Денежная система Республики Казахстан. 6

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………….3

ГЛАВА 1. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЫ....................5

1. Деньги, как экономическая категория……………………………………5
2. Понятие денежной системы………………………………………………7

ГЛАВА 2. ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН........15

  2.1. Стартовые условия формирования  денежной системы РК……………..15

  2.2. Эволюция процесса реформ  в Казахстане……………………………….16

  2.3. Сложившаяся модель денежной системы РК……………………………19

ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЫ

РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН………………………………..........................23

  3.1. Проблемы функционирования  денежной системы 

  Республики Казахстан………………………………………………………….23

  3.2. Пути совершенствования  денежной системы Республики  Казахстан…24

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………...27

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ......................................30

ВВЕДЕНИЕ

Деньги являются важнейшим  атрибутом рыночной экономики. От того, как функционирует денежная система, во многом зависит стабильность экономического развития страны. Изучение природы и основных функций денег, процесса эволюции денежных систем, организации и развития денежного обращения, причин, последствий и методов борьбы с инфляцией необходимы для последующего анализа особенностей функционирования всей денежной системы.

Денежная система –  важнейшая система страны. Это  объясняется тем огромным значением, которое имеют деньги для жизни  общества в целом и для каждого  гражданина в отдельности. Они служат материальной основой существования государства, источником обеспечения реализации его функций.

Каждая организация  и каждый гражданин через операции, связанные с деньгами, тесно связаны  с государством, являются субъектами денежной системы. Уплачивая налоги, они участвуют в процессе формирования государственных фондов, получая бюджетные ассигнования – в процессах их расходования.

Формирование национальной денежной системы Республики Казахстан  как суверенного государства  было положено Указом Президента Республики Казахстан от 12 ноября 1993 г. «О введении национальной валюты Республики Казахстан». Указ предусматривал введение национальной валюты с 15 ноября 1993 г.

Денежной единицей (национальной валютой) Республики Казахстан является казахстанский тенге.

Само название «тенге»  взято из древнетюркского обозначение  денег вообще, а также из названия серебряной монеты (тенга), распространенной в древних государствах Средней Азии (например, исторически знаменитая «бухарская тенга»). Русским языком оно заимствовано как «деньга», «деньги», арабским «Данек», персидским – дангх, санскритским – танке, древнегреческим – данака. Согласно античной мифологии такую монету платили лодочнику подземного мира Харону в качестве платы за перевоз через реку Стикс, т.е. в загробный мир.

Актуальностью данной темы является то, что в современных условиях организация денежной системы, во-первых, является монополией государства, во-вторых, выступает элементом его финансовой деятельности. Организуя денежную систему  и выпуская денежные знаки, государство не только обеспечивает нормальное функционирование денежных отношений в стране, но и организует собственную финансовую систему, способствуя нормальному функционированию той части денежных отношений, субъектом которых оно само является, т.е. финансовых отношений.

Цель работы – изучить и охарактеризовать денежную систему Республики Казахстан. Раскрыть понятие денежной системы, ее состав и функции, то, какое значение она имеет для государства.

Без понимания сущности денег и денежной системы в  целом, характера денежных отношений, наличия представления о строении денежной системы государства это невозможно, поэтому первая глава работы посвящена теоретическим основам денежной системы.

При написании работы были использованы учебники и учебные пособия освещающие понятие денежной системы российских и казахстанских авторов, а также статьи периодических изданий, в которых освещался вопрос о состоянии денежной системы Республики Казахстан в современных условиях.   

ГЛАВА 1. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЫ

1. Деньги, как экономическая категория

Как экономическая категория деньги, являясь продуктом развития меновых отношений, возникли задолго до появления государства, и соответственно государственных финансов. Первоначально деньги представляли собой разновидность товара, стихийно выделившегося из массы материального продукта в силу своей способности быть эквивалентом других товаров, т.е. имели форму денежного товара. Постепенно деньги, видоизменяясь и трансформируясь теряли свойства товара и превратились в меру его стоимости. Одновременно деньги имеют функцию средства обращения, выступая посредником в обмене товарами, где стоимость проходит две метаморфозы: продажу (Т-Д) и покупку (Д-Т).

Деньги также являются средством платежа. Для функции  денег в качестве средства платежа  характерен разрыв во времени между  движением денег и товара. Товар поступает в распоряжение покупателя либо раньше, либо позже, чем деньги к продавцу.

Деньги, опосредованные государственными финансами, не выполняют  ни функцию средства обращения (так  как не участвуют в осуществлении  товарного метаморфоза), ни функцию средства платежа (так как не выступают носителем меновой стоимости), т.е. деньги в финансовых отношениях не обмениваются на товар и не выступают мерой его стоимости.

Для денег, выраженных государственными финансами, характерны следующие функции:

1. функция средства расчетов по финансовым обязательствам. В экономической литературе эту функцию обычно называют средством платежа при нетоварных операциях. При этом обязанности плательщика может нести не только контрагент государства по финансовому отношению (например, налогоплательщик), но и само государство (например, при погашении государственного займа);
2. при аккумулировании денег в фондах они начинают выполнять для государства функцию накопления.

При распределении денежных фондов и поступлении денежных средств тем или иным субъектам для их непосредственного использования, деньги вновь начинают выполнять функцию платежа.

Таким образом, в процессе осуществления финансовой деятельности государства функция денег может  меняться: при внесении денег в государственные фонды мы имеем реализацию функции расчетов по финансовым обязательствам перед государством; при поступлении их в государственный денежный фонд осуществляется функция накопления; при выдаче их из фонда непосредственным потребителям деньги приобретают функции средства обращения и средства платежа.

Выступая в качестве объекта финансовой деятельности государства, деньги видоизменяют и такую свою функцию, как мера стоимости. Данная функция наиболее полно реализует  себя в условиях товарного обращения. В процессе осуществления такой стадии финансовой деятельности, как формирование денежных фондов, деньги изымаются из товарного обращения и их функция меры стоимости носит лишь потенциальный характер. Более того использование такого метода добывания денежных средств, как эмиссия (в целях, например, ликвидации бюджетного дефицита), приводит к тому, что деньги, даже находящиеся в условиях товарного обращения (т.е. вне государственных финансов), снижают свою меру стоимости, все время поднимая планку цены товаров. Проще говоря, деньги обесцениваются, цены растут. Покупательская способность денег, сосредоточенных на государственных денежных фондах, также снижается. В итоге государство решает свои финансовые проблемы за счет ухудшения качества денежного обращения, что отрицательно сказывается на экономике и приводит к снижению жизненного уровня населения.

Этому способствует и  то обстоятельство, что в ходе своего исторического развития деньги ушли от вида денежного товара, каким  они были первоначально, будучи изготовленными из золота, серебра и других металлов, обладающих собственной товарной стоимостью, и приобрели форму денежного знака – банкнот, ассигнаций, купюр и т.п. (так называемые «кредитные деньги»), изготавливать которые можно практически в неограниченных количествах, чем государство и пользуется. А если учесть, что деньги могут существовать не только в наличной, но и безналичной формах, то проблема изготовления денег еще больше упрощается.

Как уже отмечалось, деньги (в форме денежного товара) появились до возникновения государства и первоначально оно в процессе своей деятельности пользовалось  теми деньгами, которые существовали до него. Однако вскоре оно начинает изготавливать собственные деньги (т.е. становится эмитентом денег), но еще долгое время в качестве эмитента могли выступать и другие лица, главным образом банки. Отсюда, кстати, и название одной из разновидностей бумажных денег – банковские билеты, банкноты, в то время как деньги, эмитентом которых выступало непосредственно государство, назывались казначейскими билетами. Характерно, что традиция именовать бумажные деньги банковскими билетами сохранилась и по настоящее время, правда уже в силу того, что государственным органом, призванным регулировать состояние денежной системы страны стали выступать центральные государственные банки, которые и рассматриваются в качестве эмитента денежных знаков. 

Характерно и то, что  в период расстройства государственной  денежной системы (например, вследствие высокого уровня инфляции) и отказа населения и предпринимателей принимать обесценившиеся бумажные деньги, экономка мигом реагирует на это путем демонетизации расчетов (т.е.  исключением из расчетов денежных знаков и осуществления сделок путем натурального обмена, что адекватно современному термину «бартерные сделки»), расчетом монетами из драгоценных металлов, использование  в расчетах иностранных денежных знаков. Кроме того на рынке появляются так называемые «суррогаты денежных знаков» - заменители денег, эмитированные местными органами государственной власти, частными предпринимательскими структурами, главным образом в целях расчетов по заработной плате со своими работниками.

В конечном счете, рано или  поздно, государство монополизирует эмиссию денежных знаков в частности  и формирование денежной системы  страны в целом. При этом оно решает две главные задачи, выступая в двух разных качествах.

Первая задача – упорядочивание и налаживание денежного хозяйства (понимаемого в широком смысле) страны. Здесь оно выступает как  политический субъект общества.

Вторая – стабилизация собственной финансовой системы, обеспечение ее эффективного функционирования. Здесь оно уже больше озабочено проблемами собственника тех денежных фондов, которые входят в состав этой системы.

2. Понятие денежной системы

В современных условиях организация денежной системы, во-первых, является монополией государства, во-вторых, выступает элементом его финансовой деятельности. Организуя денежную систему и выпуская денежные знаки, государство не только обеспечивает нормальное функционирование денежных отношений в стране, но и организует собственную финансовую систему, способствуя нормальному функционированию той части денежных отношений, субъектом которых оно само является, т.е. финансовых отношений.

Под денежной системой понимается сложившиеся исторически и закрепленные национальным законодательством организационные формы функционирования денег в стране.

 Денежная система  включает в себя следующие  элементы: 1) официальная денежная  единица; 2) виды денежных знаков; 3) порядок эмиссии денег; 4) режим валютного обращения; 5) организация денежного обращения. Кроме того, в зависимости от методов организации государством денежной системы страны в ней может содержаться еще два элемента: официальный валютный курс (валютный паритет) и масштаб цен.

Денежная единица – это установленный государством денежный знак, обозначающий наименование национальной валюты.

Наименование денежной единицы – доллар, марка, тенге, рубль, фунт стерлингов, сом, евро и т.д. –  складывалось, как правило, исторически. Например, слово «рубль» произошло от глагола «рубить», поскольку означало отрубленный от серебряного слитка кусочек определенного веса (так называемая «гривна»); доллар – искаженное название немецкой монеты «талер», произошедшее от «иоахимсталер» - название австро-венгерской монеты времен Габсбургов, которое, в свою очередь, взято по названию местечка в Чехии, где добывалось серебро; фунт стерлингов (англ. pound sterling) – берет свое название от меры веса «фунт» (римский фкнт, именуемый «либра» и обозначаемый знаком L, составлял 327,45г.) и названия серебряной монеты «стерлинг», которую начал чеканить король Англии Генрих II. Позднее эта монета получила название «пенни», «пенс». Таким образом в своем буквальном значении фунт стерлингов обозначал 327 граммов мелких серебряных монет. От знака либра произошел и знак фунта стерлингов; итальянская лира произошла от римской меры веса «либра».

Денежная единица страны иногда обобщенно выражается термином «национальная валюта».

Денежная единица обычно имеет внутреннее строение, т.е. делится на более мелкие и, как правило, пропорциональные части. В большинстве стран в настоящее время существует десятичная система деления: 1 : 10 = 100 (1. доллар США равен 100 центам, 1 российский рубль равен 100 копейкам, 1 немецкая марка – 100 пфеннигам, 1 английский фунт стерлингов первоначально равнялся 20 шиллингам, каждый из которых составлял 12 пенсов, монета в 2 шиллинга именовалась «флорин», в пять шиллингов – «крона», но с 1971 года 1 фунт равен 100 пенсам и т.д.).

Виды денежных знаков – организационное строение денежной массы и номиналы денежных знаков.

Обычно выпускается  два вида денежных знаков:

а) бумажные деньги –  купюры, которые в разных странах  могут иметь различные наименования (банкноты – билеты государственного банка, государственные кредитные билеты, государственные казначейские билеты). Деньги времен Великой Французской революции назывались ассигнаты. Ассигнациями назывались бумажные деньги, выпускавшиеся в России с 1769 по 1849 годы. В первые годы Советской власти бумажные деньги выпускались под названием «расчетный знак РСФСР», чем в какой-то мере подчеркивалось пренебрежительное отношение к деньгам вообще «проклятое наследие капитализма») и стремление считать их  только в качестве условного средства взаимных расчетов;

б) металлические монеты разных достоинств и разных сплавов. Лицевая сторона монеты, на которой обычно изображается государственный герб, именуется аверс, оборотная (на которой может изображаться профиль главы государства – монарха или какой-либо исторической личности) именуется  реверс, боковая поверхность  - гурт.

Бумажные деньги могут  быть двух видов: а) с гарантией обмена на денежный товар (так называемы  «разменные деньги»), когда эмитент  берет на себя обязательство разменять  предъявленную банкноту на золото или  серебро ( т.е. деньги имеют металлическое обеспечение). Отметим, что в современных денежных системах такого рода деньги практически не применяются (последней разменной валютой, да и то формально, был доллар США до 1971 года); б) обычные, т.е. денежные знаки с принудительно установленным государством принудительным курсом (законная платежная способность), выпущенные неразменными на драгоценный метал или иной денежный товар.

Порядок эмиссии  денег. Как уже отмечалось, в современных условиях единственным эмитентом денег является само государство. В качестве непосредственного эмиссионного центра обычно выступает центральный банк страны, однако эмитентом может быть и казначейство (министерство финансов), эти центры могут выступать параллельно. Тогда банк обладает правом выпуска банковских билетов, составляющих основную часть налично-денежного обращения. На долю казначейства приходится обычно около 10 процентов выпуска денег в виде разменных монет и бумажно-денежных знаков мелких номиналов.

Режим валютного  обращения определяется установленными государством валютными ограничениями, которые действуют в отношении как своей национальной валюты,, так и, главным образом иностранных валют.

 В зависимости от  своего режима валюты подразделяются  на: а) полностью обратимые (свободно конвертируемые); б) частично обратимые (неконвертируемые, замкнутые).

Полностью обратимыми являются такие валюты, которые свободно, без специальных на то разрешений обмениваются на любые другие валюты. При этом разрешен из страны свободный ввоз и вывоз как своей, так и иностранной валюты. К числу таких валют относится доллар США, доллар Канады, японская Йена, валюты стран ЕЭС, включая их коллективную валюту евро, Швейцарии, Швеции и некоторых других стран.

Частично обратимыми являются валюты стран, где имеются определенные валютные ограничения и запреты на совершение валютных операций, особенно для резидентов (физических и юридических лиц данной страны). Казахстанский тенге можно считать относящимся именно к такому виду валюты.

Следует отметить, что  конвертируемость валюты – это вопрос не только внутренних законодательных установлений, но и вопрос стабильности валюты, ее надежности и значимости на международном валютном рынке. Мало свою валюту конвертируемой – будет ли она признана таковой в международных расчетах?

К необратимым относятся  и такие валюты, которые не обмениваются на другие. На территории страны запрещено  любое присутствие иностранной  валюты, сделки с такой валютой  являются монополией государства, за нарушение которой виновные привлекаются к ответственности. Примером таких валют являются валюты бывших социалистических стран.

Режим валютного обращения, включая вопрос о виде валют, обслуживающих  это обращение, - это вопрос организации  экономики. Замкнутой экономике  всегда соответствует замкнутая  денежная система, обслуживаемая исключительно национальной валютой, которая естественно является неконвертируемой. Собственно, замкнутость экономики и буде обеспечивать замкнутость валюты. Открытая экономика влечет конвертируемость национальной валюты, где регулирование денежного обращения и курса национальной валюты все больше ускользает из непосредственной юрисдикции государства и становится предметом самих рыночных отношений. Глобализация экономики, развитие мировых хозяйственных связей вызывает зависимость национальных валют от более сильных, выполняющих функцию мировых денег.

 И чем слабее  национальная экономика, тем больше  требуется от государства административно  и финансово-правовых усилий по  поддержанию своей денежной системы.

Валютная монополия – это исключительное право государства на совершение сделок с валютными ценностями.

Объектами валютной монополии обычно являются:

1. иностранная валюта;
2. платежные документы и ценные бумаги, выраженные в иностранной валюте;
3. драгоценные металлы;
4. природные драгоценные камни в сыром и обработанном виде.

В наиболее жестком и  полном виде валютная монополия присуща  странам, имеющим закрытый денежный рынок и неконвертируемую национальную валюту. Однако валютное регулирование (с большей или меньшей степенью регламентации) существует во всех странах.

Поскольку ни одна страна не может жить в абсолютной изоляции и всегда вынуждена что-то продавать  и что-то покупать, то всегда возникает  проблема соотношения между денежными  единицами разных стран, что выражается категорией валютный курс.

В условиях, когда денежные единицы были привязаны к определенному  количеству золота, валютный курс рассчитывался  путем сравнения золотого содержания, стоящего за каждой денежной единицей. Например, считалось, что рубль СССР содержит 0,987412 г. чистого золота, польский злотый – 0,222168 г., т.е.  рубле в 4,44 раза больше чистого золота, чем в злотом. Отсюда валютный курс рубля по отношению к злотому составлял 4,44 злотых за 1 рубль. Однако в настоящее время большинство стран отказались от золотого паритета – фиксации законом содержания чистого золота в национальной денежной единице. Поэтому сравнивать ценность валют на этой основе стало невозможно.

Для свободно конвертируемых валют валютный курс формируется  на основе рыночно определяемой покупательной способности денежных единиц сопоставляемых национальных валют. Для неконвертируемых валют он обычно устанавливается самим государством (в лице, как правило, государственного банка) и носит название официальный валютный курс, который именуется еще валютный паритет. Иногда (обычно для частично конвертируемых валют) применяется комбинированная схема: центральный банк устанавливает свой курс (курс центрального банка), который служит ориентиром для установления курса на биржевых валютных торгах (рыночного курса валюты).

Официальный (или паритетный) валютный курс также является элементом  денежной системы.

Различают два типа денежных систем :

• система, основанная на деньгах, роль которых выполняет денежный товар (золото, серебро и т.п.) как всеобщий эквивалент стоимости (система металлического обращения);
• система, основанная на деньгах как на знаках стоимости (обращение бумажных денег и неполноценных монет).

Система металлического обращения относится к устаревшим денежным системам и в настоящее  время практически нигде не применяется.

Тем не менее металлическое  обращение может быть основано на биметаллизме или монометаллизме. При  биметаллизме роль денежного товара законодательно закреплена за несколькими  драгоценными металлами (обычно золото и серебро). Существовало две разновидности биметаллизма:

1. система параллельных денежных знаков, когда золотые и серебряные монеты оценивались в процессе денежного обращения исходя из рыночной стоимости золота и серебра;
2. система двойной валюты, при которой государство фиксирует соотношение стоимости золотых и серебряных монет, являющееся обязательным в денежном обращении. Иногда это достигалось путем межгосударственных соглашений. Например, Латинский монетный союз – соглашение, заключенное в 1865 г. Францией, Бельгией, Италией и Швейцарией, - предусмотрел твердое соотношение между золотом и серебром 1 : 15,5.

Колебания в рыночной цене золота и серебра, сказывавшиеся  на соотношении стоимости монет  из них, привели к монометаллизму, при котором лишь один металл (золото) стал служить всеобщим эквивалентом.

Весовое количество денежного  метала в денежной единице устанавливается  с помощью такой категории, как масштаб цен.

В настоящее время  такие элементы своей денежной системы, как золотой паритет и масштаб  цен, имеют сравнительно немногие государства.

Поэтому соотношение  национальной валюты с иностранными производится на основе спроса и предложения  на валютных торгах. Выявленный при  этом курс национальной валюты именуется  рыночным курсом.

Денежное обращение – это движение денег в наличной и безналичной форме, обслуживающее кругооборот товаров, а также нетоварные платежи и расчеты.

Налично-денежное обращение  обслуживается бумажными деньгами и металлической монетой, безналичное  – через банковские счета посредством  платежных поручений (требований), чеков, кредитных карточек и т.п.). в развитых странах, где хорошо налажена банковская система, преобладает безналичное денежное обращение.

Государство, устанавливая порядок денежного обращения, стремится  не только к повышению эффективности  расчетных операций, но и к стабилизации своей денежной системы и преодолению инфляционных процессов в экономике. Общее количество денег, необходимое для обслуживания товарооборота, зависит от суммы цен товаров, подлежащих реализации, и скорости обращения денег. Избыток денег в обращении приводит к повышению номиналов цен товаров, равно как затягивание процессов расчетов между продавцами и покупателями требует увеличения денежной массы, находящейся в обращении. Кроме того, государство всегда заинтересовано в такой организации денежного обращения, при которой все платежи и расчеты были бы легко контролируемы и могли быть подвергнуты проверке со стороны государственных органов. Вот почему государство заинтересовано в осуществлении расчетов через банки на безналичной основе и пытается ограничить расчеты наличными деньгами, хотя с экономической точки зрения эти расчеты являются равноценными, а с правовой – этот вопрос должен решаться по усмотрению сторон. Устанавливая запреты на налично-денежные расчеты, государство борется с теневой экономикой, усматривая в этих расчетах способ ухода от налогообложения. Государство действует в данном случае в качестве стороннего регулятора.

Другое дело, что государство  пытается навязать хозяйствующим субъектам  и обслуживающим их банкам такие правила расчетов, которые выгодны самому государству с точки зрения, например, пресечения возможности пресечения уклонения от налогов, ускорения прохождения налоговых платежей, правильности использования бюджетных ассигнований, обеспечения стабильности государственной денежной системы и т.п. Иногда эти установления носят вредоносный для экономики характер, но порой, будучи направленными на обеспечение эффективного функции функционирования денежной системы, отвечают потребностям общества.

Такое регулирование является проявлением финансовой деятельности государства и возникающие при денежные отношения выступают предметом финансового права, точнее его института, именуемого «Правовые основы денежной системы».

Государство в целях  обеспечения нормального функционирования денежной системы и повышения эффективности ее функционирования использует такие финансовые инструменты ,как деноминация, девальвация и ревальвация.

Деноминация – в результате которой происходит укрупнение национальной денежной единицы путем обмена старых денежных знаков на новые по установленному соотношению. В таком же соотношении изменяются цены товаров (услуг, работ), размеры заработной платы, пенсии, размеры денежных средств клиентов на счетах в банках, сберегательных кассах и в других финансовых учреждениях, балансы предприятий, организаций и учреждений.

Деноминация, как правило, является реакцией государства на предшествующее сильное обесценение валюты, вызванное, с одной стороны, повышенной эмиссией, и снижением, с другой, товарного  производства, что свойственно таким периодам, как война, революция, неудачные экономические реформы, и крупномасштабные структурные преобразования. Нарастающие инфляционные процессы приводят к появлению денежных знаков, с большим количеством нулей. Такими же выглядят и цены.

Назначение деноминации  – уменьшение денежной массы (в физическом выражении), находящейся в обращении, а также упрощение расчетов, так  как после ее проведения общие  цифровые данные денежного обращения  уменьшаются в несколько крат.

Девальвация – проведение государством того или иного мероприятия, направленного на понижение курса своей валюты.

Цель девальвации –  это приведение цены национальной валюты в соответствие с ее истинной стоимостью. В этом случае девальвация, служит средством стабилизации внутреннего денежного обращения, уменьшения несбалансированности внешнеэкономических операций.