Денежная система Республики Беларусь, ее становление и развитие. 4

УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ

«Белорусский торгово-экономический университет

потребительской кооперации»

Кафедра финансов и кредита

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по курсу: Деньги, кредит, банки

на тему:  «Денежная система Республики Беларусь, ее становление и развитие»

 

 

 

 

 

 

 

Гомель 2013

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………	3
1 ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА И ЕЕ ЭЛЕМЕНТЫ.…………	6
2   ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЫ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ …………………………………….........................................	11
3 ФОРМИРОВАНИЕ ЕДИНОЙ ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЫ БЕЛОРУССИИ И РОССИИ ………………………………………………	24
4  НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОРГАНИЗАЦИИ ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЫ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ………………..	31
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………….	37
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………	40

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РЕФЕРАТ

 

Курсовая работа: 40 страниц, 2 рисунка,  1 таблица,  30 источников.

Тема: «Денежная система Республики Беларусь, ее становление и развитие»

Ключевые  слова: ДЕНЬГИ,  ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ,  ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ,  ИНФЛЯЦИЯ, ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА, НАЛИЧНЫЕ ДЕНЬГИ, БЕЗНАЛИЧНЫЕ ДЕНЬГИ, ДЕНЕЖНАЯ МАССА, ДЕНЕЖНАЯ ЕДИНИЦА

Объектом  исследования курсовой работы является денежная система Республики Беларусь.

Цель  исследования: рассмотреть денежную систему, ее становление и развитие. 

Используемые  методы исследования: методы научного исследования, диалектический метод, исторический метод, метод сравнительного анализа и группировки данных

В процессе работы проведены следующие исследования и разработки: рассмотрены законодательные акты Республики Беларусь, инструкции, методические рекомендации, а так же труды белорусских, российских авторов в области денежного обращения.

Элементы  научной новизны полученных результатов: в результате оптимизации денежного обращения, необходима реализация комплекса мер со стороны государственных органов управления усиления стимулов инвестиционной активности, совершенствование налоговой системы, снижение инфляции и проведение политики сдерживания цен, внедрение и совершенствование электронного денежного обращения и др.

Областью  возможного практического применения: экономика Республики Беларусь.

Экономическая и социальная значимость работы: совершенствование денежной системы приведет к укреплению национальной денежной единицы и стабилизации денежной системы в целом, что, в свою очередь, окажет положительное влияние на весь комплекс экономических процессов в Республике Беларусь.

 Автор работы  подтверждает, что приведенный в  ней расчетно-аналитический материал  правильно и объективно отражает  состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.                                    

                                            ВВЕЕДНИЕ

 

Актуальность  темы исследования определяется тем, что на протяжении развития человеческого общества, деньги, с момента своего появления играют огромную роль.  Представление о содержании, типах и элементах денежной системы вытекает из исторического анализа процесса эволюции денег. В процессе развития идет постепенный переход от товарных денег к металлическим, от металлических – к бумажным. В настоящее время деньги на бумажных носителях претерпевают качественные изменение в направлении к электронным, виртуальным формам выражения. Появление новых типов денежных систем, увеличение многообразия составляющих их элементов, умножение проблем защиты денежных знаков, процессы международной интеграции и глобализации приводят к их масштабному обновлению. Вместе с тем каждое суверенное государство самостоятельно принимает решения об организации национальной денежной системы.

Оценка  современного состояния решаемой проблемы. При переходе от плановой к рыночной экономике роль денег в нашей стране резко возросла. Рыночная экономика не может существовать без денег. Если раньше дефицитом были товары и люди искали возможность потратить свои деньги на что-нибудь полезное, то теперь такой проблемы нет - были бы деньги. Следовательно, дефицитом стали деньги…

Работа позволяет  оценить всю важность и неизбежность существования денег. Сегодня деньги — это неотъемлемая и существенная часть финансовой системы каждой страны. Они служат средством оплаты, средством сохранения стоимости и единицей счета во всех, кроме самых начальных экономических систем.

В современных  условиях деньги являются неотъемлемой частью хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Расчеты представляют собой систему организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам. Основным назначением расчетов является обслуживание денежного оборота (платежного оборота).

Денежная система  страны – это исторически сложившаяся  национальная система организации денежного обращения, закрепленная традициями и законодательно оформленная. Денежные системы государств возникают и эволюционируют по мере развития видов и форм денег. Характеристика денежной системы страны основывается на определении ее типа и составляющих элементов. Типы денежных системопределяются прежде всего в зависимости от формы денежного материала - товарной, металлической, бумажной, электронной.  Кроме основных типов денежных систем, существуют их смешанные и переходные разновидности. В рамках всех типов денежных систем возможны различные формы расчетов.

 Денежная  система - один из тех секторов  экономики, где наиболее эффективно работают рыночные механизмы.

Объектом исследования является денежная система Республики Беларусь.

Цель  и задачи работы. Цель настоящей работы состоит в том, чтобы, опираясь на теоретический анализ, рассмотреть денежную систему, ее становление и развитие. Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:

изучить понятие  и сущность денежной системы;

• раскрыть элементы денежной системы Республики Беларусь;
• рассмотреть формирование единой денежной системы Белоруссии и России;
• описать историю развития денежной системы Республики Беларусь;
• рассмотреть типы денежных систем;
• раскрыть пути совершенствования организации денежной системы Республики Беларусь;

Основные  и исходные данные для разработки темы. Теоретической и информационной основой исследования послужила законодательная и нормативная документация Республики Беларусь, а также Банковский кодекс Республики Беларусь, регулирующий денежное обращение Республики Беларусь; теоретические разработки и выводы зарубежных и отечественных исследователей. В работе использовались монографии, брошюры, статьи в сборниках и периодической печати по вопросам, рассматриваемым в работе.

Исследуемую проблему широко рассмотрели в экономической литературе следующие ученые: Е.Ф. Борисов, Н.П. Белотелова, М.П.Владимирова, В.В.Иванов, Е.Ф.Жукова, О.И.Лаврушина, Е.И. Кузнецова, Дж.М. Кейнс, Т.Н. Малькова, И.Н. Олейникова, В. Петти, М. Ротбард и др.

В периодических изданиях достаточно глубокие исследования по данной теме проводили следующие авторы: М.Посадская, Ю.Л.Мороз, А.В. Юров  и др.

 Перечень примененных методов исследования. В процессе исследования применялись методы научного исследования, такие как диалектический метод, исторический метод, метод сравнительного анализа и группировки данных.

Информация  о внедрении результатов. Результаты проведенного исследования по совершенствованию денежной системы могут быть применены в практической деятельности Республики Беларусь.

Объем и структура результатов. Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников. Курсовая работа  включает: 40 страница, 2 рисунка, 1 таблица, 30 источников.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА И ЕЕ ЭЛЕМЕНТЫ

 

 

Денежная система — это форма организации денежного оборота в стране, сложившаяся исторически и закрепленная национальным законодательством.

Денежные системы  сформировались в Европе в XVI—XVII вв. в период укрепления государственной  власти и формирование национальных рынков, хотя отдельные их элементы появились в более ранний период. Объективную необходимость в единой стабильной денежной системе обусловили следующие причины:

• феодальная раздробленность, в том числе в монетном деле, которая препятствовала возникновению национального рынка;
• товарно-денежные отношения периода капитализма свободной конкуренции, которые требовали устойчивости денежной с системы.

 

  Существует две  разновидности денежных  систем основанных на обороте кредитных денежных знаков. Первая разновидность свойственна административно - распределительной  системе экономики. Она имеет следующие характерные черты:

• сосредоточение денежного оборота в едином государственном банке;
• законодательное разграничение денежного оборота на безналичный и наличный обороты. При этом безналичный оборот, как правило, обслуживает распределение средств производства, а наличный оборот – распределение предметов потребления и услуг;
• обязанность хранения денежных средств предприятия на счетах в государственном банке. Лимитирование (установление предельной суммы) остатка наличных средств в кассах предприятий;
• нормирование государством расходов предприятий из полученной ими выручки наличными деньгами;
• прямое директивное планирование денежного оборота и его составных элементов, как составной части общей системы государственного планирования;
• централизованное  директивное управление денежной системой;
• выпуск денег в хозяйственный оборот  в соответствии с выполнением государственного плана экономического развития;
• сочетание товарного и золотого обеспечения денежных знаков при приоритете товарного;
• законодательное установление масштаба цен и валютного курса национальной денежной единицы.

 

  Такого типа денежные  системы существовали в странах  социального лагеря до его распада. В большинстве стран современного мира используется вторая разновидность денежных систем, основанных на обороте кредитных денежных знаков. Эта разновидность свойственна странам с рыночной экономикой. Характерные черты, такого типа денежной системы:

• Децентрализация денежного оборота между разными банками.
• Разделение функции выпуска безналичных и наличных денежных знаков между разными звеньями банковской системы.
• Выпуск наличных денег осуществляют центральные государственные банки, выпуск безналичных денег – коммерческие банки, находящиеся в разных формах собственности.
• Создание и развитие механизма государственного денежно-кредитного регулирования.
• Централизованное управление денежной системой через аппарат государственного центрального банка.
• Прогнозное планирование денежного оборота.
• Тесная взаимосвязь безналичного и наличного денежного оборотов при приоритете безналичного оборота.
• Наделение центрального банка страны относительной самостоятельности по отношению к решению правительства.
• Обеспечение денежных знаков активами банковской системы (золота, драгоценные металлы, товарно-материальные ценности, ценные бумаги).
• Выпуск денежных знаков в хозяйственный оборот в соответствии с государственными концепциями денежно-кредитной политики [2, с.89].

Тип денежной системы зависит от того, в какой форме функционируют деньги: как товар или как знак стоимости. В каждой стране денежная система складывается исторически. Известны различные типы денежных систем. Так в условиях существования металлического денежного обращения различали два типа денежных систем: биметаллизм и монометаллизм.

Биметаллизм - денежная система, при которой государство  законодательно закрепляет роль всеобщего эквивалента за двумя металлами - золотом и серебром, монеты из них функционируют на равных основаниях . Параллельное обращение двух металлов в качестве всеобщего эквивалента противоречило единой сущности денег, вызывало резкие колебания цен на товары, выраженные в двух валютах, что не способствовало развитию рыночных отношений и укреплению денежной системы. Поэтому в конце 18 – начале 19 века в ряде государств начался переход к монометаллизму.

Монометаллизм – денежная система, при которой  один денежный металл является всеобщим эквивалентом и одновременно в обращении присутствуют другие знаки стоимости (банкноты , казначейские билеты, различные монеты) разменные на золото. Существовало три разновидности монометаллизма: золотомонетный, золотослитковый стандарт, золотодевизный стандарт. Золотомонетный стандарт наивысшего распространения достиг в конце 19 - начале 20 века.

Для золотомонетного  стандарта были характерны: обращение, как золотых монет, так и других знаков стоимости; Выполнение золотом всех функций денег; свободная чеканка золотых монет с фиксированным содержанием золота; свободный вывоз и ввоз золота; концентрации золотых запасов как мировых денег. Такая денежная система способствовала свободной конкуренции, развитию производства, банковской системе, мировой торговли, вывозу (ввозу) капитала. Золотослитковый стандарт действовал до мирового экономического кризиса, начавшегося в 1929 году, в результате которого произошел переход к другим денежным системам. 

 С 1930-х  гг. в мировой экономике сформировались  и утвердились денежные системы, построенные на обороте неразменных бумажных и кредитных денег. Во второй половине 20 века практически во всех странах прекращен размен валюты на золото, отменено золотое содержание национальных валют. Такие денежные системы могут сочетать бумажное и металлическое обращение, а также электронно-бумажное обращение. Однако денежные системы, основанные на обороте таких денежных носителей , неоднородны.  Для таких денежных систем характерно ослабление связи денег с золотом; вытеснение золота как из внешнего оборота; господство в обороте неразменных кредитных денег; широкое развитие безналичного денежного оборота; создание новых методов, инструментов государственного денежно-кредитного регулирования. 

 В современном  мире примерно 300 денежных систем. Большинство денежных знаков не конвертируемо.  К свободно конвертируемой валюте относятся денежные системы примерно 20 развитых стран, а статус «резервных» имеют доллары США, швейцарские франки, японские иены, евро и фунт стерлингов Великобритании [3, с.112].

При нормативно-правовом подходе к денежной системы в  ее составе можно выделить несколько отдельных элементов, каждый из которых законодательно зафиксирован.

Денежной системе  любой страны присущи общие элементы. Среди элементов можно выделить следующие:

1. Наименование  денежной единицы и се частей (рубль – копейка, доллар – цент).

2. Виды государственных  денежных знаков и их номиналы (банкноты номиналом 1,5,10,20 тысяч  рублей и т.д.).

3. Порядок наличной  и безналичной эмиссии (безналичные  деньги эмитируются Центробанком и системой коммерческих банков через совершение ими кредитных операций; наличные деньги (банкноты) - только Центробанком).

4. Структура  денежной массы, находящейся в  обороте;

5. Порядок обеспечения  денежных знаков (характеристика  видов и основных правил их обеспечения);

6. Валютный курс (соотношение между денежными единицами разных стран, определяемое в основном их покупательной способностью).

7. Механизм государственного  денежно-кредитного регулирования  (представляет собой набор экономических  инструментов денежно-кредитного  регулирования). [12, с. 221]

Для современных денежных систем государств характерны следующие признаки: свободные функционирование денег, децентрализация денежного оборота между различными банками; ослабление связи с золотом в результате вытеснения его из внутреннего оборота и международных расчетов; господство неразменных на золото кредитных денег; тесная   взаимосвязь   безналичного   и   наличного   денежного   оборотов   при приоритете и растущей доле безналичного оборота; хроническая инфляция.

Таким образом, денежная система – это форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная национальным законодательством. Элементами денежной системы являются: наименование денежной единицы; виды денежных знаков; порядок обеспечения денег, поддержание их устойчивости; порядок обращения денег, их выпуск, изъятие; методы планирования денежного обращения; организация безналичных расчетов; банк, регулирующий денежное обращение, валютный курс.

 

 

 

2 ХАРАКТЕРИСТИКА  ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЫ  РЕСПУБЛИКИ                          БЕЛАРУСЬ

 

 

Налично-денежная система Республики Беларусь является системой открытого  рыночного типа. Денежно-кредитное  регулирование осуществляется преимущественно  экономическими методами на уровне банковской системы. Правовой основой денежно-кредитного регулирования являются Основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь, ежегодно разрабатываемые и утверждаемые правлением Национального банка Республики Беларусь [22, с.5].

Денежная система  Республики Беларусь функционирует  в соответствии с принятым в декабре 1990 г. Законом «О Национальном банке Республики Беларусь» и последующими законодательными актами, определившими ее правовые основы. В 1992 г. в оборот был введен белорусский рубль, который вначале обращался параллельно с рублем бывшего СССР и использовался только в наличных расчетах. С марта 1993 г. он начал котироваться на валютной бирже, а в октябре 1994 г. белорусский рубль был объявлен единственным законным платежным средством на территории республики. В процессе монетарного регулирования участвуют субъекты денежной сферы, к которым относятся все агенты товарно-денежных отношений: государство, экономические агенты (включая коммерческие банки, финансовые компании и биржи) и население. Но ведущая роль возложена на банковскую систему страны. В соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь» и статьей 136 Конституции Республики Беларусь в стране сформирована двухуровневая банковская система, включающая Национальный банк (первый уровень), банки (унитарные и акционерные, в том числе с участием государства и иностранного капитала) и небанковские финансовые организации (второй уровень).

Юридическая основа денежной системы Республики Беларусь заложена в Законе «О Национальном банке Республики Беларусь». Этим законом предусмотрено, что денежная система Республики Беларусь включает официальную (национальную) денежную единицу, виды государственных денежных знаков, имеющих законную платежную силу, порядок наличной и безналичной (депозитной) эмиссии, государственный орган денежно-кредитного и валютного регулирования.

 Правовой  основой функционирования национальной  банковской системы в настоящее время является Банковский кодекс Республики Беларусь, вступивший в действие с 1 января 2001 г. [1]. В соответствии с Конституцией Республики Беларусь (ст. 136) и Банковским кодексом (ст. 7) Национальный банк (в качестве центрального банка) регулирует кредитные отношения, денежное обращение, определяет порядок расчетов и обладает исключительным правом эмиссии денег. Национальный банк призван обеспечивать прежде всего стабильность национальной валюты и банковской системы. Практически вся деятельность Национального банка Республики Беларусь направлена на реализацию целей монетарного регулирования. [26, с. 3]

Регулирование денежного  обращения, возлагаемое на НБ, осуществляется в соответствии с основными направлениями  денежно-кредитной политики, которая  разрабатывается и утверждается в порядке, установленном банковским законодательством. Основное влияние на денежно-кредитную  сферу оказывают операции Национального  банка по рефинансированию банков. Посредством этих операций осуществляется поддержка ликвидности банковской системы, обеспечивающей кредитно-расчетное  обслуживание в экономике страны.

Основными инструментами  и методами денежного регулирования являются: процентные ставки по операциям Банка Беларуси; резервные требования; операции на открытом рынке; выпуск от своего имени облигаций, рефинансирование банков; валютное регулирование; установление ориентиров роста денежной массы; прямые количественные ограничения. (ст. 7 Банковского кодекса РБ).

Официальной денежной единицей в нашей стране (валютой) является белорусский рубль. Введение на территории Республики Беларусь других денежных единиц запрещено. Соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами Законом не установлено. Официальный курс рубля к иностранным денежным единицам определяется Национальным Банком РБ (НБ) и публикуется в печати. В связи с тем, что белорусской денежная единица – белорусский рубль по закону не связана с денежным металлом (золотом), фиксированный его масштаб цен отсутствует. Официальный масштаб цен рубля устанавливается государством.

Исключительным  правом эмиссии  наличных денег, организации  их обращения  и изъятия на территории Республики Беларусь обладает Национальный Банк Беларуси. Он отвечает за состояние  денежного обращения с целью  поддержания нормальной экономической  деятельности в стране.

Видами денег, имеющими законную платежную силу, являются банкноты и металлические монеты, которые обеспечиваются всеми активами Банка Беларуси, в том числе золотым  запасом, государственными ценными  бумагами, резервами кредитных учреждений, находящимися на счетах Национального  банка Беларуси. На территории Беларуси функционируют наличные деньги (банкноты и монеты) и безналичные деньги (в виде средств на счетах в кредитных учреждениях). Национальный банк, наделенный исключительным правом эмиссии денег, особо ответственен за поддержание равновесия в сфере денежного обращения.

Несмотря на то, что налично-денежный оборот во всех странах, Республика Беларусь не исключение, составляет меньшую часть, он имеет большое значение. Именно этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения. Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег. Примерная схема движения наличных денег приводится на рисунке 2.1 [22, с.8-9].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                    

 

 

 

 

Рисунок 2.1 ─ Движение наличных денег

Источник – собственная разработка. Рисунок составлен на основе изучения экономической литературы [12, с.10]

 

В Республике Беларусь налично-денежный оборот осуществляется в соответствии с Инструкцией об организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь, утвержденной Постановлением Национального Банка Республики Беларусь от 30.11.2012 № 112 [16].

 Налично-денежный оборот Республики Беларусь обслуживает денежно – товарные и нетоварные отношения. Наличный денежный оборот в условиях перехода РБ к рыночной модели экономики обслуживает не только рыночные, но и распределительные отношения в хозяйстве. Это, прежде всего, финансовые отношения, связанные с существованием федерального и местного бюджетов; кредитные отношения, связанные с предоставлением центральным банком кредитов правительству, а также льготных кредитов коммерческим банкам.

Таким образом, можно сформулировать две основные задачи, которые решает наличный денежный оборот, обслуживая систему рыночных отношений, что и определяет его роль:

• денежный оборот, перераспределяя деньги между своими частями, обеспечивает свободный перелив капитала из одной сферы рыночных отношений в другую, тем самым осуществляя их взаимосвязь;
• в денежном обороте создаются новые деньги, обеспечивающие удовлетворение потребности в них всех сфер рыночных отношений.

В условиях рыночной модели экономики особенности наличного  денежного оборота следующие:

• обслуживает преимущественно рыночные отношения в хозяйстве и только в незначительной части - распределительные отношения;
• служит объектом прогнозного планирования государством, коммерческими банками, юридическими и физическими лицами;
• функционирует в условиях существования различных форм собственности;
• децентрализован - его исходный и завершающий этапы рассредоточены в разных коммерческих и государственных банках;
• безналичный и налично-денежный обороты тесно связаны друг с другом — налично-денежный оборот совершается только на базе безналичного оборота [10, с.174].

В наличном обороте  денежная база в широком смысле включает в себя: наличные деньги в обращении, в том числе в кассах коммерческих банков; средства в фонде обязательных резервов; средства на корреспондентских счетах коммерческих банков в Центральном Банке РБ.

Денежная база в узком смысле включает в себя только наличные деньги, в том числе и в кассах коммерческих банков, и средства фонда обязательных резервов в Центральном Банке РБ.

Сводный прогноз  наличного денежного оборота  по республике в целом составляется Национальным банком РБ. Приём, выдача, хранение денежной наличности банками осуществляется в порядке, установленном нормативными документами по эмиссионно-кассовым операциям в Национальном банке РБ и кассовым операциям в коммерческих банках РБ, правилами организации наличного денежного оборота.

Оборот наличных денег основан на принципах, предполагающих, что субъекты хозяйствования всех форм собственности обязаны хранить свои денежные средства на открытых счетах в учреждениях банков; наличные деньги, необходимые для выплаты заработной платы или осуществления других платежей, субъекты хозяйствования получают из касс банков; субъекты хозяйствования могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов и использовать часть выручки на собственные нужды в пределах норм, установленных учреждениями банков, а все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка касс должны быть сданы в обслуживающие учреждения банков.

Государство должно постоянно изучать действие этих факторов и воздействовать на них в направлении уменьшения наличных денег в сфере обращения. Динамика денежных агрегатов в январе – декабре 2012 г. формировалась под влиянием экономических условий. В таблице 2.1 приведем динамику широкой денежной массы и ее составляющих.за 2012 год [18].