Депозитные операции банков, их роль и перспектива развития

Депозитные  операции банков, их роль и перспектива  развития.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

Введение …………………………………………………………………......... 3

1. Понятие, классификация и характеристика депозитов ………………… 5
2. Экономическая сущность депозитных операций, место и роль депозитов при формировании ресурсов банка ……………………………………….. 17
3. Тенденции и перспективы развития депозитных операций ……….…. 26

Заключение ………………………………………………………………..…. 31

Список использованных источников …………………………………..….. 33

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

В современных условиях развивающейся экономики Республики Беларусь перед коммерческими банками очень остро стоит проблема формирования источников финансовых ресурсов, пассивов. Формирование этих источников является базовой задачей коммерческих банков. Банк должен располагать достаточными собственными ресурсами (капиталом), а также привлекать денежные средства из различных источников.

В наиболее общем плане деятельность коммерческого банка можно разделить на две группы операций: пассивные и активные. И в первую очередь по экономической сущности первичными являются пассивные операции, а уже потом активные. Поскольку первоначально коммерческий банк осуществляет привлечение денежных средств, а потом размещает их в активы с целью получения прибыли.

Банки как финансовые посредники формируют свои пассивы преимущественно за счёт привлечённых средств. Чем больше доля привлечённых средств, тем при прочих равных условиях будет выше прибыльность собственного капитала.

Средства, привлекаемые банками можно классифицировать следующим образом: депозитные привлечённые средства — вклады (депозиты), депозитные и сберегательные сертификаты; заёмные привлечённые средства.

Депозиты составляют большую часть привлечённых средств банков. Актуальность темы можно рассматривать с двух позиций: а) значительная денежная масса находится на руках у населения, банки заинтересованы в привлечении этих средств для увеличения своих пассивов с последующим их использованием в активных операциях, б) физическим лицам не выгодно держать деньги на руках, так как они не приносят прибыли, с этой целью население вкладывает свои сбережения во вклады (депозиты), получая какой-то процент, и таким образом увеличивая свои средства. Проблема состоит в том, что в условиях развивающейся экономики инфляция может быть настолько высокой, что банковский процент по депозитам (вкладам) может не перекрыть инфляционный процент, тогда депозиты населения будут обесцениваться. Это не выгодно, а следовательно средства со вкладов будут изыматься, что скажется на уменьшении банковских пассивов со всеми вытекающими последствиями.

Целью работы является исследование депозитных операций коммерческих банков в республике, определение проблем и тенденций их развития.

Основными задачами данной работы являются: раскрытие значения и рассмотрения видов депозитов (вкладов) открываемых банками для физических лиц и юридических лиц, анализ депозитной базы банка, рассмотрение тенденций и перспектив развития сберегательного (вкладного) дела в Республике Беларусь.

При написании работы использовались периодические издания, такие как «Банковский вестник», «Вестник Ассоциации Белорусских Банков»; законодательные документы (Банковский Кодекс); а также различные учебные материалы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Понятие, классификация и характеристика депозитов

Депозит (от латинского depositum) – это денежные средства (в наличной и безналичной форме в национальной и иностранной валюте) или ценные бумаги, переданные в банк их собственником или третьим лицом по поручению и за счет собственника для хранения на определенных условиях в банковское учреждение. Денежные средства принимаются во вклады (депозиты) банком, имеющим лицензии на привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты). Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Поэтому в деятельности коммерческих банков вклады клиентов представляют собой депозиты и являются основным источником формирования банковских ресурсов. [7, с.66]

Современная банковская практика характеризуется  большим разнообразием вкладов, депозитов и депозитных счетов. Это  обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высококонкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета.

В зависимости от срока  и порядка изъятия депозиты физических лиц подразделяются на вклады до востребования  и срочные. С точки зрения экономического содержания депозиты можно подразделить на три группы: до востребования, срочные  и их разновидность сберегательные вклады.

Значительный объем среди  пассивных операций коммерческих банков приходится на операции по привлечению  депозитов до востребования. Они  представляют собой средства, которые  без предварительного уведомления  банка со стороны клиента могут  быть востребованы в любой момент. Эти средства оседают в виде остатков на определенных банковских счетах, открытых их владельцами для осуществления  расчетов и платежей или же для  иного целевого использования средств, и, как правило, получение дохода по таким счетам не является основным мотивом их открытия. [10,с.94]

В банковской практике сформировались следующие виды счетов, остатки на которых можно классифицировать как депозиты до востребования. Прежде всего, это текущие (расчетные) счета.

Текущий счет физического  лица предназначен для осуществления  операций по зачислению и переводу средств, вытекающих из гражданских  правовых отношений. Условия его открытия и функционирования указываются в заключенном между банком и клиентом договоре.

Наиболее существенными  условиями этого договора является начисление банком процентов на остаток  средств на текущем счете и  взимаемая с клиента плата  за проведение банком расчетных операций и выдачу со счета наличных средств. В основе определения этих условий  лежат разработанные и утвержденные банком тарифы.

Для отражения операций, осуществляемых с использованием банковских пластиковых карточек, их владельцам открываются карт-счета, остатки по которым представляют собой для коммерческого банка разновидностью депозитов до востребования.

Депозитами до востребования  являются также средства, отраженные на различных благотворительных  счетах в банке. Благотворительный  счет – это счет целевого характера, открываемый в банке гражданами для сбора, хранения и использования  денежных средств, поступающих в  виде безвозмездной помощи. Этот счет может открывается как в официальной денежной единице Республики Беларусь, так и в иностранной валюте.

Кроме рассмотренных выше видов банковских счетов по учету  депозитных средств в режиме до востребования, в банковской практике могут встречаться и другие их виды. Можно отметить, что, несмотря на существование различного рода счетов до востребования, основным их видом для любого банка являются расчетные (текущие) счета, и преобладающая часть депозитов до востребования аккумулируется именно на этих счетах.

Основной характеристикой  всех депозитов до востребования  является возможность их владельцев без предварительного уведомления  пользоваться этими средствами: производить  за счет них платежи и перечисления, осуществлять их полное изъятие. Как  правило, сумма процентов по ним  значительно ниже, чем по другим видам вкладов.

Срочные депозиты имеют большую разновидность:

• вклады, ограниченные минимальной суммой и без ограничения сумм;
• безотзывный вклад — вклад, не имеющий возможностей одностороннего отзыва;
• отзывной вклад — вклад, имеющий возможность одностороннего отзыва;
• пополняемый вклад — позволяет вкладчику периодически пополнять вклад дополнительными взносами;
• непополняемый вклад;
• вклады с фиксированной процентной ставкой на весь срок;
• вклады с фиксированной, увеличивающейся «прогрессивной» с течением срока процентной ставкой;
• вклады с нефиксированной в течение срока процентной ставкой;
• капитализированные вклады — вклады, по которым сумма начисленных процентов присоединяется к сумме основного вклада;
• вклады, оформленные депозитным сертификатом. Депозитный сертификат — свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Депозитный сертификат является самостоятельно обращающейся ценной бумагой;
• конвертационный вклад — вклад, дающий возможность последующего перевода вклада в белорусских рублях во вклад в иностранной валюте.
• накопительные депозиты — как правило, вклады населения, имеющие сберегательную направленность. Их сроки, обычно, продолжительнее срочных депозитов. Встречается ряд разновидностей накопительных вкладов:
• накопительный выигрышный вклад (денежный, вещевой, смешанный);
• накопительный жилищный вклад [6].

Эта часть  ресурсов является для коммерческих банков достаточно стабильной. Банки  в значительной степени заинтересованы в приросте срочных вкладов и  депозитов, так как он усиливает  ликвидность позиций их балансов. Но следует иметь в виду, что  при возрастании доли срочных  депозитов в совокупном объеме ресурсов может произойти снижение доходности его операций из-за привлечения более  дорогих, по сравнению с ресурсами  до востребования, средств.

Срочные депозиты, помимо рассмотренных ранее  классификационных признаков, подразделяются в зависимости от сроков их привлечения. Как правило, стандартными сроками депозитов являются:

• на срок до 30 дней
• на срок от 31 до 90 дней
• на срок от 91 до 180 дней
• на срок от 181 дня до 1 года
• на срок от 1 года до 3 лет
• на срок свыше 3 лет

Размещение  в банках средств на фиксированные  сроки оформляется специальным  договором между клиентом и банком в лице его руководителя. Каждый банк, как правило, самостоятельно разрабатывает  форму депозитного договора, которая  затем носит типовой характер. Депозитные договоры составляются в  двух экземплярах, один из которых передается на хранение вкладчику, другой хранится в банке в отделе, выполняющем  депозитные операции (см. приложение 1-3).

Договор банковского вклада с физическим лицом имеет некоторые особенности  по сравнению с депозитным договором  с юридическим лицом. Например, в  нем может быть предусмотрено  право вкладчика распоряжаться  его вкладом по доверенности, право  выплаты вклада третьему лицу, право  завещать вклад в установленном  порядке, право на невозможность  изменения банком в одностороннем  порядке процентной ставки по срочному вкладу. В отличие от физических лиц открытие депозитов юридическим лицам третьими лицами, а также по доверенности не допускается [7].

Условия депозитного договора тесно связаны  между собой. Например, сумма депозитного  вклада и сроки, на которые заключается  с банком договор, оказывают непосредственное влияние на размер депозитного процента. Чем крупнее сумма вклада и  длиннее сроки, на которые клиент передает средства банку, тем выше может  быть предложенный вкладчику депозитный процент.

Несмотря  на то, что в депозитном договоре указаны определенные конечные сроки, вкладчику может быть предоставлено  право расторгнуть его досрочно и отозвать внесенную в банк сумму. Об этом необходимо заранее уведомить  банк в письменной или устной форме. Следует отметить, что ликвидность  вклада для его владельца представляет, как правило, не меньший интерес, чем размер доходов по нему. Поэтому  более привлекательным для клиента  будет договор, предусматривающий  возможность досрочного отзыва депозита. При включении в договор подобных условий должны быть четко разграничены размеры доходов (размер депозитного  процента) при соблюдении клиентом договорных сроков и при досрочном  востребовании суммы. Самым жестким  условием со стороны банка может  быть полная потеря клиентом права  на проценты по досрочно изъятому депозиту. Другим вариантом может быть начисление банком процентов по ставке, предусмотренной  для депозитов до востребования, но чаще всего начисление процентов  по досрочно отзываемым депозитам за срок их фактического пребывания на банковском счете происходит по ставке, установленной  банком для депозитов соответствующего срока.

Наиболее  характерными особенностями срочных  вкладов (депозитов) являются:

• они не могут использоваться для расчетов и к ним не предъявляются расчетные документы;
• по ним уплачивается фиксированный процент.

Достоинством  срочных депозитных счетов для клиентов является получение высокого процента, а для банка – возможность  поддержания ликвидности с меньшим  оперативным резервом.

Недостаток  срочных депозитов для клиентов состоит в низкой ликвидности  и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для  расчетов и текущих платежей, а  так же для получения наличных денег без расторжения договора. Для банка недостаток состоит  в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и в снижении, таким образом, маржи.

Договор условного вклада – это договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (ненаступлении) определенного в договоре события, то есть условные депозиты представляют собой депозиты, средства по которым можно получить при выполнении определенного условия. Например, достижение совершеннолетия, вступление в брак, поступление в высшее учебное заведение и так далее.

Поскольку эти депозиты имеют сберегательный характер, в банковской практике они  получили название сберегательных.

В зарубежной практике сберегательные депозиты характеризуются  специфической мотивацией их возникновения  – поощрение бережливости, накопление средств целевого характера и  высокий уровень доходности, счета  открываются физическим лицам, некоммерческим организациям и деловым фирмам. В  отечественной же практике под сберегательными  вкладами зачастую подразумевают любые  операции, но только со средствами населения. Отличительной особенностью сберегательного  вклада является то, что его владельцу  выдается свидетельство о наличии  вклада, чаще всего сберегательная книжка.

Сберегательные  вклады позволяют вовлечь сбережения населения в ссудный фонд страны, обеспечить их сохранность и накопление.

Сберегательные  вклады характеризуются:

• отсутствием фиксированного срока хранения денежных средств;
• не требует предупреждения об изъятии средств;
• при внесении и снятии денег со счета предъявляется сберегательная книжка, в которой отражается движение средств.

Сберегательные  вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить  источником долгосрочных вложений. Недостатком  этих вкладов является их подверженность воздействию самых различных  факторов (политических, экономических, психологических), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих вкладов  и потери ликвидности банка.

Размер  дохода по срочному депозиту устанавливается  решением Правления банка. Внесение денежных средств на депозит осуществляется наличными деньгами либо безналичным  перечислением с вкладных счетов. Условиями срочного депозита со сроком хранения не менее 15 (35) дней являются:

• обязательный срок хранения депозита в течение 15 (35) календарных дней, за который АСБ «Беларусбанк» обязуется начислять вкладчику доход по фиксированной процентной ставке, установленной решением Правления банка на момент открытия депозитного счета;
• свободный срок хранения депозита наступает по истечении 15(35) календарных дней, на протяжении которого процентная ставка может быть изменена на основании решения Правления АСБ «Беларусбанк».

Владельцам  депозитного счета со сроком хранения не менее 15(35) дней предоставляется  право получения ежемесячного дохода. Доход выплачивается за полный месяц хранения, за весь обязательный срок хранения либо одновременно за несколько полных месяцев хранения.

Выплата дохода в учреждениях банка по депозитному счету производится при явке владельца депозитного  счета. При этом, если дата выплаты дохода приходится на выходной или праздничный день, то датой выплаты дохода считается первый рабочий день, следующий за выходным или праздничным днем.

Закрытие  депозитного счета и выплата  дохода, по желанию вкладчика, производится как в наличной, так и безналичной  формах.

Начисленный доход при выплате процентов  и при закрытии депозитного счета  присоединяется к остатку депозита и проценты на доход не начисляются.

В случае истребования вкладчиком депозита до истечения 15(35) календарных дней хранения денежных средств, доход за фактическое  время хранения денежных средств  выплачивается в размере ставки вклада “до востребования”, установленной  решением Правления АСБ «Беларусбанк» на дату выплаты денежных средств с депозитного счета.

При закрытии депозита, в период обязательного  срока хранения, по которому ранее  выплачивался доход, производится перерасчет суммы дохода исходя из процентной ставки вклада “до востребования” с удержанием излишне выплаченной  суммы.

К разновидностям срочных депозитов относятся  банковские сертификаты и банковские векселя, которые являются собственными долговыми обязательствами банка.

Сберегательный (депозитный) сертификат представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный — только физическим лицам.

Депозитные  сертификаты не могут использоваться как средство платежа в расчетах за товары и услуги. Они выполняют  лишь функцию средства накопления. По истечении срока действия сертификата  его владельцу (держателю) банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход  исходя из величины установленной процентной ставки, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет.

Кроме деления  сертификатов на депозитные и сберегательные в зависимости от категории вкладчиков, сертификаты также можно классифицировать:

1. по способу выпуска:

• выпускаемые в разовом порядке;

• выпускаемые сериями;

2. по способу оформления:

• именные.

Сертификаты должны быть только срочными. Их погашение  осуществляется по истечении установленного в них срока безналичными перечислениями в другие виды вкладов или на счета  до востребования (расчетные, текущие), а в отношении физических лиц  — наличными деньгами.

Банк, выпускающий  сертификаты, самостоятельно разрабатывает  условия выпуска и обращения  сертификатов. Для обеспечения банком выгодного размещения сертификатов в условиях выпуска должны учитываться  следующие моменты:

• привлекательный уровень процентной ставки;
• удобную для вкладчика минимальную сумму сертификата;
• стандартные условия выпуска (кратный номинал, удобные даты эмиссии и погашения);
• надежные гарантии выплаты номинала и начисленных процентов;
• широкая реклама.

При наступлении  срока погашения сертификата  владелец сертификата должен предъявить его банку-эмитенту вместе с заявлением о востребовании средств по сертификату  с указанием счета, на который  они должны быть зачислены. Гражданам (физическим лицам) платеж может производиться  как путем перевода суммы на его текущий счет в банке, так и наличными деньгами.

Сертификаты имеют существенные преимущества перед  срочными вкладами, оформленными депозитными  договорами:

• благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов круг потенциальных инвесторов может быть расширен;
• благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно передан (продан) владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка — утрату части ресурсов.

Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами (депозитами) являются повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов. Кроме того, потенциальный  инвестор должен иметь в виду, что  доходы по сертификатам являются объектом налогообложения, в то время как  доход по счетам до востребования  и срочным вкладам (депозитам) таким  налогом не облагается. Указанная особенность учитывается банками, поэтому проценты по сертификатам, как правило, выше, чем проценты по срочным вкладам с аналогичными сроком и суммой.

Срочные вклады (депозиты) физических лиц могут  быть оформлены и банковским векселем.

Банковский вексель — это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте и в указанный срок. Банки могут выпускать только простые векселя, причем как процентные, так и дисконтные, и размещать их среди юридических и физических лиц. Процентные векселя дают возможность первому векселедержателю (или последнему при наличии на векселе передаточной надписи-индоссамента) получить при предъявлении их в банк к погашению за фактический срок нахождения своих денежных средств в обороте банка процентный доход, а дисконтные веселя — дисконтный доход, который определяется как разница между номинальной стоимостью векселя, по которой он погашается, и ценой, по которой он продается первому векселедержателю. Последняя — ниже номинала векселя.

К преимуществам  банковского векселя как формы  привлечения свободных средств  населения относятся следующие  факторы:

• простота выпуска векселя в обращение;
• право эмитента самостоятельно устанавливать срок погашения своих векселей, а также производить досрочный их выкуп, что невозможно делать в отношении сертификатов;
• возможность выпуска векселей как сериями с равным номиналом, так и в разовом порядке на произвольную сумму.

Исходя  из вышесказанного, вложение клиентами  своих свободных средств в банковские векселя является для них надежным, привлекательным и выгодным делом, а для банков — устойчивым и самостоятельно регулируемым инструментом срочного характера в целях последующего размещения привлеченных ресурсов в банковские активы (кредиты, валюту, ценные бумаги и т.д.). Банкам не запрещено выпускать и валютные векселя, что способствует аккумуляции кредитных ресурсов в иностранной валюте.

Для приобретения банковского векселя покупатель, заключив договор купли-продажи  векселей с банком-эмитентом, должен перечислить деньги на соответствующий  счет банка-эмитента [7].

Как форму  привлечения денежных средств можно  рассматривать операции банков по выпуску  в обращение пластиковых карточек. Банковская пластиковая карточка - платежное средство, предназначенное  для осуществления безналичных  расчетов за товары и услуги, получения  налично-денежных средств.

Различают следующие виды карточек в зависимости  от функциональных характеристик:

• дебетовая карточка - карточка, операции по которой производятся держателем в пределах средств, имеющихся на счете клиента банка. При осуществлении операции по дебетовой карточке возможен овердрафт (краткосрочный кредит) в пределах лимита, определенного Правилами банка;
• кредитная карточка - карточка, предназначенная для оплаты товаров и услуг за счет банковского кредита, а также для получения налично-денежных средств, если банком при выдаче кредита принято решение о возможности использования кредита или его части в налично-денежной форме.

Виды  карточек определяются в зависимости  от того, кто является владельцем счета:

• личная карточка - карточка, с помощью которой производятся операции по счету физического лица - клиента банка на основании Договора или доверенности владельца счета;
• корпоративная карточка - карточка, которая позволяет ее держателю, уполномоченному юридическим лицом, производить операции по счету юридического лица или предпринимателя без образования юридического лица - клиента банка на основании Договора и доверенности юридического лица - владельца счета при условии существования трудового договора между держателем карточки и юридическим лицом - владельцем счета [8].

 

 

 

2. Экономическая сущность депозитных  операций, место и роль депозитов  при формировании ресурсов банка

Депозиты  представляют собой все срочные  и бессрочные вклады клиентов банка. Особенностью этого вида операций является то, что не клиент предлагает банку  денежные средства, а сам банк привлекает деньги по собственной инициативе. Поэтому в банковской практике эти  средства называются «привлеченными». За такие средства банк выплачивает проценты. Процентная ставка дифференцируется в зависимости от сроков.

Срочные депозиты населения и субъектов  хозяйствования выступают важнейшим  фактором получения прибыли банков, используемым для проведения активных операций банками, приобретения ценных бумаг, содействуют получению прибыли  для обеспечения долговременного  роста.

Срочные депозиты играют важную роль в управлении ликвидностью. Само понятие ликвидности  банка тесным образом связано  со стабильными привлеченными ресурсами [9, с.244]. Привлеченные ресурсы предполагают возникновение обязательств банка перед клиентами (вкладчиками) по своевременному возврату привлеченных средств и уплате по ним процентов в соответствии с условиями договора. А ликвидность, как правило, определяется как способность в срок, в полном объеме и без потерь ответить по своим обязательствам перед клиентами. Более того, вследствие непродуманной политики в области управления привлеченными ресурсами (депозитами) у банка могут возникнуть серьезные проблемы с ликвидностью [18, с.24].

Привлеченные  ресурсы участвуют при анализе  ликвидности, ее прогнозировании и  регулировании, расчете показателей  ликвидности, определении потребности  в ликвидных средствах. Среди  факторов, влияющих на ликвидность  банка, как правило, называют факторы, связанные с привлеченными ресурсами (к примеру, качество депозитной базы). Одним из пяти показателей ликвидности, анализируемых в широко используемой в мировой банковской практике методике CAMEL, является показатель депозитной базы банка — доля обязательств до востребования в общем объеме привлеченных ресурсов. В основе одной из четырех классических теорий управления ликвидностью — теории управления пассивами — лежит возможность банка в случае надобности привлекать необходимые ресурсы [4, с.240].

Привлеченные  ресурсы банка и ликвидность  – это, говоря образным языком «палка о двух концах». С одной стороны, дополнительные ресурсы позволяют  удовлетворить возникшую потребность  в ликвидных средствах, с другой — постоянное отслеживание ликвидности  и поддержание ее на достаточном  уровне позволяет банку избежать ситуации, когда приходится платить  за ресурсы высокие процентные ставки.

Обычно  понятия поддержания и обеспечения  ликвидности отождествляются, но здесь  хотелось бы внести некоторую ясность. По своему смыслу эти понятия несколько  отличаются друг от друга. Поддержание  ликвидности предполагает решение  проблемы после того, как она уже  возникла. Обеспечение же ликвидности  означает заблаговременное предупреждение возможных проблем. Конечно, на практике не все так просто. Извечная дилемма  «ликвидность-прибыльность» заставляет банки постоянно лавировать между  двумя крайностями: желанием получить больше прибыли и необходимостью поддерживать имидж надежного банка. Поэтому применительно к практике можно говорить, к примеру, о поддержании  текущей и обеспечении долгосрочной ликвидности банка. Для поддержания  текущей ликвидности банки могут  делать краткосрочные заимствования. Обеспечение долгосрочной ликвидности  банка требует качественного  управления привлеченными ресурсами. В целях обеспечения качества ресурсной базы политика управления привлеченными ресурсами банка  должна строиться таким образом, чтобы достичь оптимальных характеристик  объема, состава и структуры привлеченных ресурсов банка с позиций стабильности и стоимости, а также степени  зависимости от крупных клиентов (вкладчиков) [15].