Депозитные операции комерческого банка

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение                                                                                                                       3                                                                                                    

1. Сущность депозитной политики и депозитных операций коммерческих банков                                                                                                                 5                                                                                   
1. Депозитная политика, её сущность                                                       5                                           
2. Основные формы привлечения средств банками, применяемые в Республике Беларусь                                                                              8    
2. Практика привлечения средств физических лиц банками Республики Беларусь                                                                                                           12
1. Порядок осуществления операций по привлечению средств населения в Республике Беларусь                                                       12                                                
2. Депозитный договор                                                                             14
3. Проблемы привлечения средств физических лиц банками Республики Беларусь, перспективы развития                                                                   16

3.1. Состояние депозитных операций в Республике Беларусь                   16

3.2. Проблемы и перспектвы развития депозитных операций в Республике Беларусь                                                                                                           18

4. Расчетно-аналитическая часть                                                                       22

Заключение                                                                                                           23

Список использованных источников                                                                 24

Приложения                                                                                                          25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Тема курсовой работы является довольно актуальной в настоящее время. Привлечение средств банками осуществляется на протяжении всего времени существования банков. Многие белорусские предприятия и физические лица размещают в банке свободные денежные средства во вклады (депозиты). Актуальность изучения аспекта, связанного с осуществлением депозитных операций и привлечением вкладов, связана с особенностями функционирования самой банковской системы. Депозиты и вклады это один из самых главных источников привлечения средств для коммерческого банка. От успешности этой работы зависит объем последующих кредитных ресурсов для народного хозяйства и населения страны.

Банковская система является ядром кредитной системы Республики Беларусь. Она представляет собой совокупность различных видов коммерческих банков, управляемых Национальным банком Республики Беларусь – далее НБРБ.

Банки, привлекая капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, предоставляют их во временное пользование другим субъектам хозяйствования, которые нуждаются в дополнительном капитале.

Коммерческий банк является самостоятельным субъектом хозяйствования, обладает правами юридического лица, производит и реализует банковский продукт, оказывает услуги, действует на принципах коммерческого расчета.

Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования всей банковской системы Республики Беларусь.

Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

Объектом изучения в работе является проблема привлечения депозитов и вкладов коммерческими банками.

Цель написания курсовой работы – изучить порядок привлечения денежных средств от населения (физических лиц) на примере белорусских банков и выявить проблемы привлечения средств физических лиц.

Для достижения поставленной цели предполагается решить следующие основные задачи:

• Определить понятия и рассмотреть сущность депозитных и вкладных операций, их место среди других операций банков;
• Рассмотреть порядок привлечения средств физических лиц банками Республики Беларусь;
• Определить основные тенденции, существующие в депозитной деятельности банков и деятельности по привлечению вкладов;
• Выделить основные проблемы и основные направления совершенствования работы с депозитами и вкладами для коммерческих банков.

В первой главе рассматривается сущность вкладных операций и основные формы привлечения средств банками Республики Беларусь

Во второй главе рассматривается практика осуществления депозитных операций в Республике Беларусь и сущность договора вклада (депозита).

Третья глава содержит в себе характеристику проблем по привлечения средств населения, характеристику состояния депозитных операций в РБ в настоящее время, а также предложения по дальнейшему развитию и усовершенствованию вкладных операций: рассматриваются перспективы развития вкладных (депозитных) операций в банковской деятельности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. СУЩНОСТЬ ДЕПОЗИТНОЙ  ПОЛИТИКИ И ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

 

Одной из главных функций коммерческого банка является аккумуляция временно свободных денежных средств в депозиты. Особенности аккумуляции денежных средств банками состоит в том, что банк собирает не столько «свои», сколько «чужие» временно свободные средства.  [10, c.170]

Кредитные ресурсы банка делятся на собственные и привлеченные. Собственные ресурсы — это средство уставного, резервного, страхового и других фондов банка, которые возникают за счет прибыли, а так же нераспределенный на протяжении года прибыль. Главное же место в составе кредитных ресурсов коммерческого банка занимают привлеченные средства.

К ним относятся средства клиентов на текущих (расчётных) счетах; депозиты юридических и физических лиц; остатки на корреспондентских счетах; средство, которое их привлекает из межбанковского рынка (межбанковский кредит); средства, получаемые от продажи ценных бумаг и т.п. [Приложение А] Одним из наиболее надежных источников ресурсов для коммерческого банка для поддержания его ликвидности являются депозитные операции.

 

 

1. Депозитная политика, её сущность

 

Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждым банком собственной депозитной политики.

Депозитная политика подразумевает систему мер, направленную на мобилизацию денежных средств хозяйственных подразделений, населения и бюджета в форме вкладов с целью их использования на взаимовыгодной основе. Она должна базироваться на объективных закономерностях формирования и использования денежных доходов и накоплений юридических и физических лиц, а также государства. При этом надо учитывать наиболее существенные особенности вкладов (депозитов) юридических и физических лиц.

Такой особенностью является то, что, например, вклады государственных органов и юридических лиц в банки относительно немногочисленны, отличаются большими размерами и сравнительно быстрой оборачиваемостью. Депозиты же физических лиц, наоборот, гораздо многочисленнее, но меньше по размерам и по оборачиваются намного медленнее. Операции по привлечению депозитов населения также отличаются трудоёмкостью.

Цели депозитных операций сводятся к соблюдению коммерческих интересов банка и улучшению ликвидности его баланса, что предполагает знание основных правил, лежащих в основе депозитных операций:

1. Депозитные операции  должны организовываться таким  образом, чтобы они содействовали  получению банковской прибыли  или созданию условий по лучения  прибыли в будущем;

2. В процессе организации  депозитных операций следует  обеспечивать разнообразие субъектов  и сочетание различных форм  депозитов;

3. При осуществлении банковских  операций необходимо обеспечивать  взаимосвязь и согласованность  между депозитными операциями  и операциями по выдаче ссуд  по срокам и суммам депозитов  и кредиты вложений;

4. Особое внимание в  процессе организации депозитных  операций должно уделяться срочным  депозитам, которые в наибольшей  степени обеспечивают поддержание  ликвидности баланса банка;

5. При организации депозитных  операций банк должен стремиться  к тому, чтобы резервы свободных (не вовлеченных в активные  операции) средств на депозитных  счетах были минимальны (резервы  свободных банковских ресурсов  определяются как разница между  остатками средств на текущих  и других депозитных счетах  и величиной ссудной задолженности).

Различаются пассивные и активные депозитные операции. Пассивные отражают привлечение денежных средств во вклад на срок или до востребования. Это основные виды банковских ресурсов. Активные - размещение временно свободных ресурсов одних банков в других кредитных учреждениях. [12]

Согласно действующему в Республике Беларусь законодательству в качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

• небанковские финансовые учреждения,

• государственные предприятия и предприятия других форм собственности,

• индивидуальные предприниматели,

• физические лица,

• различные общественные организации.

Субъектами депозитных отношений могут выступать и коммерческие банки. Это обусловлено развитием прямых корреспондентских отношений, сопровождающихся открытием корреспондентских счетов, а также практикой оформления предоставленных (полученных) ресурсов коммерческих банков договорами депозита, являющихся альтернативой кредитным договорам.

Объектом депозитных операций являются денежные средства, которые на определенное время привлекаются на депозитные счета в банк. Это средства, переданные на условиях, определенных двусторонним соглашением. Депозитные операции являются своего рода основой, фундаментом осуществления активных операций.

Таким образом, вклады (депозиты) являются важным источником ресурсов банков. Однако они имеют также и некоторые недостатки.

Во-первых, операции по привлечению денежных средств во вклады связаны со значительными маркетинговыми усилиями, денежными и материальными расходами банка. Это не позволяет банку в случае необходимости оперативно получать денежные средства для осуществления активных операций, непредвиденных расходов.

Во-вторых, мобилизация денежных средств во вклады в большинстве случаев зависит от вкладчика, а не от банка, которому часто бывает тяжело, и даже невозможно добиться дополнительного привлечения средств с помощью депозитов. Поэтому банку необходимо проводить такую депозитную политику, которая будет опираться на объективные закономерности формирования и использования денежных доходов и сбережений.

На эффективность политики банков по привлечению ресурсов влияют не только процентная политика, но и экономическое состояние клиентов, степень их доверия к банкам, недостаточно отработанные методы регулирования деятельности банков. Поэтому основными задачами по управлению депозитными операциями банка являются:

1) не допускать наличия  в банке привлеченных и заемных  средств, не приносящих дохода, кроме  той их части, которая обеспечивает  формирование обязательных резервов;

2) изыскивать необходимые  кредитные ресурсы для выполнения  банком соответствующих обязательств  перед клиентами и развития  активных операций;

3) обеспечивать получение  банком прибыли за счет привлечения  «дешевых» ресурсов.

В широком смысле управление пассивными операциями представляет собою деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка. В более узком смысле под управлением пассивными операциями стали понимать действия, направленные на удовлетворение нужд в ликвидности путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости. Способность размещать депозитные сертификаты позволяет банку в меньшей степени зависеть от низкодоходных вторичных резервных активов, а это расширяет его возможность получать прибыль [13, c.73]

Стоит отметить, что депозитные отношения возникают по той причине, что их субъекты находят экономическую целесообразность в подобных отношениях. Так, банковские кредиторы находят экономическую выгоду и удобство в возможности разместить свободные денежные средства на самых разнообразных условиях, сочетающих различные уровни доходности и риска. Такие возможности им могут предложить лишь учреждения, спецификой деятельности которых является аккумуляция временно свободных денежных средств и их последующее размещение в активные операции, главным образом, кредитование с доходностью более высокой, нежели процентные ставки, под которые привлекаются ресурсы. Это - суть банковской деятельности, и чем больше банк привлекает денежных капиталов, тем шире его возможности в смысле проведения активных операций и повышения собственной доходности [6, c.79]

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой  клиентуры,   но   и   постоянное   изменение   структуры   источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления  активами и  пассивами   коммерческого   банка.   Эффективное   управление   пассивами предполагает осуществление грамотной  депозитной  политики.  Специфика  этой области деятельности в том, что  в  части  пассивных  операций  выбор  банка обычно ограничен определенной  группой  клиентуры,  к  которой  он  привязан намного сильнее, чем к заемщикам. Ограниченность   ресурсов,   связанная   с    развитием    банковской конкуренции, ведет к тесной привязке  к  определенным  клиентам.  Если  круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень  высока.

  Поэтому,  на мой  взгляд,  для  укрепления  ресурсной  базы   банкам   нужна   взвешенная депозитная политика, напрямую связанная с денежно-кредитной  политикой государства, в  основу  которой  ставятся  поддержание  необходимого уровня  диверсификации,   обеспечение   возможности   привлечения   денежных ресурсов  из других источников и поддержание  сбалансированности  с  активами  по срокам, объемам и процентным  ставкам.

 

 

 

2. Основные формы привлечения средств банками, применяемые в Республике Беларусь

 

Привлеченные ресурсы – это одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются и достигают успеха.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей  потребности  в денежных  ресурсах  для  осуществления  активных  операций,   прежде   всего - кредитных.   Это   депозиты   (вклады),   а    также    контокоррентные    и корреспондентские счета. Роль их исключительно  велика.  Мобилизуя  временно свободные  средства  юридических  и  физических  лиц  на   рынке   кредитных ресурсов,  коммерческие  банки  с  их  помощью   удовлетворяют   потребность народного  хозяйства  в  дополнительных  оборотных  средствах,  способствуют превращению  денег  в  капитал,   обеспечивают   потребности   населения   в потребительском кредите [9, c.211].

К основным формам привлечения банкам средств относят:

- кредиты и займы, полученные от других банков (межбанковское кредитование);

- выпуск долговых обязательств (векселя, облигации, сертификаты);

- депозитные операции, включая операции по ведению текущих счетов.

Межбанковский кредит представляет собой возвратное предоставление финансовых ресурсов одним банком (кредитором) другому (кредитополучателю). Как правило заимствование средств у других банков применяется для улучшения показателей ликвидности, возможности профинансировать крупногую сделку, значительного для банка клиента в целях поддержания имиджа.

Под долговыми обязательствами понимается выпуск собственных векселей, облигаций. 

Вексель представляет собой ценную бумагу, выпускаемую в документарной форме, содержащую обязательства векселедателя уплатить определенную сумму денежных средств векселедержателю в определенный срокк в определенном месте. С точки зрения доходности для вкладчика, выделяют процентные и дисконтные векселя, доходом в которых являются, соответственно,  проценты, начисленные на номинальную стоимость векселя в зависимости от срока обращения и дисконт (разница между номинальной стоимостью и ценой покупки).

Облигация – вид ценной бумаги с фиксированным доходом, выпускаемой государством или субъектами хозяйствования, по которой эмитент обязуется выплачивать держателю фиксированную денежную сумму. [7, c.91]

По   договору   банковского  вклада  (депозита)  одна   сторона

(вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика)  денежные

средства - вклад (депозит) и обязуется возвратить вкладчику денежные

средства,  проводить  безналичные расчеты по поручению  вкладчика  в соответствии  с договором, а также выплатить начисленные  по  вкладу (депозиту)  проценты  на  условиях и в  порядке,  определенных  этим договором. [2]

Согласно статье 179 Банковского кодекса РБ, банковский вклад (депозит) – денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события). [2]

Всевозрастающая конкуренция на рынке депозитных услуг способствует возникновению множества различных видов депозитов.

Банки РБ привлекают средства как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте. Кроме того, привлекаются вклады в драгоценных металлах и (или) драгоценных камнях.

Депозиты принято делить на следующие основне виды:

• срочные;
• до востребования;
• условные;

• сберегательные (депозитные) сертификаты.

Срочные депозиты – средства, размещаемые на фиксированные сроки; возможность их изъятия собственником возникает после окончания определенного договором срока. Банки заинтересованы в приросте срочных ресурсов, поскольку это для банка наиболее стабильная часть средств. Однако большое их количество может привести к снижению доходности операций. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1, 3, 6, 9, 12 месяцев, в тоже время могут и на более длительный срок [14, c.66]

Срочные депозиты в свою очередь можно разделить на:

• краткосрочные
• долгосрочные

Краткосрочные депозиты представляют собой размещение средств сроком до одного года. Долгосрочные – сроком более года.

Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы их вкладчиком в любой момент. Получение дохода по таким вкладам не является осовной целью их открытия.

Условные вклады – средства, которые вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (ненаступлении) определенного в договоре события [11, c.491].

Депозитный (сберегательный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющая сумму депозита, внесенного вкладополучателю, и право вкладчика на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат.

Кроме того, депозит можно рассматривать как кредит, который предоставляет собственник депозита другим клиентам банка через посредничество этого банка.

Основными функциями депозита являются: накопительная функция. На микроэкономическом уровне накопительная функция проявляется следующим образом. Экономический субъект размещает временно свободные денежные средства в банке с целью их капитализации. Банк, в свою очередь, направляет привлеченные средства в активные операции с более высокой, по сравнению со стоимостью привлечения средств, доходностью. Впоследствии, по мере завершения производственного цикла заемщика, возврата банку выданного кредита и получения последним процентного дохода по нему, денежные средства возвращаются кредитору с выплатой накопленного за период хранения дохода. Реализация накопительной функции депозита на макроэкономическом уровне обусловлена позиционированием банков в рыночном пространстве.

Чем больше средств будет привлечено на депозитные счета в банковскую систему, тем больший объем ВВП будет направлен на накопление и больше ресурсов может быть предоставлено посредством кредита для инвестиционных вложений.

Вторая важнейшая функция депозита - перераспределительная. Действительно, депозит, наряду с кредитом, создает механизм по перераспределению временно свободных денежных средств от экономических субъектов, имеющих их избыток, к тем, которые в них нуждаются для пополнения оборотного капитала и инвестиций. Очевидно, что масса средств, размещенных на депозитных счетах в банках, создает возможности для формирования банками портфеля активов в виде кредитов заинтересованным субъектам хозяйствования, т. е. перераспределения свободных ресурсов экономической системы.

Вкладные (депозитные) счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т. д., однако наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада.

В стране с рыночной экономикой вкладные (депозитные) операции являются одним из важнейших секторов денежного (финансового) рынка. Масштабы депозитных операций определяются наличием в народном хозяйстве свободного денежного средства.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. ПРАКТИКА ПРИВЛЕЧЕНИЯ  СРЕДСТВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ БАНКАМИ  РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

 

Денежные средства принимаются во вклады (депозиты) банком и небанковской кредитно-финансовой организацией, имеющими право на привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты). Привлечение денежных средств во вклады (депозиты) оформляется договором банковского вклада (депозита) или иным договором, содержащим условия, аналогичные условиям договора банковского вклада (депозита), установленным Банковским Кодексом.

Согласно действующему Плану счетов депозитная база банков формируется с учетом двух принципов: в зависимости от формы собственности клиентов и срочности их вложений. При этом по принципу срочности средства на счетах клиентов группируются следующим образом: до востребования на срок до 30 дней, от 31 до90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 до 1 года, от 1 года до 3 лет и на срок свыше 3 лет.

Вкладчики свободны в выборе банка или небанковской кредитно–финансовой организации для размещения во вклады (депозиты) принадлежащих им денежных средств и могут иметь вклады (депозиты) в РБ в одном либо нескольких банках и (или) одной либо нескольких небанковских кредитно–финансовых организациях.

Возврат суммы вкладов населения в Беларуси полностью гарантированы государством. [2]

 

 

2.1. Порядок осуществления операций по привелечению средств населения в Республике Беларусь

 

Для размещения средств во вклады физических лиц предоставляет в банк заявление, установленной банком формы, и паспорт.

Между банком и клиентом (вкладчиком) заключается депозитный договор, в котором оговариваются условия размещения средств.

Также вкладчику открывается депозитный счет, на котором и будут размещены вносимые денежные средства в качестве вклада.

Вкладчик – физическое лицо (за исключением вкладчика – индивидуального предпринимателя) вправе потребовать возврата вклада (депозита) по договору срочного или условного банковского вклада (депозита) до истечения срока возврата вклада (депозита) либо до наступления (ненаступления) определенного в договоре обстоятельства (события). Вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) в течение пяти дней со дня предъявления требования о его возврате. [2, cт.186]

Вкладополучатель выплачивает вкладчику проценты по вкладу (депозиту) в размере, определяемом договором банковского вклада (депозита). [2, cт.187].

Проценты по вкладу (депозиту) начисляются со дня его поступления к вкладополучателю по день, предшествующий дню его возврата вкладчику, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита).