Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Бухгалтерский учет и его организация

СОДЕРЖАНИЕ:

1. Начальный баланс организации

2. Журнал хозяйственных операций

3. Ведомости учета средств, источников и хозяйственных процессов

4. Оборотная ведомость

5. Баланс организации

6. Заключение

7. Список используемой литературы

На основании вышеуказанных данных выполнить следующее задание:

1. Произвести необходимые расчеты

2. Проставить корреспонденцию счетов в журнале хозяйственных операций

3. Заполнить ведомости учета средств, источников и хозяйственных процессов

4. Составить оборотную ведомость

5. Составить баланс на начало и конец отчетного периода

1. Начальный баланс организации.

Таблица 1.

Сальдо (остатки) по счетам на начало месяца (тенге)

2410	«Основные средства» (производственное задание)	1113520-00
2420	«Амортизация и обесценение основных средств»	230000-00
1310	«Материалы» (доски 10000п.м.)	155750-00
1420	«НДС»	10200-00
8010	«Основное производство»	110235-00
1330	«Товары»	25800-00
1320	«Готовая продукция» (мебельные гарнитуры)	83732-00
1010	«ДС в кассе в тенге»	106075-00
1040	«ДС на текущих банковских счетах в тенге»	250230-00
1070	«ДС на специальных счетах»	55650-00
3310	«Краткоср. КТ задолженность поставщикам и подр.» (Деревообрабатывающий комбинат)	40635-00
1210	«КР.ДТ задолженность покупателей и заказчиков» (оптовая база №2)	1160000-00
3010	«Краткосрочные банковские займы» (Инкомбанк – 153890-00, Инвестбанк – 1380074-00)	1533964-00
3110	«КПН»	53400-00
3120	«ИПН»	11374-00
3130	«НДС»	35000-00
3150	«Социальный налог»	11978-00
3210	«Обязательства по социальному страхованию	18395-00
3220	«Обязательства по пенсионным отчислениям»	65000-00
3350	«Кр.задолженность по оплате труда» (Иванов К.А. – 12050, Носова А.Г. – 14639, Круглов В.А. – 15098, Сидоров К.С. – 26563)	68350-00
1250	«Кр. Дебиторская задолженность работников»	432-00
5020	«Неоплаченный капитал» (физические лица)	450000-00
3390	«Прочая КТ задолженность»	71014-00
5010	«Объявленный капитал»	450000-00
5310	«Резервный капитал»	41250-00
5340	«Прочие резервы»	39324-00
5410	«Прибыль (убытки) отчетного года»	851940-00

2. Журнал хозяйственных операций

Таблица 2.

№ п/п	Содержание операции	Дт	Кт	Сумма, тенге
1	2	3	4	5
1	Увеличен размер уставного капитала предприятия учредителями: -АО «Икс» - физическими лицами	5020 5020	5010 5010	2300000 1100000
2	Внесен вклад в уставной капитал: - АО «Икс» - складские помещения - новое деревообрабатывающее оборудование - физическими лицами – средства на расчетный счет	2410 2410 1040	5020 5020 5020	100000 650000 900000
3	Получены от фирмы «Факел»: - строгальный станок - сверлильный станок	2410 2410	3310 3310	90000 10000
4	Получен безвозмездно полировочный станок от ТОО «Звезда»	2410	6220	12000
5	Приобретены электрокары – 2 шт. от ЗАО «Метус»	2410	3310	144000
6	Начислен износ по основным средствам: - производственное здание (срок использования 45 лет) - деревообрабатывающее оборудование (срок использования 10 лет) - строгальный станок (срок использования 8 лет) - сверлильный станок (срок использования 8 лет) - полировочный станок (срок использования 6 лет) - складские помещения (срок использования 12 лет)	8010 8010 8010 8010 8010 8010	2420 2420 2420 2420 2420 2420	24745 65000 11250 1250 2000 8333
7	Получены от деревообрабатывающего комбината - доски (100п.м.) - фурнитура (200шт) - НДС (12%)	1310 1310 1420	3310 3310 3310	2542 254 336
8	Куплен Ивановым К.А. - лак (400кг) - НДС (12%)	1310 1420	1250 1250	3560 427
9	Куплена Носовой А.Г. - краска (10кг) - НДС (12%)	1310 1420	1250 1250	144 17

1	2	3	4	5
10	Списано на производство мебели: - доски (800 п.м.) - фурнитура (200шт) - лак (350кг)	8010 8010 8010	1310 1310 1310	12460 254 3115
11	Списано на ремонт производственного здания краски (8 кг)	8010	1310	115
12	Списан НДС по приобретенным ТМЦ	3130	1420	780
13	Начислена заработная плата: - Иванов К.А. - Носова А.Г. - Круглов В.А. - Сидоров К.С.	8010 8010 8010 8010	3350 3350 3350 3350	60000 65000 61000 20000
14	Начислено пособие по временной нетрудоспособности Сидорову К.А. (стаж работы 5 лет, время нетрудоспособности 3 дня, ср днев з/п – 2000)	8010	3350	3600
15	Удержан ИПН	3350	3120	12920
16	Удержано из заработной платы Круглова В.А. по исполнительным листам (25%)	3350	1280	12726
17	Получены из банка наличные деньги на выплату заработной платы	1010	1040	68350
18	Выдана заработная плата: - Иванову К.А. - Носовой А.Г. - Круглову В.А. - Сидорову К.С.	3350 3350 3350 3350	1010 1010 1010 1010	12050 14639 15098 26563
19	Выпущены из производства 20 мебельных гарнитура	1320	8010	120000
20	Реализовано магазину 10 мебельных гарнитура: -по стоимости - НДС 12%	1210 1210	6010 3130	80536 9664
21	Поступила выручка от магазина за 10 проданных гарнитура	1040	1210	90200
22	Списывается себестоимость реализованных гарнитуров	7010	1320	60000
23	Списываются доходы от реализации продукции отчетного периода на итоговую прибыль	6010	5410	80536
24	Списываются расходы от реализации продукции отчетного периода на уменьшение итоговой прибыли	5410	7010	60000
25	Оплачены счета фирмы «Факел» за строгальный станок	3310	1040	90000
26	Оплачен счет деревообрабатывающего комбината	3310	1040	650000
27	Выдано в подотчет: - Иванову К.А. - Носовой А.Г. - Рябову С.Ф.	1250 1250 1250	1010 1010 1010	4200 2000 1000
28	Возвращен остаток средств в кассу Носовой А.Г.	1010	1250	300
29	Сданы банк наличные деньги	1040	1010	5000
30	Внесен вклад в УК физическими лицами на р/с	1040	5020	450000
31	Реализован электрокар покупателям: Стоимость НДС	1210 1210	6210 3130	98214 11786
32	Списана себестоимость реализованного электрокара	7410	2410	72000
33	Списываются доходы отчетного периода на итоговую прибыль: от реализации ОС безвозмездно полученных ОС	6210 6220	5410 5410	98214 12000
34	Списываются расходы от реализации ОС отчетного периода на уменьшение итоговой прибыли	5410	7410	72000
35	Поступило на р/с от оптовой базы 50% дебиторской задолженности	1040	1210	580000
36	Перечислен НДС в бюджет	3130	1040	35000
37	Перечислен КПН в бюджет	3110	1040	53400
38	Перечислен ИПН в бюджет	3120	1040	11374
39	Перечислено: - соцстраху - Пенсионному фонду	3210 3220	1040 1040	18395 65000
40	Получен краткосрочный кредит в Промстройбанке	1040	3010	40000
41	Начислен % по краткосрочному кредиту за месяц (60% годовых): - Промстройбанку - Инвестбанку	7310 7310	3380 3380	2000 69004
42	Погашен кредит Инкомбанку	3010	1040	153890
43	Начислен КПН за отчетный период	5410	3110	10281
44	Списан итоговый результат отчетного года на прибыль (убыток) прошлых лет	5410	5430	851940

3. Ведомости учета средств, источников и хозяйственных процессов

Ведомость по счету 2410 «Основные средства»

Таблица 3.

№	Наименование объекта	Остаток		Дебет				Кредит				Остаток
№	Наименование объекта	Кол-во	S	№ оп	Корр. Счет	Кол-во	S	№ оп	Корр. счет	Кол-во	S	Кол-во	S
1	Производственное здание	1	1113520									1	1113520
2	Станок строгальный			3	3310	1	90000					1	90000
3	Полировочный станок			4	6220	1	12000					1	12000
4	Сверлильный станок			3	3310	1	10000						10000
5	Электрокар			5	3310	2	144000	32	7410	1	72000	1	72000
6	Складские помещения			2	5020	1	100000						100000
7	Деревообрабатывающее оборудование			2	5020	1	650000						650000
	ИТОГО		1113520				1006000				72000		2047520

Ведомость по счету 1310 «Сырье и материалы»

Таблица 3.

№	Наименование материала	Единица измерения	Цена	Остаток		Дебет				Кредит				Остаток
№	Наименование материала	Единица измерения	Цена	Кол-во	S	№ оп	Кредит	Кол-во	S	№ оп	Дебет	Кол-во	S	Кол-во	S
1	Доски	п.м				7	3310	100	2542	10	8010	800	12460
2	Фурнитура	шт.				7	3310	200	254	10	8010	200	254
3	Лак	кг				8	1250	400	3560	10	8010	350	3115
4	Краска	кг				9	1250	10	144	11	8010	8	115
5	Доски	п.м		10000	155750
	Итого				155750				6500				15944		146306

Ведомость по счету 8010 «Основное производство»

Таблица 4.

№	Наименование изделия-объекта	№ оп	Дебет				НЗП		Кредит
			С кредита счетов				НЗП		Кредит
			2420	1310	3350	ИТОГО	Начало периода	Конец периода	№ оп	В дебет счета	ИТОГО

1	Начислен износ	6	112578			112578
2	Начислена З/п.	13			209600	209600
3	Пособие по временной нетрудоспособности	14			3600	3600
4	Начислен: СН Соц. страхование
5	Списано в пр-во	10		15829		15944
5	Списано в пр-во	11		115		15944			19	1320	120000
6	Итого		112578	15944	213200	338122					120000

Ведомость по счету 1320 «Готовая продукция»

Таблица 5.

№	Наименование изделия	Единица измерения	Остаток		Дебет				Кредит				Остаток
№	Наименование изделия	Единица измерения	Кол-во	S	№ оп	Кредит	Кол-во	S	№ оп	Дебет	Кол-во	S	Кол-во	S
1	Мебельный гарнитур	шт.		83732	19	8010	20	120000	22	7010	10	60000	10	143732
2	Итого			83732				120000				60000		143732

Ведомость по счету 7010 «Себестоимость реализованной продукции и оказанных услуг»

Таблица 6.

№	Наименование изделия	Себестоимость	Цена	Дебет			Кредит
№	Наименование изделия	Себестоимость	Цена	№ оп	Корр. счет	S	№ оп	Корр. счет	S
1	Мебельный гарнитур			22	1320	60000	24	5410	60000
2	Итого					60000			60000

Ведомость по счету 1010 «Денежные средства в кассе в тенге»

Таблица 7.

№ оп	Дебет		Итого по Дебету	№ оп	Кредит			Итого по Кредиту
	С кредита счетов				С дебита счетов
	1040	1250			3350	1250	1040

17	68350		68350	18	68350			68350
28		300	300	27		7200		7200
				29			5000	5000
Итого	68350	300	68650		68350	7200	5000	80550

Ведомость по счету 1040 «Денежные средства на текущих банковских счетах в тенге»

Таблица 8.

№ оп	Дебет				Итого по д-ту	№ оп	Кредит								Итого по к-ту
	С кредита счетов						С дебета счетов
	1210	1010	5020	3010			1010	3310	3130	3110	3120	3210	3220	3010
2			900000		900000	17	68350								68350
21	90200				90200	25		90000							90000
29		5000			5000	26		650000							650000
30			450000		450000	36			35000						35000
35	580000				580000	37				53400					53400
40				40000	40000	38					11374				11374
						39						18395	65000		83395
						41								153890	153890

ИТОГО	670200	5000	1350000	40000	2065200		68350	740000	35000	53400	11374	18395	65000	153890	1145409

Ведомость по счету 3310 «Краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам»

Таблица 9.

№	Наименование поставщика	Остаток	Кредит счета 3310 в Дебет счетов					Дебет счета 3310			Остаток
№	Наименование поставщика	Остаток	№ оп	2410	1310	1420	Итого по к-ту	№ оп	Корр. счет	Итого по д-ту	дебет	кредит

1	ДО комбинат	40635	7		2796	336	3132	26	1040	650000
2	Фирма «Факел»		3	100000			100000	25	1040	90000
3	ЗАО «Метус»		5	144000			144000
	Итого	40635		244000	2796	336	247132			740000	452233

Ведомость по счету 1210 «Краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков»

Таблица 10.

№	Наименование покупателя	Остаток	Дебет счета 1210				Итого по дебету	Кредит счета 1210		Итого по кредиту	Оста ток
№	Наименование покупателя	Остаток	№ оп	6010	3130	6210	Итого по дебету	№ оп	1040	Итого по кредиту	дебет	кредит

1	Оптовая база №2	1160000						35	580000	580000
2	Магазин		20	80536	9664		90200	21	90200	90200		-
3	Электрокар		31		11786	98214	110000
	Итого	1160000		80536	21450	98214	200200		670200	670200	690000

Ведомость по счету 3350 «Краткосрочная задолженность по оплате труда» Таблица 11.

Бухгалтерский учет и его организация 📙 Курсовая → 🆔 42821