Депозитные операции коммерческого банка

Министерство  образования и науки РФ

ФГБОУ ВПО «Госуниверситет — УНПК»

ФАКУЛЬТЕТ ДИСТАНЦИОННОГО ОБУЧЕНИЯ

Допустить к защите  «___»________ 20__ г.

Руководитель              __________________

Курсовая работа

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

тема: «Депозитные операции коммерческого банка»

(на материалах Банка Уралсиб)

Курсовая  работа защищена с оценкой _________  «___»__________ 20__ г.

Подпись преподавателя  ________________

г. Орел, 2013г.

Содержание

Введение 

Раздел 1. Теоретические  основы осуществления депозитных операций коммерческого банка 

1. Сущность и  классификация депозитных операций  коммерческих банков 

1.2. Основные  положения и принципы осуществления  депозитной политики коммерческого  банка 

1.3. Механизм  осуществления депозитных операций 

Раздел 2. Организация  депозитных операций на примере конкретного  банка 

2.1. Общая характеристика  деятельности Банка Уралсиб 

2.2. Виды депозитных операций  в Банке Уралсиб 

2.3. Анализ привлеченных  средств банка 

Раздел 3. Разработка предложений по совершенствованию депозитной политики коммерческого банка 

Заключение 

Библиографический список 

Приложения 

Введение. 

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого  предприятия состоит в том, что  подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности  банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка. Начиная с 1996 года, Центральный банк Российской Федерации (ЦБ РФ) отказался от прямого регулирования соотношения между размером капитала банка и объемом привлеченных средств и перешел к косвенному регулированию через ряд обязательных экономических нормативов (таких как норматив достаточности капитала, максимальный размер риска на одного кредитора, максимальный размер привлечения денежных вкладов населения и других).

Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность. Следует отметить, что вопросам формирования депозитной политики в нашей стране не уделялось должного внимания. Это было связано с тем, что спрос на банковские услуги значительно превышал предложение при высокой инфляции и наличии дешевых ресурсов – все эти условия обеспечивали высокую норму прибыли банковских операций, меняя саму природу их риска.

Таким образом, актуальность темы исследования обусловлена: во-первых, задачей, стоящей перед российскими банками, по повышению эффективности управления финансовыми, интеллектуальными, материальными и информационными ресурсами для достижения устойчивого развития; во-вторых, важностью определения путей совершенствования депозитной политики банков.

Целью исследования является комплексное изучение депозитных операций коммерческого банка. Исходя из данной целевой установки, в работе поставлены следующие задачи: изучить классификацию депозитных операций коммерческого банка, проанализировать виды вкладов и депозитный портфель Банка Уралсиб, сформулировать перспективные направления депозитной политики для банка.

Объектом исследования выступает деятельность Банка Уралсиб.

Предметом работы являются привлеченные средства физических и юридических лиц и их размещение посредством депозитных операции.

Информационная база исследования: нормативно-правовые акты: федеральные законы, инструкции и положения Банка России, регламенты и положения Банка Уралсиб по порядку проведения банковских операций, депозитной политике, труды теоретиков и практиков банковского дела, а также статьи из печати по вопросам операционной деятельности в банке и ресурсы Интернета, а также  нормативно-методологические материалы, характеризующие деятельность Банка Уралсиб.

Задачи курсовой работы обусловили ее структуру. Она состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений. Общий объем составляет 32 страницы.

Раздел 1. Теоретические  основы осуществления депозитных операций коммерческого банка.

1.1. Сущность  и классификация депозитных операций  коммерческих банков.

Международная банковская практика рассматривает депозиты как  все возможные виды и формы  внесения (привлечение или размещение) денежных средств на счета банка. Сумму депозита, на которую в соответствии с условиями депозитного договора начисляются проценты, принято называть номиналом депозита.

Объектом депозитных операций являются взносы, которые  на определенное время привлекаются на депозитные счета в банке. Это  средства, переданные на условиях, определенных двусторонней сделкой.

Депозиты принято разделять  на следующие виды: (Приложение 1)

• до востребования;
• срочные на определенный срок;
• сберегательные вклады населения;
• сберегательные (депозитные) сертификаты.

Депозиты до востребования - это обязательства, которые не имеют конкретного срока. Вклады до востребования могут быть изъяты в любое время по первому требованию вкладчика. Это средства, находящиеся на текущих, бюджетных счетах коммерческих банков и используются владельцами в зависимости от потребности в этих средствах. Условия уплаты процентов по остаткам средств по таким счетам определяются в двусторонних соглашениях при открытии этих счетов. По вкладам до востребования начисляется низкий процент.

Срочные депозиты - это  обязательства, которые имеют определенный срок. Это средства, хранящиеся на депозитных счетах в банке в течение срока, определенного в депозитной соглашении. Как правило, вклады на определенный срок размещаются в крупных суммах. Банки выплачивают по срочным депозитам более высокий процент, чем по депозитам до востребования. Сохранение средств на срочных депозитах выгодно как клиенту, так и банка. Банки пользуются привлеченными средствами в течение длительного и, главное, заранее обусловленного (известного им) срока. Это дает банку возможность увеличивать объемы кредитных ресурсов.

Сумма, сроки и условия  приема срочных депозитов определяются банком-заемщиком в соответствии с его финансовых возможностей по согласованию с вкладчиком. Особенности  привлечения вкладов на срочные депозитные счета регулируются внутренними положениями коммерческих банков.

Разновидностью долгосрочных депозитов на определенный срок являются депозитные сертификаты. Депозитный (сберегательный) сертификат - это письменное свидетельство  коммерческого банка о депонировании денежных средств, который удостоверяет право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по ним; это письменное свидетельство банка о внесении депонентов денежных средств на депозит. Выпуск сберегательных (депозитных) сертификатов по своим экономическим содержанием подобный привлечение любого другого срочного депозита.

Сберегательные вклады - это вклады населения, размещаемых  в банках с целью хранения и  накопления. Для этого вида депозита характерно наличие специальной сберегательной книжки, которая выдается банком вкладчику, в которой фиксируются операции по сберегательным вкладом. Владелец, как правило, обязан предъявить сберегательные книжки, чтобы положить деньги на счет или снять их.

В общей системе банковских депозитов выделяют также так  называемые специальные вклады. К  ним относятся: средства зарезервированы  на отдельных счетах для проведения аккредитивных расчетов и расчетов с помощью лимитированных чековых  книжек; средства для факторинговых операций; средства для межбанковских расчетов; кредиторская задолженность и т.п.

Важное значение имеют  межбанковские депозиты, которые  предоставляются в рамках корреспондентских  отношений между банками. Временно свободные средства у банка возникают по причине отсутствия необходимого спроса на кредитном рынке или невыгодность размещения кредитных ресурсов среди клиентов. Часто межбанковские депозиты играют роль инструмента налаживания более тесных и доверительных корреспондентских отношений между банками.

Иногда банки используют в своей деятельности, так называемые гарантийные депозиты. Они открываются  по требованию банка-кредитора в  случае, когда у него есть сомнения относительно обесценения активов, переданных банку в обеспечение  предоставленного кредита, либо есть риск неплатежеспособности клиента-заемщика. Особенностью гарантийных депозитов является то, что инициатором их создания выступает сам банк, а не депонента.

Депозитные операции относятся к пассивным банковским операциям. Пассивные операции коммерческого банка характеризуют источники средств и природу связей банка. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активных операций.

Для коммерческих банков вклады – главный и одновременно самый дешевый вид ресурсов. Увеличение доли данного элемента в ресурсной базе уменьшает процентные расходы, однако высокая их доля ослабляет ликвидность банка.

Средства, привлеченные банком от своей клиентуры, зачисляются на текущие, депозитные и сберегательные счета. Остатки средств на таких счетах суммируются и даются в балансе единым показателем. При анализе депозитные привлеченные средства группируются по срочности, чтобы знать, на какой срок привлекается та или иная сумма средств.

Увеличение доли вкладов  до востребования уменьшает процентные расходы банка и позволяет  получать более высокую процентную прибыль. Однако следует иметь ввиду, что эти вклады – самый непредсказуемый  финансовый инструмент, поэтому высокая их доля в ресурсной базе может ослабить ликвидность банка.

Срочные депозиты считаются  наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Увеличение доли срочных  депозитов в ресурсной базе способствует повышению устойчивости банка, позволяет  осуществлять эффективное управление ликвидностью и платежеспособностью банка.

При привлечении средств  во вклад от клиента с ним заключается  депозитный договор. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая носит по каждому отдельному виду вклада типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой – в банке в кредитном или депозитном отделе. В договоре предусматриваются сумма вклада, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.

Основными задачами по управлению депозитными операциями банка являются: не допускать наличия в банке привлеченных и заемных средств, не приносящих дохода, кроме той их части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов; изыскивать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком соответствующих обязательств перед клиентами и развития активных операций; обеспечивать получение банком прибыли за счет привлечения «дешевых» ресурсов.

Из сказанного выше видно, что депозиты среди привлеченных средств банка являются важным источником ресурсов. Однако такому источнику  формирования банковских ресурсов как депозиты присущи и некоторые недостатки. Речь идет прежде всего о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. 

 1.2. Основные положения и принципы осуществления депозитной политики коммерческого банка.

Основной целью депозитной политики Банка является привлечение  оптимального объема денежных ресурсов, необходимого и достаточного для  работы на финансовых рынках, при условии обеспечения минимального уровня издержек. Привлечение ресурсов осуществляется в ходе проведения конкретных операций, предусмотренных действующими банковскими лицензиями. При этом основными инструментами, используемыми Банком для привлечения ресурсов, являются:

• открытие и ведение счетов юридических и физических лиц, 
  предполагающее поступление на эти счета денежных средств;
• открытие и ведение счетов других банков, предполагающее поступление 
  на эти счета денежных средств;
• выпуск и продажа банковских векселей;
• открытие на Банк лимитов со стороны других банков, позволяющее 
  привлекать ресурсы в форме межбанковских кредитов.

Проведение банковских операций, позволяющих привлекать ресурсы, 
обеспечивают следующие подразделения Банка:

а) Департамент клиентских отношений:

• привлечение средств «до востребования» от юридических и физических лиц через открытие им соответствующих счетов;
• привлечение срочных средств от юридических и физических лиц 
  (включая сотрудников Банка) через открытие им депозитных счетов.

б) Управление бухгалтерского учета и отчетности:

• привлечение средств «до востребования» от сотрудников Банка через 
  открытие им соответствующих счетов;

в) Казначейство:

• привлечение средств банков через продажу им векселей Банка, 
  получение от них межбанковских кредитов, размещение средств банков на их корреспондентских счетах, открытых в Банке;
• привлечение средств юридических и физических лиц через продажу им 
  векселей Банка.

В ходе проведения депозитных операций подразделения Банка руководствуются  законодательством РФ, нормативными актами ЦБ РФ, Уставом Банка, данным Документом и внутренними документами, регламентирующими технический порядок и условия проведения конкретных видов банковских операций.

Основным принципом  работы Банка входе проведения депозитных операций является обеспечение требуемого для нормального функционирования Банка объема ресурсов, достигаемое при минимальных затратах на их покупку.

Основной принцип достигается  благодаря диверсификации портфеля 
привлекаемых денежных ресурсов по источникам их привлечения и структуре, привязке объемов и структуры этих ресурсов (по валюте и по срочности) к объемам и структуре активов.      Обязательным требованием при определении возможных условий привлечения ресурсов является предварительный анализ возможных направлений расходования привлекаемых ресурсов с оценкой финансовых результатов и структурных изменений в результате предполагаемых банковских операций.

Политика Банка в  работе с физическими лицами основывается, прежде всего, на работе с сотрудниками организаций и предприятий, являющихся клиентами Банка. В ходе дальнейшей работы Банка, развития новых направлений деятельности, в частности развития сети операционных касс, будет расширяться и круг клиентов - физических лиц. Банк открывает и ведет счета физических лиц в рублях и иностранной валюте на основе действующих договоров, различающихся в зависимости от срочности счетов.

Ценовая политика Банка  в работе с клиентами - физическими  лицами, предусматривает:

• отсутствие платы за остатки средств, находящиеся на текущих счетах физических лиц.
• наличие платы за остатки средств, находящиеся на срочных (депозитных) счетах физических лиц, размер которой определяется исходя из базовых условий привлечения средств, утверждаемых Правлением Банка.

Методической основой  для проведения конкретных банковских операций, связанных с привлечением средств, служат соответствующие внутри банковские документы (положения, инструкции, технические порядки), действующие в Банке. Реализацию принятых решений по привлечению средств осуществляют конкретные подразделения, отвечающие за определенные банковские операции. К документальному оформлению проводимых банковских операций и в случае необходимости к контролю и учету этих операций могут привлекаться другие банковские подразделения.

В ходе осуществления  конкретных банковских операций, связанных с привлечением ресурсов Департамент клиентских отношений, Казначейство и Управление бухгалтерского учета и отчетности координируют между собой свою деятельность. При этом при оформлении соответствующих документов и проведении банковских операций данные подразделения Банка взаимодействуют с другими подразделениями Банка и прежде всего с Юридическим управлением, Финансовым управлением, Управлением информационных технологий, Службой безопасности.

Контроль за проводимой Банком депозитной политикой и конкретными банковскими операциями, связанными с привлечением ресурсов, осуществляется в рамках общей системы внутреннего контроля, действующей в Банке. При этом, к числу основных контролирующих органов относятся как внутренние подразделения Банка (Отдел оформления операций, Управление бухгалтерского учета и отчетности, Финансовое управление, Служба внутреннего контроля), такие внешние проверяющие органы (Ревизионная комиссия, Аудиторская организация, Налоговые органы, отделение ЦБ РФ, курирующее деятельность Банка). 

1.3. Механизм  осуществления депозитных операций.

Привлечение депозитов (вкладов) юридических и физических лиц  оформляется банком путем открытия срочного депозитного счета с  заключением договора банковского  вклада (выдачей сберегательной книжки) или выдачи сберегательного (депозитного) сертификата. По договору банковского депозита (вклада) коммерческий банк, который принял деньги от вкладчика, обязуется выплатить вкладчику сумму депозита (вклада) и начисленные проценты на условиях и в порядке, которые предусмотрены договором. Договор банковского вклада должен быть заключен письменно.

Правовые отношения  между банком и клиентом возникают  в момент заключения депозитного  договора обеими сторонами и действуют  до полного выполнения взаимных обязательств. Банк гарантирует клиенту сохранения тайны вклада. Депозитный договор удостоверяет право коммерческого банка управлять привлеченными от юридических и физических лиц средствами и право вкладчиков получить в четко определенный срок сумму депозитного вклада и процентов за его использование. Сторонами депозитного договора являются юридические и физические лица, которые приобретают прав и берут на себя обязательства по договору.

Предмет депозитного  договора - условия, характеризующие предоставление банком услуги клиентам при проведении депозитных операций.

Депозитный договор  оформляется в двух экземплярах. Сотрудник банка регистрирует договор  в книге регистрации, фиксирует  дату, номер договора и номер депозитного  счета. Договор заключается с обеих сторон и скрепляется печатями. После полного оформления договора один экземпляр выдается клиенту. Если по истечению срока действия договора ни одна из сторон не пожелает его расторгнуть, договор, как правило, считается продленным на такой же срок и на тех же условиях.

Основные реквизиты и условия депозитного договора:

• название и адрес банка, который принимает депозит (вклад);
• название и адрес владельца средств;
• дата внесения депозита; сумма депозита;
• дата требования вкладчиком своих средств;
• процентная ставка за пользование депозитом (коммерческий банк может оставить за собой право изменять процентную ставку в соответствии с изменением учетной ставки ЦБ РФ с соответствующим уведомлением об этом вкладчика в случае несогласия вкладчика договор может быть изменен или расторгнут в соответствии с действующим законодательством РФ);
• обязательство банка вернуть сумму, которая внесена на депозит;
• подписи сторон: руководителя исполнительного органа банка или уполномоченного на это лица и вкладчиков (для юридического лица - руководителя или уполномоченного на это лица, для физического лица - собственника средств или уполномоченного на это лица).

Обязательства клиента  по депозитному договору заключаются  в своевременном перечислении денежных средств на депозитный счет банка; обязательства банка - принять денежные средства на депозитный счет, начислять проценты, обеспечить полную сохранность суммы вклада и вернуть ее после окончания срока действия договора или досрочно по заявлению клиента. Стороны обязуются сохранять тайну за всеми действиями, связанными с исполнением депозитного договора.

Вклады в учреждения банков носят  строго добровольный характер. Банки, как правило, устанавливают минимальный  размер первоначального взноса. Вкладчик - физическое лицо имеет право оформить по депозитному вкладу доверенность или завещательное распоряжение. В соответствии с юридическими нормами праву одной стороны депозитного договора соответствует обязательство другой стороны. Взыскание на вклады юридических и физических лиц в коммерческих банках может быть обращено на основании приговора или решения суда, которым удовлетворено гражданский иск. Конфискация вкладов может быть проведена только на основании приговора, который вступил в законную силу, либо вынесены в соответствии с законом постановления о конфискации имущества.

В последнее время распространяется практика работы отечественных коммерческих банков с депозитными сертификатами. Сертификаты могут быть номинированы как в национальной, так и в  иностранной валюте. Сертификаты выплачиваются в рублях, а в случаях, предусмотренных условиями их выпуска, - в иностранной валюте. Сертификаты могут выпускаться: единовременно или сериями, именными или на предъявителя, срочными или до востребования. Срок обращения сертификата устанавливается с даты его выдачи до даты, когда владелец сертификата получает право требования депозита (вклада) с сертификатом.

Бланки сертификатов должны содержать  следующие обязательные реквизиты: название "сберегательный (депозитный) сертификат"; порядковый номер сертификата и его серию (если выпуск является серийным); дату внесения депозита; размер депозита, оформленного сертификатом (буквами и цифрами); способов  решении банка вернуть сумму, внесенную на депозит; дату требования вкладчиком суммы за сертификатом; процентную ставку за пользование депозитом; условия оплаты процентной ставки - в случае требования вкладчика о возврате вклада до оговоренного срока; название и адрес банка-эмитента, а для именного сертификата - название (имя) вкладчика; место для подписи лица, которое уполномочено банком подписывать обязательство, и место для печати банка.

Раздел 2. Организация депозитных операций на примере конкретного банка.

2.1. Общая характеристика  деятельности Банка Уралсиб.

БАНК УРАЛСИБ –  один из крупнейших российских банков, имеющий представительства в 41 регионе России. Согласно рейтинговым исследованиям УРАЛСИБ занимает ведущие позиции среди российских банков по активам, капиталу, корпоративным и розничным кредитам и депозитам. БАНК УРАЛСИБ является основным активом Финансовой корпорации «УРАЛСИБ». Центральный офис БАНКА УРАЛСИБ расположен в Москве. Удаленный центральный офис Банка работает в г. Уфа. Интегрированная региональная сеть продаж финансовых продуктов и услуг БАНКА УРАЛСИБ насчитывает:

• 42 филиала;
• 444 точки продаж;
• 2175 банкоматов.

УРАЛСИБ входит в топ-5 российских банков с наиболее выгодным, по мнению россиян, соотношением показателей  «цена - качество услуг», а также  упоминается в пятерке самых  клиентоориентированных, надежных и  социально ответственных финансовых брендов. (Приложение 1.5.)

Банку присвоены рейтинги международных рейтинговых агентств:

• «В+» Fitch Ratings;
• «В+» Standard&Poor's;
• «Ва3» Moody's Investors Service.

УРАЛСИБ входит в Государственную  Систему Страхования Вкладов.

В настоящий момент УРАЛСИБ предлагает полный спектр банковских продуктов для физических лиц, малых предприятий и корпоративных клиентов. При этом банк не имеет определенных приоритетов и в равной степени развивает все направления — от потребительского кредитования до расчетно-кассового обслуживания.

2.2. Виды депозитных  операций в Банке Уралсиб.

БАНК УРАЛСИБ  принимает вклады от населения  следующих видов:

• до востребования. Во вклад принимаются наличные средства и перечисляться на счет. Проценты причисляться в последний рабочий день календарного года.
• срочные.

Для открытия депозита клиенту необходимо заполнить  следующие документы:

• заявление на открытие счета;
• анкета клиента;
• договор;
• при необходимости доверенность.

Договор депозита расторгается по заявлению клиента в любое  время, по требованию банка (в судебном порядке), если сумма депозита меньше минимального лимита, если по счету  в течение года не проводилось  никаких операций, если есть другие условия, предусмотренные в договоре.

Срочные депозиты по срокам классифицируются:

• до 30 дней
• от 31 до 90 дней
• от 91 до 180 дней
• от 181 до 1 года
• от 1 года до 3 лет
• свыше 3 лет

Банк «УРАЛСИБ» предлагает большой выбор из многообразия депозитных вкладов, открываемых на выгодных условиях в рублях или иностранной валюте на различные сроки - от трех месяцев до трех лет.

Вклад «УРАЛСИБ | СТАБИЛЬНЫЙ» – накопление денежных средств и высокий ежемесячный процентный доход.

• Вклады открываются в российских рублях, долларах США, евро.
• Срок вклада: 91, 181, 271, 367, 732 дней.
• Минимальная сумма вклада: 10 000 рублей, 500 долларов США или евро.
• Пополнение: депозит можно пополнять. Для сроков:
• 91, 181 дней – не позднее 30 дней до окончания срока вклада;
• 271, 367 дней – не позднее 90 дней до окончания срока вклада;
• 541, 732 дня – не позднее 180 дней до окончания срока вклада.
• Начисление и выплата процентов: ежемесячно с выплатой процентов на отдельный счет.
• Продление Договора: предусмотрено, что депозиты могут автоматически продляться неограниченное количество раз на условиях, действующих на дату продления.
• Досрочное расторжение:
• для сроков 91, 181, 271 дней – по ставке 0,01% годовых;
• для сроков 367, 541, 732 дня:
• по ставке 0,01% годовых, если средства во вкладе находились до 180 дней включительно;
• по льготной процентной ставке, в зависимости от фактического срока хранения средств, если средства во вкладе находились более 180 дней.