. Белгород, ул. 5-го Августа д.2, ул. Костюкова д.39;

4. «Зоомир» - г. Белгород, пр-т Белгородский  д.93;

5. «Сим-сим» - г. Белгород, Народный  бул. д.101 

Анализируя деятельность данных предприятия, была рассчитана доля, которую каждое из них занимает на рынке:

Таблица 1

Доля рынка зоомагазинов в г. Белгород

Преобразуем полученные данные в диаграмму для более наглядного вида (рис. 1.). 

Рисунок 1. Доля рынка зоомагазинов в г.Белгороде.

Для успешной работы на рынке зоотоваров в городе для вновь открываемого предприятия необходимо предусмотреть следующее:

1.Удобное месторасположение;

2.Широкий ассортиментный ряд, наличие  большого выбора лекарственных  препаратов для животных;

3.Квалифицированный персонал;

4.Приемлемые цены;

5.Выезд на дом и консультирование  хозяев домашних животных.

В дальнейшем, при успешной работе и в целях повышения конкурентоспособности будут внедряться следующие дополнительные услуги:

1.Расширение товарооборота;

2.Открытие сети магазинов;

3.Открытие лечебного кабинета  для животных.

Для реализации проекта требуется помещение, торговые стеллажи, кассовый аппарат, а также ассортимент продукции, которая будет реализовываться.

В настоящее время в рассматриваемом нами районе под магазин сдается помещение, расположенное на первом этаже жилого дома общей площадью 20 кв. м., стоимость аренды составляет 20 тыс. руб. в месяц.

Приобретение стеллажей и закупка оборудования будут производиться Фирма ВЕТСНАБСЕРВИС специализируется на оптовой и розничной продаже ветеринарных препаратов отечественного и импортного производства: вакцин, антибиотиков, противопаразитарных и гормональных препаратов, витаминов, кормов и других зоотоваров1 расположеннй в г. Москва, по ул. Октябрьской, 89. Доставка осуществляется самостоятельно поставщиком при заказе от 50 тыс. руб.

Кадровые потребности ветеринарной аптеки представлены в таблице 2.

Таблица 2

Кадровые потребности Ветеринарной аптеки

Поиск рабочей силы будет осуществлен путем размещения заявки в центре занятости по г. Белгород и Белгородской области. В итоге штатное расписание будет включать 5 человек, при этом обязанности бухгалтера возлагаются на директора аптеки.

2.3. Анализ рынка и основных конкурентов

В среднем, 54% россиян держат дома кошек, 41% – собак, 7% – птиц, 4% – аквариумных рыбок. Сегодня россияне тратят на корма для животных около 300 млн. долларов в год. Ассортимент продуктов и товаров для домашних животных стремительно расширяется, но формируется он по образцу представлений их владельцев о том, какая жизнь подходит человеку.

В результате гораздо больше денег тратится на аксессуары, нежели на приобретение самих питомцев. Реклама этих товаров антропоморфна: она говорит больше не о потребностях животных, а о потребностях людей. Собаке все равно, украшена ли ее расческа стразами, а попонка – вышивкой. Эти детали значимы лишь для ее хозяина2. Это актуально для любого зоомагазина.

В г. Белгород рынок товар для животных весьма обширен, гибок и многоконкурентен. Практически в каждом районе города находятся не менее одной торговой точки, позволяющей приобретать товары. В этом многообразии необходимо провести анализ, чтобы оценить состояние исследуемой организации и его перспективы развития на Белгородском рынке.

Состояние компании зависит от того, насколько успешно она способна реагировать на различные воздействия извне. Анализируя внешнюю ситуацию, необходимо выделять наиболее существенные на конкретный период времени факторы.

Целесообразно сделать следующий вывод, что рынок не насыщен продавцами, интерес и потребность населения в данных товарах растет, причем скорее качественно, чем просто количественно. Соответственно, необходима борьба между существующими субъектами по причине требовательности покупателей к качеству не только товара, но и самого обслуживания.

Таблица 3

Оценка привлекательности рынка зоотоваров в г.Белгороде

В целом, экономическая ситуация в регионе благоприятная, особенно по сравнению с предыдущим годом. Крепнет благосостояние население, а, соответственно, растет и покупательская способность. Тем не менее, нельзя исключать риск изменения законодательной базы, отменяющий льготы и привилегии для субъектов малого бизнеса, изменение налоговых ставок, влекущих за собой дополнительные расходы.

2.4. План маркетинга

Новая Ветеринарная аптека в свой штат включает 3 человека, смета затрат на оплату труда представлена в таблице 4. Персонал имеет фиксированную ставку.

Таблица 4

Смета затрат на оплату труда

Целью функционирования ветеринарной аптеки является:

- продажа ветеринарных лечебных препаратов и кормов в южном районе г. Белгорода;

- получение прибыли от деятельности.

Деятельность ветеринарной аптеки ориентирована в основном на жителей, на чьем попечении находятся животные в том, числе собаки, кошки, рыбки, птицы, грызуны.

Для популяризации нового кинотеатра планируется проведение рекламных мероприятий, в том числе на местном телевидении бегущей строкой, а также листовки, которые будут распространятся в районе, на который ориентировано открытие аптеки.

Расчет цены корма и препараты будет определен из расчета 25% надбавки к цене оптовой закупки, но не превышающих цены основных конкурентов на аналогичные препараты и корма на билеты, т.е. уровень цен будет определен на основе уровня текущих цен на рынке. Данный метод ориентируется на цены конкурентов, что связано с тем, что цены конкурентов всегда можно с точностью измерить.

Клиенты новой аптеки могут также заказывать необходимые им препараты, которые будет доставлены в течение 10 дней.

Любому молодому предприятию, нацеленному на успех,  необходимо развиваться, захватывая новые рынки сбыта и заинтересовывая все большее количество покупателей. Поэтому одной из рекомендаций является открытие аптеки в форме Индивидуального предпринимательства.

Основными затратными статьями на открытие новой торговой точки ветеринарной аптеки являются:

• аренда помещения;
• закупка необходимых товаров;
• наем новых сотрудников;
• государственная регистрация;
• налоговые отчисления.

Арендуемое помещение для полноценной работы магазина должно быть не менее 20 квадратных метров. Ежемесячная оплата арендуемого помещения будет равна примерно 20 тыс. руб. в месяц, учитывая удаленность района от центра города и, соответственно, более низкие тарифы.

Для полноценного функционирования нового магазина необходим полный набор товаров и препаратов для животных. По опыту реализации продукции в аптеке необходимо создать количественный прайс-лист ассортимента товаров нового магазина, предполагаемые на них затраты и прибыль.

Обязательной статьей расходов должен быть наем квалифицированных работников. Это должны быть специалисты с дипломом ветеринара, но т.к. лечение животных не входит в обязанности персонала, работники могут быть без большого опыта работы, соответственно, недавние выпускники. Магазину требуются 2 продавца, которые будут работать посменно через день.

Предприятие должно быть зарегистрировано по месту деятельности как ИП, оплата государственной пошлины стоит 400 рублей.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (далее – ЕНВД) – это один из четырех действующих сейчас в Российской Федерации специальных налоговых режимов для определенных отраслей малого предпринимательства. Ветеринарные услуги включены в этот список.

Для открытия магазина также необходимо оборудование – 2 демонстрационных стола, 2 витрины, 1 стул. 

Итак, суммировав все расходы для открытия новой аптеки, мы получаем следующие данные отображенные в таблице 5.

Таблица 5

Расходы, необходимые для открытия новой торговой точки

Сумма первоначальных затрат на первый месяц составит 247 667,5 рублей. Предполагаемая прибыль будет равна 250 535 рублей. Итого,  первоначальная выручка за 1 месяц деятельности  с учетом всех дополнительных расходов должна будет составлять 2 867,5 рублей.

Во второй и последующие месяцы расходы будут составлять 232 267,5*11 мес. = 2 554,94 тыс. руб. Полная сумма затрат в первый год 2 802,61 тыс. руб., во 2 и следующие годы реализации проекта 232 267,5 * 12 мес. = 2 787,2 тыс. руб.

Доход от реализации проекта будет составлять 250,535 тыс. руб. * 12 мес. = 3 006,42 тыс. руб.

С учетом всех приведенных расходов прибыль от реализации проекта в первый год составит 219,22 тыс. руб. Вложенные средства – это личные средства индивидуального предпринимателя.

2.5. Организационный план

План осуществления операций по подготовке к реализации инвестиционного проекта можно представить в таблице 6.

Таблица 6

График осуществления операций

Стоимость основного оборудования представлена в таблице 5. Система инвентаризации планируется единая для всего предприятия – проводится в начале каждого года, в создаваемом предприятии ответственным за инвентаризацию является Индивидуальный предприниматель.

Площадь, планируемая под аренду для размещения аптеки составляет 20 кв. м. Помещение будет размещаться на 1 этаже жилого дома.

Оргтехника необходимая для работы Индивидуального предпринимателя – является собственностью индивидуального предпринимателя и приобретаться дополнительно не будет. Телефон и факс – будут расположены в торговом зале.

Материально-ответственными лицами являются весь персонал предприятия. Индивидуальный предприниматель несет ответственность за деятельность предприятия в целом и за ведение учета. Продавцы – ответственность за наличность находящуюся в кассе и товар.

2.6. Производственный план

Производственные процесс работы ветеринарной аптеки включает следующие стадии:

- регистрация предприятия как  индивидуального предпринимателя;

- заключение договора с ООО «Фирма ВЕТСНАБСЕРВИС» на поставку ветеринарный препаратов и кормов;

- заключение договора аренды  помещения, в котором будет расположена  новая ветеринарная аптека;

- проведение рекламных мероприятий  информационного характера об  открытии новой аптеки.

До открытия ветеринарной аптеки осуществляется набор персонала и заключаются трудовые договора.

- продажа кормов и препаратов осуществляется непосредственно на самом предприятии;

- получение выручки и расчет  с основными поставщиками.

Закупку продукции, сопровождающей основную деятельность ветеринарной аптеки осуществляет самостоятельно Индивидуальный предприниматель с выбранным поставщиком.

Основной статьей затрат функционирования предприятия является оплата стоимости закупки препаратов и кормов, арендная плата, заработная плата.

Занятость персонала предполагается полная, в соответствии с режимом работы магазина по графику через день.

В ходе подбора основных поставщиков продукции для ветеринарной аптеки для данного инвестиционного проекта были рассмотрены различные варианты, а именно ООО «ВЕТФАРМ», расположенная по адресу г. Москва, Рязанский проспект дом 8а, стр.14, этаж 13 телефон: (495) 937-7230 факс: (495) 777-6084 адрес сайта: www.vicgroup.ru и ООО «Интервет» расположенный по адресу г. Москва, ул. Смольная, д.24Д, Коммерческая башня «Меридиан» Тел.: (495)  956-71-44/40, адрес сайта: http://www.intervet.. Проанализировав основные конкурентные параметры, было установлено, что наибольший ассортимент и скорость обработки заказов предлагает ООО «Фирма ВЕТСНАБСЕРВИС», поэтому имена данный поставщик был выбран в качестве основного.

2.7. Финансовый план

Поскольку открытие Ветеринарной аптеки – это организация нового бизнеса, то оценить  его ликвидность и платежеспособность невозможно, т.к. нет никаких статистических и бухгалтерских данных. Поэтому необходимо оценивать эффективность инвестиционного проекта в целом. 

Сумма инвестиций носит единовременных характер и составляет 247,67 тыс. руб. Вложение инвестиций осуществляется в 2013г.

Все оборудование которое будет приобретаться – является материалами и списывается единовременно. Налог на имущество платиться не будет.

В процессе реализации инвестиционного проекта уменьшение выручки бут происходить из-за аренды помещения, выплаты заработной платы, оплата поставщикам.

В таблице 7 приведет расчет чистого денежного потока проекта.

Таблица 7

Определение чистого денежного потока, тыс. руб.

Для определения эффективности реализации проекта рассчитаем чистую современную стоимость, т.е. найдем разницу между инвестиционными затратами и будущими доходами выраженную в скорректированной во времени денежной величине. Для этого используем формулу NPV – чистая приведенная стоимость.

Где r – норма дисконта;

n – число лет реализации проекта;

t – период;

CFt – чистый поток платежей в периоде t;

IC – сумма инвестиций на начало проекта.

Норма дисконта для инвестиционного проекта по открытию кинотеатра будет составлять r = 16% (10% - инфляция + 3 процентных пункта, 3% - страхование риска).

NPV >0 – а это означает, что проект в течение срока реализации окупается и приносит прибыль, что означает что он выгоден и его можно принять.

Индекс рентабельности – характеризует уровень доходов на единицу затрат, т.е. эффективность вложений. Расчет производится по следующей формуле:

Таким образом, индекс доходности больше единицы, что означает, что на 1 рубля затрат приходится 2,9 рублей дохода.

Внутренняя норма прибыли инвестиций IRR – это значение коэффициента дисконтирования r, при котором NPV проекта равен 0. Экономический смысл расчета внутренней нормы прибыли при анализе эффективности инвестиций заключается в следующем: IRR показывает норму доходности проекта, и, следовательно, максимально допустимый относительный уровень расходов, который может быть достигнут в этом проекте. Если IRR > r, то проект следует принять.

Для расчета IRR выбираются два значения коэффициента дисконтирования r1< r2 , таким образом, чтобы в интервале (r1, r2), NPV меняет знак с «+» на «-», далее рассчитывается IRR по формуле

Из приведенного расчета видно, что предлагаемый проект будет прибыльным, т.к. ставка дисконтирования (16%) меньше, чем расчетный процент (16%<31%)

Далее определим срок окупаемости проекта. В рассматриваемом проекте срок окупаемости рассчитывается прямым подсчетом числа лет в течение которых инвестиция будет погашена кумулятивным доходом. Определим срок окупаемости при исходном и дисконтированном денежном потоке. Расчет представим в таблице 8.

Таблица 8

Оценка приемлемости проекта по критериям PP DPP