Депозитные операции банков. 4

Управление образования  Могилевского облисполкома

 

Учреждение образования

 «Могилевский  государственный  экономический  профессионально-технический  колледж»

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине

 

«БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ»

 

на тему

ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил(а):                                                                     А.В. Степаненко

учащаяcя  III курса, гр. II- 81

специальность 2-25 01 32 «Банковское  дело »

 

                                                           

Руководитель                                                                   Т.П. Красуцкая

 

 

 

 

 

 

 

Могилёв, 2012г.

Содержание

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                         

 

 

 

 

Введение

 

 

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств.

В современных условиях проблема формирования ресурсов имеет для  банков первостепенное значение. Это  вызвано тем, что с переходом  к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Такая ситуация происходит потому что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы – Национальном банке. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ их хранения, это способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органично входящего в систему денежных отношений.

 Кроме того, масштабы  деятельности банков, определяемые  объектом его активных операций, зависят от совокупности объема  ресурсов, которыми они располагают,  и особенно от суммы привлеченных ресурсов.

  Привлеченные ресурсы – одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются и достигают успеха. Вкладные (депозитные) операции являются особой статьей баланса банка. Способность привлечь значительную сумму ресурсов свидетельствует о профессионализме руководства и доверии банку со стороны клиентов.

  Именно на основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая часть их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. Формирование депозитной базы на широкой структурной основе с использованием различных инструментов и источников привлечения средств позволяет поддерживать потенциал банка в плане проведения активных операций на адекватном уровне, а также гибко реагировать на финансовые потребности клиентов.

Актуальность выбора данной темы обусловлена огромным значением  депозитов в национальной экономике, так как именно они составляют значимую долю ресурсов коммерческих банков, которые затем размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

Таким образом, цель данной работы – исследовать депозитные операции, их место в деятельности банков Республики Беларусь.

Для   достижения    поставленной    цели   в    курсовой   работе    будут

решены следующие задачи:

- определить основные направления депозитной политики банка на современном этапе;

- изучить экономическую сущность депозитных операций и их роль в формировании ресурсов коммерческих банков;

- провести классификацию депозитов;

- рассмотреть правила  и порядок оформления вкладных (депозитных) операций.

Объектом исследования являются банки Республики Беларусь.

Предметом   исследования   являются депозитные операции банков Республики Беларусь.

Курсовая работа состоит  из введения, основной части и заключения.

В ходе     работы    были   использованы  различные  методы  и  приемы

раскрытия проблемы. Это  описательный метод, который характеризуется  раскрытием понятий, определений, а  также описанием тех или иных взаимодействующих процессов. Метод сравнения и сопоставления схожих понятий, приемов. Метод наблюдения за протекающим процессом, а также экспериментальный метод рассмотрения явления в различных условиях. Данные методы помогли наиболее точно выявить нюансы и аспекты исследуемой работы.

Использованная  литература  дала  дополнительную  информацию,  тем 

самым, расширив и углубив не только область проблемы, но и результаты работы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Депозитных операции банков

 

 

Банк для обеспечения  своей деятельности должен располагать  определённой суммой денег и материальными активами, которые в сумме составляют его ресурсы. Указанные ресурсы формируются путём проведения банком пассивных операций, то есть операций увеличения собственного капитала и операций по привлечению денег со стороны.

Основную часть банковских ресурсов, за счёт которых он работает и живёт, составляют привлечённые средства. Они формируются при помощи проведения вкладных (депозитных) операций, которые  составляют основную группу пассивных  операций коммерческих банков.

 Вкладные (депозитные) операции  – это часть пассивных операций  банка, результатом которых является  увеличение той части привлеченных  средств, которая формируется  за счёт добровольного размещения  у него клиентами (физическими и юридическими лицами, включая другие кредитные организации) своих временно свободных денег на согласованных сторонами условиях именно в качестве банковского вклада.

Вклад (депозит) – это  денежные средства (в наличной и  безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Для банков вклады - это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

Цели депозитных операций сводятся к соблюдению коммерческих интересов банка и улучшению ликвидности баланса, что предполагает знание основных правил, лежащих в основе депозитных операций:

- Депозитные операции должны организовываться таким образом, чтобы они содействовали получению банковской прибыли или созданию условий получения прибыли в будущем;

- При осуществлении банковских операций необходимо обеспечивать взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;

- В процессе организации депозитных операций следует обеспечивать разнообразие субъектов депозитных операций и сочетание различных форм депозитов;

- Особое внимание в процессе организации депозитных операций должно уделяться срочным депозитам, которые в наибольшей степени обеспечивают поддержание ликвидность баланса банка;

- При организации депозитных операций банк должен стремиться к тому, чтобы резервы свободных (не вовлеченных в активные операции) средств на депозитных счетах были минимальны;

Депозитные счета разнообразны. В основе их классификации могут  быть такие критерии, как источники  вкладов, целевое назначение депозита, степень доходности, вид валюты и  прочее, однако основными критериями чаще всего выступают категория  вкладчика и форма изъятия  вклада.

Исходя из категории вкладчиков, различают:

- депозиты юридических  лиц (предприятий, организаций, банков);

- депозиты физических  лиц.

Бухгалтерская классификация вкладов в Республике Беларусь подразделяет их на:

- вклады небанковских финансовых организаций;

- вклады коммерческих организаций;

- вклады индивидуальных предпринимателей;

- вклады физических лиц; 

- вклады некоммерческих  организаций.

Депозиты по форме изъятия подразделяются на:

- депозиты до востребования  (обязательства, не имеющие конкретного срока);

- срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок);

- накопительные депозиты.

Среди пассивных операций коммерческих банков обычно основной объем приходится на операции по формированию депозитов до востребования. Они представляют собой средства, которые без предварительного уведомления банка со стороны клиента могут быть востребованы в любой момент. Эти средства оседают в виде остатков на определенных банковских счетах, открытых их владельцами для осуществления расчетов и платежей или же для иного целевого использования средств, и, как правило, получение доходов по таким счетам не является основным мотивом их открытия.

К срочным депозитам относятся  денежные средства, хранящиеся на банковских счетах в течение определенного  времени, установленного при их открытии соглашением между клиентом и  банком. Срочные депозиты подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на конкретный срок и возможность их изъятия владельцем только после окончания определенного договором срока.

Накопительные депозиты - это, как правило, вклады населения, имеющие сберегательную направленность. Их сроки, обычно, продолжительнее срочных депозитов.

Встречается ряд разновидностей накопительных вкладов:

- накопительный выигрышный вклад (денежный, вещевой, смешанный);

- накопительный жилищный вклад;

- целевые вклады на  детей.

Объектами депозитных операций являются депозиты, то есть суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

Раскрывая понятие банковского  вклада, следует учитывать, что депозит  сопровождается открытием депозитного  счета, открываемого банками для  зачисления на него денежных средств  на основании заключенного договора.

Предметом договора банковского вклада могут быть денежные средства, что вытекает из его определения и сущности данного вида обязательства. В качестве валюты по договору банковского вклада выступают как белорусские рубли, так и иностранная валюта по выбору вкладчика.

Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме. Письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если он оформлен документально (депозитным договором, сберегательным или депозитами сертификатом, договором вкладного счета). Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада влечет за собой признание этого договора недействительным со дня его заключения.

Договор банковского вклада считается заключенным, если между сторонами этого договора достигнуто соглашение по всем существенным условиям.

 К существенным условиям договора банковского вклада относятся:

- сумма и валюта вклада;

- проценты по вкладу;

- вид договора банковского вклада;

- срок возврата вклада  – для договора срочного банковского вклада;

- условия возврата вклада  – для договора условного банковского вклада;

- иные условия, относительно  которых по заявлению одной  из сторон должно быть достигнуто  соглашение.

 

 

 

 

1.1 Депозитная политика  банка

 

 

В современных условиях для  эффективного функционирования, развития и достижения своих целей каждый коммерческий банк должен разработать собственную  депозитную политику, то есть стратегию  практического управления. Как известно, привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка.

Депозитные  операции отражают деятельность банка, как посредника между инвесторами  и пользователями средств, в приобретении ресурсов на свободном денежном рынке. Через  привлечение депозитов, банк расширяет  возможность кредитных вложений клиентам, другим банкам, что создает  базу для получения доходов. Депозитные операции, являются операциями банков по привлечению денежных средств во вклады или размещению, имеющихся в распоряжении средств, во вклады в иных банках или кредитно - финансовых институтах. Именно на основе депозитных операций формируется большая часть кредитных ресурсов банков, они относятся к одним из важных традиционных банковских операций по мобилизации временно свободных денежных средств юридических и физических лиц.

Основным  документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения  временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета  в банк различного рода депозиты (вклады), является депозитная политика банка. Это документ, который разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и исходя из перспектив ее развития.

Депозитная  политика банка  включает:

  - Разработку стратегии для осуществления  деятельности банка по привлечению денежных средств во вклады, основанную на всестороннем исследовании рынка, то есть анализ окружающей финансовой среды, места и роли банка в сфере привлечения средств, диагностика и прогнозирование;

  - Формирование тактики коммерческого  банка по разработке, предложению и продвижению новых банковских депозитных продуктов для клиентов (в области товарной, ценовой, сбытовой и коммуникационной политики);

- Реализацию разработанной стратегии  и тактики;

- Контроль реализации политики  и её эффективности;

- Мониторинг деятельности коммерческого  банка по привлечению денежных  средств.

Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим  требованиям:

- экономическая целесообразность;

- конкурентоспособность;

- внутренняя непротиворечивость.

Непосредственно привлечением депозитов в различных  формах занимаются специальные отделы банка:

- Отдел вкладов граждан;

- Отдел ценных бумаг (выпуск собственных векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);

- Кредитный отдел или отдел активов и пассивов (депозиты юридических лиц) и другие отделы в соответствии с внутренней организационной структурой каждого банка.

Для осуществления практической деятельности по привлечению средств  банки  разрабатывают Положения  по депозитным (вкладным) операциям (отдельно по вкладам  физических лиц и по депозитам  юридических лиц), в которых оговариваются:

-  правила и условия приема депозитов (вкладов);

-  правовой статус субъектов договорных отношений;

- порядок заключения договора банковского вклада;  его содержание;

- способы приема и выдачи вклада (депозита);

- перечень документации, необходимой для открытия и пользования вкладом (депозитом), и требования, предъявляемые к ним;

- права вкладчиков и обязанность банка;

- способы начисления и выплаты процентов по вкладам.

Объемы  привлекаемых банком средств в депозиты (вклады) находятся  в зависимости от состояния спроса и предложения на денежные ресурсы, дефицита или избытка средств у банка, состояния рынка депозитов.

Уровень процентных ставок по вкладам устанавливается каждым коммерческим банком самостоятельно с ориентацией на ставку рефинансирования Национального банка Республики Беларусь и состояние денежного рынка, а также исходя из положений собственной депозитной политики.

2. Сущность депозитов банков

 

1.2.1 Особенности  вкладов до востребования

 

 

Депозиты до востребования  представляют собой средства, которые  могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств.

Вклады до востребования  в своей основе нестабильны, что  ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или он вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции по привлечению вкладов коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также повышая качество их обслуживания. По депозитам до востребования банки обязаны хранить минимальный резерв в Центральном банке Республики Беларусь.

Проценты по вкладам до востребования зачисляются вкладчику, как правило, один раз в год  в начале нового календарного года. Начисление процентов и зачисление их во вклад обычно осуществлялось заключительными оборотами или эту операцию совершают в последний день года.

К числу депозитов до востребования  следует отнести:

- Контокоррентный счет – единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. На этом счете отражаются, с одной стороны, ссуды банка и все платежи по поручению клиента, а с другой – средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов, возврата ссуд и прочие. Такие счета открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам как знак особого доверия;

- Корреспондентский счет – они не могут открываться физическим лицам или предприятиям, они открываются исключительно кредитным организациям центральным банком страны или другими кредитными организациями. Они делятся на счета ЛОРО (счета, открытые в данном банке) и НОСТРО (открытые в банках-корреспондентах);

- Специальные карточные счета – открываются держателям банковских пластиковых карт. Расходование средств со специального карточного счета осуществляется в пределах расходного лимита или в пределах

предоставленной владельцу  счета кредитной линии и расходного лимита (для кредитных банковских пластиковых карт).

- Благотворительный счет – это счет целевого характера, открываемый в банке предприятием, предпринимателем или гражданами для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи или пожертвований с целью проведения благотворительных акций, например, для лечения граждан, строительства объектов различного общественного назначения, а также ремонта или реконструкции зданий, представляющих историческую или культурную ценность, для проведения экологических мероприятий.

Основным достоинством этой группы депозитов является их высокая  ликвидность. Их владельцы могут  в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования.

Особенности депозитного  счета до востребования состоят:

- Деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью, без ограничений;

- Разрешается брать с этого счета в установленном порядке наличные деньги.

Основным недостатком  депозитов до востребования являются:

- Для их владельцев – отсутствие уплаты процентов по счету (или очень маленький процент);

- Для банка – необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности (из-за потенциальной возможности изъятия денег со счетов до востребования).

С помощью вкладов до востребования  решается задача получения прибыли банком, так  как они самый дешевый ресурс, а затраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов клиентов минимальны. У большинства коммерческих банков депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств.

Увеличение доли депозитов  до востребования в финансовых ресурсах банка уменьшают его процентные расходы и позволяют получить более высокую прибыль от использования этих средств в банковских активах.

 

 

 

 

 

 

1.2.2 Особенности срочных вкладов

 

 

Срочные вклады – это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.

   Срочные вклады  принимаются только в круглых  суммах. Часто требуется и минимальный вклад. В некоторых учреждениях обычно разрешается делать срочные вклады только деловым клиентам, в то время как частным клиентам рекомендуются сберегательные вклады, как форму помещения капитала.

Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:

- депозиты со сроком до 3 месяцев;

- депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;

- депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;

- депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;

- депозиты со сроком свыше 12 месяцев.

Достоинством срочных  депозитных счетов:

- Для клиента является получение высокого процента;

- Для банка – возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом.

Недостаток срочных депозитных счетов:

- Для клиентов состоит в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег;

- Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, маржи.

Существуют две формы  срочных вкладов:

- срочный вклад с фиксированным сроком;

- срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии.

Собственно срочные вклады подразумевают передачу средств  в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении  этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент.

 Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному  вкладу, зависит от срока, суммы  депозита и выполнения вкладчиком  условий договора. Чем длительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1, 3, 6, 9, 12 месяцев или более длительные сроки. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью.

Вклады с предварительным  уведомлением об изъятии средств  означают, что об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный по договору срок (как правило, от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12 месяцев). В зависимости от срока уведомления определяется и процентная ставка по вкладам.

Срочные вклады не используются для осуществления текущих платежей. Если вкладчик желает изменить сумму вклада – уменьшить или увеличить, то он может расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.

Срочные вклады оформляются  договором между клиентом (вкладчиком) и банком в лице его руководителя. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая носит по каждому отдельному виду вклада типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой – в банке в кредитном или депозитном отделе. В договоре предусматриваются сумма вклада, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.

Определяющим фактором при  установлении процентной ставки по срочным  вкладам является срок, на который  размещены средства: чем длительнее срок, тем выше уровень процента. Существенным моментом является и частота выплаты дохода, чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки.

Срочные вклады граждан по окончании срока договора при  не востребовании их вкладчиком переносятся со срочных счетов на счета до востребования.

1.2.3 Особенности депозитных и сберегательных сертификатов

 

 

Своеобразной разновидностью вкладов являются вклады, оформленные  депозитными или сберегательными сертификатами.

Сберегательный сертификат представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом отделении этого банка. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный — только физическим лицам.

Банковские сертификаты  не могут использоваться как средство платежа в расчетах за товары и услуги. Они выполняют лишь функцию средства накопления. По истечении срока действия сертификата его владельцу (держателю) банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход исходя из величины установленной процентной ставки, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет.

Сертификаты должны быть только срочными. Их погашение осуществляется по истечении установленного в них срока безналичными перечислениями в другие виды вкладов или на счета до востребования (расчетные, текущие), а в отношении физических лиц — наличными деньгами.

Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными депозитными договорами:

- Благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов круг потенциальных инвесторов может быть расширен;

- Благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно передан (продан) владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка – утрату части ресурсов.

Основными задачами, решаемыми  банками в ходе выпуска сертификатов, являются:

- Оперативное привлечение временно свободных средств юридических и физических лиц для увеличения ресурсного потенциала;