Денежная система Республики Беларусь: особенности и перспективы развития. 3

Учреждение образования Федерации профсоюзов Беларуси

«Международный университет «МИТСО»

Рег. № __________      Кафедра финансов

Дата _________20____

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему: «Денежная система Республики Беларусь: особенности и перспективы развития»

по дисциплине: Деньги, кредит, банки

Основные замечания: ____________

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Отметка о допуске курсовой работы к защите:_______________________

Дата: ______________ 20____

Подпись научного руководителя:

______________/_________________

Студент: ____________________  

(подпись)

Дубовская Анастасия Александровна

(Ф.И.О. – полностью)

Курс 2, группа 1216

Факультет: Мэо и М

Специальность: Финансы и кредит

Научный руководитель:

Доцент________________________

(должность, ученая степень, ученое звание)

Фомина Ирина Николаевна_____

____________________________

(Ф.И.О. – полностью)

Минск 2014

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………….…...…….3

1. ДЕНЬГИ В НАЦИОНАЛЬНОЙ ЭКОНОМИКЕ, ИХ СУЩНОСТЬ И

ФУНКЦИИ………………………………………………...………..………………5

1.1 Содержание денежных средств  и их функции………………………………...5 
1.2 Классификация денежных средств………….……...………………………....10

2. СУЩНОСТЬ, ЭВОЛЮЦИЯ И ТИПЫ ДЕНЕЖНЫХ СИСТЕМ……......17

2.1 Сущность денежных систем  и их эволюция…………………..…….………..17 
2.2 Оценка денежной системы в Республике Беларусь…...………..……..…..…21

3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЫ В

РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ…………………………….……………………….26

3.1 Проблемы денежной системы в Республике Беларусь……………..………..26 
3.2 Перспективы развития денежной системы в Республике Беларусь...............28

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………..……………….…………31

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………..……32

ВВЕДЕНИЕ

Денежная система - один из наиболее важных элементов экономической системы государства. Она представляет собой нечто гораздо большее, чем пассивный компонент, чем просто инструмент, содействующий работе экономики. Правильно действующая денежная система влияет на жизненную силу в круговороте доходов и расходов, который олицетворяет экономику.

Тема особенно актуальна сейчас, поскольку белорусская денежная система претерпела за время своего развития множество изменений, но до сих пор не пришла к стабильности.

Денежная система определяет денежный знак, имеющий хождение в данном государстве. Ключевой особенностью финансовой и денежно-кредитной системы Беларуси является то, что она изначально создавалась полностью государственной, поэтому она никогда не была устойчивой и саморазвивающейся. Развитие экономики любого государства не возможно без эффективной системы денежного обращения и использования современных механизмов.

Необходимой предпосылкой успешного выполнения деньгами их функций в народном хозяйстве, их применения в деятельности предприятий, населения является устойчивая покупательная способность денежной единицы.

При изменениях покупательной способности денежной единицы, происходящих по разным причинам, в том числе при непропорциональном изменении цен различных товаров, ухудшаются возможности выполнения деньгами функций меры стоимости, средства обращения и платежа, а также накопления. Это сопровождается ослаблением роли денег в осуществлении эквивалентного обмена товаров, в процессах их купли-продажи. Понижение покупательной способности денежной единицы отражается на ухудшении материального положения части населения, получающей стабильный доход (зарплату, пенсии), на снижении заинтересованности в накоплении денег и т.п. Поэтому для устранения подобных негативных последствий возникает необходимость в различных экономических условиях, действенных мерах для достижения устойчивой покупательной способности денежной единицы.

Вместе с тем не следует устойчивость покупательной способности денежной единицы понимать как нечто неизменное, постоянное. Покупательная способность денежной единицы подвержена  изменениям. Такие изменения могут возникать под влиянием происходящих неодинаковых изменений стоимости различных реализуемых товаров, соотношений платежеспособного спроса и предложения в связи с регулирующим воздействием государства (акцизы, налоги и др.), в зависимости от изменений курса национальной валюты, вызванных состоянием внешнеэкономических взаимоотношений (активный или пассивный торговый и платежный баланс).

Кроме того, на изменения покупательной способности денежной единицы могут повлиять и обстоятельства, относящиеся к условиям развития экономики, включая особенности денежной системы и проводимые в ней изменения.

Меры, направленные на поддержание устойчивости денежной единицы, были разными, они зависели от развития экономики и особенностей функционирования денег.

Целью курсовой работы является определение особенностей и перспектив развития денежной системы Республики Беларусь. Исходя из цели исследования в работе поставлены следующие задачи:

- определить сущность  и элементы денежной системы  государства;

- оценить тенденции  изменения  денежной  системы в Республике Беларусь;

- выявить перспективы  и тенденции  развития денежной системы в Республике Беларусь.

Объект исследования – Республика Беларусь. Предмет – денежная система Республики Беларусь. Метод исследования – сравнительного анализа, группировок, табличный, синтеза.

1. Теоретическую и методологическую основу курсовой работы составляют труды белорусских и зарубежных ученых, посвященные вопросам формирования денежных систем. 
   ДЕНЬГИ В НАЦИОНАЛЬНОЙ ЭКОНОМИКЕ, ИХ

СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ

1. Содержание денежных средств и их функции

Деньги существуют в разных видах хозяйства (рыночном, плановом), на разных уровнях экономики (мега-, макро-, микро-) и везде постоянно возникают новые проблемы, связанные с развитием денежно-кредитной системы, перестройкой платежного механизма, изменением покупательной силы денег и другими хозяйственными явлениями. Деньги являются неотъемлемой частью развитого товарного хозяйства, оказывающей существенное и постоянное воздействие на состояние всей хозяйственной жизни. Деньги опосредствуют движение огромных масс товаров, через кредитную, финансовую и ценовые системы стимулируют развитие производительных сил общества. В то же время деньги могут отрицательно влиять на развитие производства, служить причиной серьезных нарушений в воспроизводственном процессе, ведущих к опасным последствиям в области социальных отношений.

В макроэкономической теории существуют два подхода к определению денег: один из них принадлежит марксистскому направлению, другой - экономической теории. В основе мышления сторонников марксистского направления лежат историчность происхождения денег и трудовая теория стоимости, получившие законченный вид в работах К. Маркса. Доказывая историчность происхождения денег посредством логического анализа развития форм стоимости, К. Маркс пришел к выводу, что когда эквивалента в результате стихийного развития обмена на долгое время и в устойчивых меновых пропорциях закрепляется за каким-либо одним товаром, тогда уже можно говорить о появлении денежной формы стоимости. Денежная форма стоимости уже ничем не отличается от всеобщей формы стоимости. Однако свой законченный вид денежная форма стоимости получает тогда, когда роль товара-эквивалента прочно срастается с золотом (или серебром), как металлом, натуральные свойства которого наиболее полно соответствуют выполнению функции денег. К. Маркс вывел понятие денег, указав на их важнейшую основополагающую черту - служить всеобщим воплощением абстрактного труда и вместилищем меновой стоимости [13, с. 253]. Такое определение поддерживалось многими экономистами и во многих случаях оно было приемлемо, пока роль всеобщего эквивалента играло золото. На практике ситуация изменилась, в результате демонетизации золота утратило свою главенствующую роль формы денег так как утвердились кредитные деньги. Природа денег изменилась: они превратились в бумажно-кредитные деньги. Как отмечает А. В. Аникин относительно кредитных денег. Эти деньги представляют собой особый товар, способности которого обмениваются на все прочие товары вытекает не из внутренней стоимости, а из ограниченных размеров выпуска придаваемого им государственной властью статуса. По форме деньги-знаки, деньги символы… Деньги-знаки, получают стоимость потому, что обращаются [7, с. 89].

Таким образом, развитие уже самих денежных отношений показало недостаточность марксистского определения денег. Оказалось неспособным ответить на все вопросы реальности. К тому же это определение не затрагивает количественную сторону денег и тем самым не дает возможности подвергнуть деньги статистико-аналитическим исследованиям.

В настоящие время наибольшее значение получило определение денег, основанное на функции сохранения стоимости (накопление, сбережения). Большое влияние на его формирование оказали работы Дж. Кейса. По мнению Дж. Кейса, особое качество, отводящее деньгам специфическое место в системе хозяйственных связей, заключается в ликвидности. Особенность денег состоит только в относительном превышении ликвидности над издержками содержания, - писал он [9, с. 193].

В этом отношении деньги превосходят все другие элементы хозяйственного оборота. Последователи Дж. Кейса развили эту точку зрения. Деньги в их работах определяются как рядовой элемент набора финансовых активов, не отличающихся в принципе друг от друга.

Деньги - вид финансовых активов, который может быть использован для сделок. Наиболее характерная черта денег - их высокая ликвидность, то есть способность быстро и с минимальными издержками обмениваться на любые другие виды активов. Такое определение не позволяет установить конкретный состав денег. В современной экономике различают виды активов одновременно в той или иной степени выполняют все присущие деньгам функции: (мера стоимости (единица счета): сохранения стоимости (накопления, сбережения); средства обращения (обмена платежа), поэтому можно провести четкую границу, между собственными деньгами и другими ликвидными активами [8, с. 134].

Деньги играют важную роль в развитии общественного производства. Процесс производства и реализации товаров невозможен без денег. Деньги выступают связующим звеном между независимыми товаропроизводителями, служат средством учета общественного труда в товарном хозяйстве. Свою роль деньги выполняют на основе реализации всех своих функций в их взаимодействии. Функция денег как меры стоимости определяет роль денег в формировании цен на товары, работы и услуги, установлении ценовых пропорций стоимостного соизмерения параметров общественного производства. Стоимость товара, создаваемая в процессе производства и определяемая затратами труда, находит свое общественное признание только при реализации товара в соответствии с его ценой. На цену товара в условиях рыночной экономики влияют соотношение спроса и предложения, конкуренция и ряд других факторов. И для того, чтобы обеспечить возмещение издержек и получение прибыли, каждый товаропроизводитель заинтересован в снижении собственных затрат и повышении цены. Деньги, выступают средством учета затрат общественного труда и, участвуя в установлении ценовых пропорций, могут стимулировать снижение уровня издержек и повышение эффективности производства. Выполняя функцию меры стоимости, деньги выступают универсальным измерителем экономических процессов, протекающих в товарном производстве. В денежной форме находит проявление весь воспроизводственный процесс, вплоть до каждой хозяйственной единицы.

Экономисты К.-Р. Макконелл и С.-Л. Брю содержание этой функции денег рассматривают исходя из того, что общество считает удобным использовать денежную единицу в качестве масштаба для соизмерения относительных стоимостей разнородных благ и ресурсов. Такое использование денег позволяет участникам обмена легко сравнить относительную ценность различных товаров и ресурсов и принимать рациональное решение [9, с. 264].

Денежное выражение имеет не только стоимость готовой продукции, но и каждый элемент издержек производства. В деньгах находят выражение результаты производства как на уровне предприятия, так и всего общества в целом. Использование денег позволяет сопоставить выручку от реализации продукции и отдельных ее видов с издержками производства, определить величину полученной прибыли, оценить эффективность производства каждого вида продукции. В результате возрастает заинтересованность в производстве наиболее выгодных видов продукции, обеспечивающих товаропроизводителям снижение издержек и рост прибыли. Таким образом, деньги участвуют в формировании эффективной структуры производства на отдельном предприятии и в экономике в целом.

Процесс товарного обращения порождает потребность в деньгах, как средстве обращения. С появлением денег процесс прямого обмена товарами

(Т-Т) распадается на два акта: продажу и куплю. Сначала товар обменивается на деньги (Т-Д), а затем деньги обмениваются на другой товар (Д-Т). Процесс обращения товаров приобретает следующие вид (Т-Д-Т).

Смена форм стоимости, в результате которой происходит обмен продуктами, предлагает, что товар является исходным и конечным пунктом этого процесса. Деньги же выступают при этом как посредник, средство обращения. Функционируя как средство обращения, деньги способствуют перемещению товаров от одних товаропроизводителей к другим, доводя товары до потребителя, и тем самым выталкивают их из сферы обращения. Сами же деньги переходят от одного лица к другому, остаются в сфере обращения, находясь в постоянном движении, непрерывно обслуживая обмен товарами. Для функции денег, как средства обращения. непременным условием является одновременное и в одном пространстве движение денег и товаров. Кроме того, деньги, как и товары, должны быть в наличии, то есть присутствовать реально, так как при купле-продаже товаров их идеальные цены должны превратиться в реальные деньги.

Функционирование денег в качестве средства обращения способствует развитию товарного обмена, так как помогает преодолеть индивидуальные, временные и пространственные границы, которые характерны для прямого обмена товара на товар. В современных условиях функцию средства обращения выполняют наличные деньги, денежные знаки, неразменные на золото. Функционируя как средство обращения, они обслуживают те сферы экономики, где происходит одновременное встречное движение денег и товаров.

Степень реализации и эффективность выполнения денежными знаками функции средства обращения зависит от множества факторов: уровня инфляции, уровня развития безналичных расчетов, формы и размеров денежных знаков и других.

Функционирование денег как средств платежа не ограничивается пределами сферы товарного обращения. Как средство платежа, деньги выступают при проведении безналичных расчетов, уплате налогов и сборов, выплат заработной платы, пенсий, стипендий, пособий; осуществление кредитных операций и другие. Значительно расширяется использование денег, как средства платежа, в связи с развитием кредита и кредитной системы. При этом одновременно суживается сфера применения денег, как средства обращения. В качестве средства платежа используются преимущественно безналичные деньги [4, с. 35].

Наличные деньги выполняют эту функцию, тогда когда одним из субъектов отношений по оплате денежных обязательств является население, а также когда существует разрыв во времени между возникновением обязательств в налично-денежной форме и сроком их погашения.

В условиях рыночной экономики риски использования денег, как средства платежа, особенно велики, потому что они в значительной степени связаны не с движением товаров, а с движением капитала.

Выделение функции денег, как средства накопления, связано с тем, что деньги могут приостанавливать процесс своего движения и покидать на какое-то время сферу обращения. Любой актив может служить средством накопления. Однако, денежные накопления отличаются от накоплений материальных ценностей тем, что деньги являются самой ликвидной формой накопления. Здесь стоимость сохраняется во всеобщей форме, в которой она всегда готова вступить в обращение в качестве покупательного и платежного средства.

Деньги в функции средства накопления используются для сохранения их покупательной способности и переноса ее в будущее. Накопления предусматривают направление денежных ресурсов на расширение производства, прирост оборотного и основного капиталов предприятий (срочные депозиты увеличиваются за счет депозитного процента, а это в свою очередь стимулирует внедрение достижений научно-технического прогресса, повышение эффективности общественного производства, ускорение темпов экономического развития страны). Денежное накопление служит основой возникновения и развития финансового капитала, который воплощается в ценных бумагах, а современное рыночное хозяйство невозможно представить без развитого рынка ценных бумаг.

Большую роль деньги играют в развитии внешнеэкономических связей, мирового экономического оборота. Функционируя в качестве международных платежных средств, деньги участвуют в формировании мировых цен, опосредствуют движение товаров и услуг между различными государствами, служат средством погашения международных обязательств. Национальные денежные единицы не могут выступать в качестве общепризнанных мировых денег, но, тем не менее, они могут (наряду с международными деньгами) участвовать во внешнеэкономическом обороте, особенно СКВ.

Функционирование денег в международном обороте и обеспечение всеобщей эквивалентности обмена связано с выполнением деньгами функции мировых денег. Появление этой функции предопределенно денежной формой стоимости. Она возникает тогда, когда в качестве носителя денежных отношений выступают благородные металлы. В условиях металлического денежного обращения обмен национальных денежных единиц стал возможным благодаря однокачественной основе денег - золоту и серебру. Выходя на международную арену, деньги сбрасывают национальные мундиры и предстают непосредственно в своей натуральной форме - форме слитков благородного металла. Именно золото и серебро являются идеальными мировыми деньгами [4, с. 40].

Выступая в качестве мировых, деньги должны обладать тремя свойствами:

• служить всеобщим покупательным средством;
• служить всеобщим платежным средством;
• выступать всеобщим воплощением общественного богатства;

Мировые деньги являются интернациональными эталоном стоимости и участвуют в формировании мировых цен, но для реализации функции мировых денег необходимым условием является равнокачественность денежного товара, конвертируемость. Поскольку мировой банкноты не существует, а расширение размеров международной торговли и формирование долговременных экономических связей между странами привело к тому, что в международном обороте стали применять кредитное оружие обращения, место золота в международном обороте заняли кредитные деньги наиболее развитых в экономическом отношении стран. Это стало возможным благодаря принятию соответствующих международных соглашений.

Результаты внешнеэкономической деятельности любого государства находят отражение в платежном балансе. Все статьи этого баланса имеют денежное выражение. Это позволяет использовать данные баланса для оценки сложившейся международной позиции государства и для разработки различных мероприятий, направленных на улучшение ее состояния., оптимизации экспорта и импорта [1, с. 58].

Все функции денег являются объектом бухгалтерского учета. В рыночной экономике появилась возможность для реализации в полной мере функций, роли денег. Субъекты хозяйствования различных форм собственности приобретают самостоятельность в установлении объемов и ассортимента продукции, ориентируясь при этом на платежеспособный спрос. Важнейшим условием функционирования предприятия становится обеспечение прибыльности, а значит повышается заинтересованность в экономическом использовании всех видов ресурсов снижения издержек производства.

Деньги становятся краеугольным камнем для построения такой финансовой системы, которая позволяет придавать денежным доходам

покупательскую способность.

1.2 Классификация  денежных средств

В целях эффективного целенаправленного управления денежными средствами они требуют определенной систематизации. Классификацию денежных средств можно провести по следующим признакам:

По содержанию и сущности:

• полноценные;
• бумажные;
• кредитные;

Материально-вещественному содержанию:

• товарные;
• бумажные;
• металлические;
• электронные;

Эмитенту:

• казначейские;
• банковские;

Форме существования:

• наличные;
• безналичные;

Сфере, территории обращения:

• национальные;
• коллективные;
• групповые (евро);
• международные (СДР);

Купюрность (по номиналу денежных знаков) [4, с. 256].

Деньги представляют собой развивающуюся экономическую категорию. Существующие различные определения денег иногда не соответствует новым материальным носителям денег, отстают от перехода к другим видам денег, а также от изменения их форм и условий функционирования. Появляющиеся виды денег не всегда готовы выполнить все функции денег, как экономической категории, но независимо от того, в каком виде деньги выступают, они обязательно выполняют функцию платежа (средства обмена), являются формой меновой стоимости.

Начиная с античных времен, товарные деньги выступали средством обмена. Привилегированное положение занимали товары, которые служили наиболее важным предметами обмена - предметы (товары) первой необходимости, украшения. Товары - деньги должны были отвечать двум основным требованиям: быть достаточно распространенными и обладать относительно высокой и постоянной ценностью. Эти деньги не могли в полной мере удовлетворить растущие запросы рыночного обращения.

Крупное общественное разделение труда привело к совершенствованию всеобщего эквивалента. Эту роль начинают выполнять металлы: железо и олово, свинец и медь, серебро и золото. Совершился переход от товарных (штучных) денег к металлическим в виде слитков или самых разнообразных изделий из металлов, а в последствии - в виде монет. Появление монеты представляет собой важнейший этап в формировании видов денег. Монета являлась результатом развития товарного производства и обмена. Еще в 19 веке и начале 20 века широко применялись наличные деньги в виде золотых монет. Золото выдвинулось на роль эквивалента в сумме его особых качеств. Это: однородность и равнокачественность; прочность и сохраняемость; компактность, портативность, легкость перемещения с места на место, с одного рынка на другой; мягкость, пластичность, хорошая ковкость; эстетическая привлекательность. Перечисленные свойства золота делают его применение целесообразным в промышленности, связи, ювелирном деле и т. д. Главное свойство таких денег состоит в том, что они обладают собственной стоимостью, не подвержены обесцениванию. Это значит, что при наличии полноценных денег (золото) в обороте в количестве, превышающем их действительную потребность они уходят из оборота в сокровище. Золотые монеты способны достаточно гибко приспосабливаться к потребностям оборота.

Денежное обращение, основанное на обороте полноценных денег, требует значительных издержек и очень дорого, и во всем мире стали постепенно применяться денежные знаки из бумаги (бумажные деньги, кредитные деньги). При переходе от применения полноценных денег к бумажным денежным знакам предусматривался режим соизмерения денежных билетов с золотом, устанавливались золотые паритеты валют. Однако под влиянием демонетизации роль золота существенно изменилась. На смену золоту пришли бумажные и кредитные деньги. Вместе с тем золото сохраняет за собой важную роль в экономическом обороте в качестве чрезвычайных мировых денег. Объем золотовалютных запасов отражает валютно-финансовые позиции страны и выступает одним из показателей ее кредитоспособности [3, с. 120].

Бумажные деньги - это денежные знаки, поделенные принудительным курсом и выпускаемые государством для покрытия своих расходов (казначейские билеты). Они не имеют самостоятельной стоимости (если не считать затрат на их печатание). Так как их курс устанавливается государством, то бумажные деньги называют еще декретивными. Это необеспеченные денежные средства. Они приобретают представительную стоимость, общественную значимость в процессе обращения. Независимо от массы выпущенных бумажных денег и принудительного курса, их реальная стоимость определяется не штемпелем государства, а законом стоимости, законами денежного обращения. Бумажные деньги почти неизбежно связаны с инфляцией, они неустойчивы, так как их выпуск обусловлен не только реальными потребностями оборота в деньгах, но и непроизводительными расходами.

Обесценивание денег реально выражается в снижении их покупательской способности по отношению к товарам и услугам. В современных условиях практически нет классических бумажных денег, выпускаемых казначействами государств для финансирования своих расходов. В основном обращаются кредитные деньги, которые с некоторой долей условности можно отнести к бумажным деньгам [4, с. 42].

Кредитные деньги - вид денег, порожденный развитыми кредитными отношениями, основа современного платежно-расчетного механизма. Их можно определить как кредитный знак стоимости, с помощью которого осуществляются функция денег, как средства платежа. Различают кредитные деньги, выпускаемые центральным банком и эмитируемые коммерческим банкам. Основные виды кредитных денег: вексель, банкнота, чек.

Вексель - это письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее право кредитору (векселедержателю) требовать от должника (векселедателя) уплаты определенной суммы денег в срок, указанный в векселе. В векселе всегда указывается должник, сумма и срок возврата кредита. Вексель можно передавать другим лицам, сделав передаточную надпись - индоссамент, то есть вексель может выполнить роль платежного средства. Эта его особенность обусловлена безусловностью и обязательностью платежа по векселю.

В условиях монометаллизма банкнота представляла собой вексель на банкира, по которому предъявитель в любое время мог получить деньги. Классическая банкнота имела и золотое обеспечение, и товарное обеспечение. Изъятие золота из внутреннего обращения привело к тому, что выпускаются неразменные на золото банкноты. Банкноты похожи на бумажные деньги, так как их выпускает центральный банк с принудительным курсом, устанавливаемым государством. Поэтому в настоящие время банкноты, как правило, называют бумажными деньгами. Современные банкноты сохранили в известной мере кредитную природу, они выпускаются в обращение в порядке банковского кредитования хозяйства и государства.

Чек - письменный приказ владельца текущего счета банку о выплате наличными или переводе на счет другого лица определенной суммы денег. Распространение чеков привело к тому, что чековые депозиты (вклады) в разных странах постепенно заменили значительную часть наличных денег. В зависимости от форм существования различаются наличные деньги и деньги безналичного оборота. И те, и другие являются составляющими платежного и денежного оборота, имеют одинаковую денежную единицу (рубль), беспрепятственно переходят друг в друга, регулирование объема тех и других осуществляется с помощью кредитных операций. Распространение безналичных расчетов привело к возникновению новых денежных инструментов для совершения платежей без непосредственного оборота наличных денежных средств - различных ценных бумаг (обязательств предприятий и банков) [3, с. 126].