Депозитные операции банков. 5

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы осуществления  депозитных операций коммерческого  банка

1.1.Понятие  и сущность депозитных операций 

1.2 Классификация  депозитов

Глава 2. Оценка состояния рынка депозитов в  российском банковском секторе

2.1. Анализ динамики  и структуры вкладов физических  лиц

2.2.Анализ динамики  и структуры вкладов юридических  лиц

Глава 3. Пути совершения депозитных операций

3.1. Проблемы  формирования депозитной базы  банка

3.2. Организация работы в банке  по привлечению депозитов

Заключение

Список  литературы 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

     Нигде в мире банковские депозиты никогда  не были инструментом зарабатывания денег и служили скорее для защиты от инфляции. Даже в России, когда ставки по вкладам поднимались до заоблачных высот, они редко опережали инфляцию. И только сейчас, когда инфляция неуклонно снижается, у россиян появилась редкая возможность немного заработать на банковских вкладах. Сегодня ситуация на финансовом рынке такова, что процентные ставки будут снижаться при замедлении темпов инфляции и стабильном курсе доллара. Эту тенденцию подтверждают, в частности, недавнее снижение Банком России ставки рефинансирования и падения доходности гособлигаций. Соответственно, будут снижаться и ставки по вкладам в коммерческих банках. До последнего времени ставки по рублевым вкладам большинства банков составляли 28 - 33% годовых, при этом прогнозируемая инфляция в нынешнем году не превысит 20%. Поэтому сегодня, пока ставки не упали, самое время открыть долгосрочные рублевые депозиты. При стабильном курсе доллара такие вклады способны принести 10 - 15% годовых в валюте с учетом инфляции.

             Депозитная политика банка связана  с инфляционными процессами, так  как они снижают заинтересованность  хозяйств и населения в накоплении  средств, а с другой повышают  нормы обязательных резервов  для банка и приводит к резкому  сокращению объема кредитных  ресурсов банка. Данное обстоятельство  заставляет изменять депозитную  политику по средствам их диверсификации.

             Депозит носит обязательный характер, так как сумма депозита должна  быть внесена одновременно с  открытием расчетного счета в  течении согласованного с банком срока. Множество депозитов способно создать для банка ссудный капитал, который он затем разместит на выгодных условиях в любой сфере хозяйствований. Важным средством конкурентной борьбы за привлечение средств в депозиты является разнообразие процентной политики. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам банку необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в данный банк.

             Наряду с ведением депозитных  счетов банки используют и  другие методы мобилизации - это  привлечение вкладов от населения.  Для этого банки осуществляют  взаимное сотрудничество с кредитными  западными финансовыми ресурсами  (совместные банки с иностранным  капиталом) и на этой основе  формируют ресурсы для выплаты  процентов населению по вкладным  операциям.

             Специфика банковского учреждения  как одного из видов коммерческого  предприятия состоит в том,  что подавляющая часть его  ресурсов формируется не за  счет собственных, а за счет  заемных средств. Возможности  банков в привлечении средств  не безграничны и регламентированы  со стороны центрального банка  в любом государстве.

              Начиная с 1996 года, Банк России  отказался от прямого регулирования  соотношения между размером капитала  банка и объемом привлеченных  средств и перешел к косвенному  регулированию через ряд обязательных  экономических нормативов, таких  как норматив достаточности капитала, максимальный размер риска на  одного кредитора, максимальный  размер привлечения денежных  вкладов населения и др.

              Основную часть ресурсов банков  формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности  в денежных средствах для осуществления  активных банковских операций. Коммерческий  банк имеет возможность привлекать  средства предприятий, организаций,  учреждений, населения и других  банков в форме вкладов (депозитов)  и открытия им соответствующих  счетов.

               Привлекаемые банками средства  разнообразны по составу. Главными  их видами являются средства, привлеченные банками в процессе  работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

                Вклад (депозит) - это денежные  средства (в наличной и безналичной  форме, в национальной или иностранной  валюте), переданные в банк их  собственником для хранения на  определенных условиях. Операции, связанные  с привлечением денежных средств  во вклады, называются депозитными.  Для банков вклады - это главный  вид их пассивных операций  и, следовательно, основной ресурс  для проведения активных кредитных  операций.

               Актуальность выбора темы работы  связана с видением проблем  банков по формированию ресурсной  базы и эффективному их размещению  в условиях снижения уровня  инфляции, стабилизации российской  валюты и ужесточения требований  органов, регулирующих банковскую  сферу.

1.2 Классификация  депозитов

     Уже в дореволюционной России депозитные операции преобладали в пассивных  операциях банков. В банковской практике тех лет существовало такое определение: «В тех случаях, когда деньги вносятся клиентом на известный срок, ранее  которого он обязуется не требовать  от банка денег, то говорят, что деньги внесены во вклад; если же деньги могут  быть востребованы в любой момент, то говорят, что клиент банка открыл в банке текущий счет. Вкладами назывались единовременные денежные взносы в кредитные учреждения с целью  обращения их за проценты и с условием обратного истребования по ним всей суммы полностью.

     Вклады  различались на вечные, срочные и бессрочные. Вечные вклады представляли собой такие денежные суммы, которые переданы банку на все время его существования. Среди них выделялись два типа: естественные и искусственные. Вечные вклады естественного типа – это вклады, вверяемые банку какими-либо учреждениями, которые располагали условиями непрерывного и постоянного существования. Вечными вкладами искусственного типа являлись капиталы, вверяемые банку частными лицами в целях пользования постоянным процентом, и представляли собой как бы покупку вечного дохода в определенном, всегда в одном и том же размере, соответствующим сумме уплаченного капитала. Документом, удостоверяющим взнос вклада на вечное время служил «вкладной билет», то есть обязательство уплачивать определенному лицу установленные проценты в установленные сроки.

     Вклады  срочные и бессрочные представляли собой денежные суммы, предоставляемые  банку или на определенный срок, после которого они могли быть востребованы обратно целиком или  частично, или же на определенный срок с правом ежедневного требования.

     Помимо  вышеперечисленных вкладов коммерческие банки принимали вклады на текущие  счета и вклады на хранение. Вклад  на текущий счет представлял собой  взнос в банк денег или заменяющих деньги ценностей (срочные купоны, чеки и т. д.) с условием обратного получения  сделанных взносов по первому  требованию полностью или частями. В большинстве банков первоначальный взнос на текущий счет не мог быть менее 50 или даже 100 рублей, марок, франков и т. д. Последующие взносы клиента, равно как и обратное получение, могли быть произведены им в любые сроки и любыми суммами, лишь при получении сумм, которые не превышали размера имевшейся у него на счете наличности или до минимума, указанного в положении банка, при котором счет закрывался.

     Текущие счета различались на простые и условные. Разница между ними была в том, что по вторым деньги выдавались банком не сразу, а по предъявлении чека 1, 3, 5 или 7 дней, причем день предъявления отмечался на чеке. Под чеком понималось требование банку уплатить известную сумму держателю чека. По способу расчета различали платежные (голубые) и переводные (розовые) чеки. Платежные предназначались для выплаты по ним наличных денег, переводные – для перечисления денежных сумм со счета на счет, для зачета их по взаимным обязательствам различных лиц. Банк выдавал вкладчику кроме чековой книжки еще и «расчетную книжку», где отмечались все поступления и выдачи денег по текущему счету.

     Вклад на хранение являлся взносом в  банк разного рода ценностей лишь с целью хранения, с условием обратного  получения их или в определенный срок, или по первому требованию. Плата за хранение взималась вперед за все время срока хранения и  обратно не возвращалась при досрочном  истребовании вклада.

     Современная ситуация несколько иная. Обострение конкуренции между банками и  другими финансово – кредитными институтами за вклады юридических  и физических лиц привело к  появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов  обслуживания. Наиболее общая классификация  депозитов разделяет их по способу  изъятия на:

1. Вклады до востребования;
2. Срочные депозиты;
3. Сберегательные вклады;
4. Условные депозиты.

     К депозитам до востребования относятся:

• средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах субъектов хозяйствования;
• средства фондов различного назначения в период их использования;
• средства в расчетах;
• средства прочих кредиторов;
• остатки средств на корреспондентских счетах других банков;
• средства во вкладах до востребования физических лиц;
• средства на счетах, предназначенных для обслуживания пластиковых карточек.

     Следует заметить, что все депозиты до востребования  открываются наличным или безналичным  путем, по ним можно осуществлять дополнительные взносы и совершать  частичные выплаты. Данная группа депозитов  предназначена для осуществления  текущих расчетов, поэтому вкладчиками  являются те, кому требуются средства в ликвидной форме. При регулярном использовании хранящихся средств  на счетах данной группы все равно  остаются определенные неиспользованные остатки средств в течение отрезка времени, установить который в момент их поступления практически невозможно. В отношении вкладов населения следует сказать, что распоряжаясь своими доходами они соответственно потребностям могут отсрочить расходование денег на какой-либо промежуток времени. Принадлежащая населению масса стоимости, пока она не превратилась из денежной формы в предметы личного потребления, остается временно в распоряжении банка. Возврат этих средств происходит по мере того как люди используют свои денежные средства на покупку товаров и оплату услуг. Параллельно с использованием денежных сбережений одними вкладчиками образуются новые сбережения другими. Поэтому банк может учитывать всю совокупность остатков по счетам клиентов в качестве своих кредитных ресурсов, хотя это и ресурсы, которые могут быть истребованы в любой момент. Это создает базу для активных операций, однако при этом необходимо учитывать возможные колебания размера остатков средств. Предприятия хранят на депозитах средства, высвобождаемые на короткий срок из основного и оборотного капитала, а также капитализируемую прибыль.

     В банковской практике наряду с обычными депозитными счетами до востребования  широкое развитие получили и счета, на которых обособляются денежные средства для оплаты чеков из лимитированных чековых книжек. В банковской практике выделяют несколько разновидностей чеков: расчетные чеки, чеки из чековых  книжек. Чекодатель выдает чек в качестве оплаты за товары, работы услуги. Данный чек затем передается в банк, указанный в чеке. При поступлении чеков в банк происходит проверка правильности его заполнения, далее происходит списание указанной в нем суммы денежных средств с указанного в чеке счета. Затем происходит перечисление данных средств в безналичной форме чекодержателю. Тот факт, что чекодатель обязан подписать выдаваемый им чек, позволяет при его приеме в качестве оплаты произвести сверку с контрольной подписью. Этот момент позволит не допустить использование чека лицом, не имеющим прав на распоряжение данным чековым депозитом. Также, если произошла утеря либо кража у владельца чековой книжки, он может заявить об этом в обслуживающий его банк и движение средств по данному чековому депозиту будет приостановлено. Эти мероприятия значительно снижают возможность несанкционированного использования средств вкладчика.

     Вклады, предназначенные для аккумуляции  средств, обслуживающих обращение  пластиковых карточек, являются сравнительно новыми для нашей экономики. В  современной мировой банковской практике создано много различных  платежных систем, которые обслуживаются  пластиковыми карточками. В качестве примера таких систем можно привести «VISA», «Mastercard/Eurocard», «American Express» и другие. Для обслуживания пластиковой карточки в банке открывается счет, на котором хранятся денежные средства и в пределах которых владелец карточки производит расчеты. Сумму средств на карточке можно пополнять путем взноса на соответствующий кард-счет дополнительной суммы денежных средств.

     Отметим особенности депозитов до востребования:

1. Взнос и изъятие денег осуществляется свободно, как частями, так и полностью;
2. Владелец счета уплачивает банку комиссию за каждый выписанный чек;
3. Банк за хранение денежных средств уплачивает владельцу счета невысокий процент либо вообще не платит (средства в расчетах);
4. Для банка данные вклады являются более "трудоемкими" при их относительно невысоком проценте;
5. Банк обязан по этим депозитам хранить минимальный резерв в Национальном банке в большей пропорции, чем по срочным вкладам.

     Срочные депозиты – денежные средства, привлекаемые банком на строго оговоренный срок. Также в эту группу можно включить счета, срок хранения по которым предварительно не устанавливается, но легко определяется. Например, счета по хранению бюджетных  средств или по хранению источников финансирования капитальных вложений, так как банку известен график расходования этих средств.

     Срочные депозиты делят на:

• собственно срочные депозиты;
• депозиты с предварительным уведомлением об изъятии.

     Собственно  срочные депозиты в свою очередь  делят в зависимости от срока  хранения: до 35 дней; до 95 дней; до года и другие, согласно депозитной политики банка.

     По  второй группе срочных депозитов  банки требуют от вкладчика специального уведомленного заявления на изъятие  средств. Сроки подачи таких заявлений  заранее оговариваются, с учетом этих сроков устанавливается также  величина процента по депозиту. Данные сроки могут колебаться от нескольких дней до нескольких месяцев в зависимости  от срока вклада. Примером данной подгруппы  срочных депозитов может быть уже упоминавшийся депозит с  графиком предстоящего расходования средств. Размер вознаграждения, выплачиваемый  клиенту по срочному вкладу, зависит  от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем  длительнее сроки и (или) больше сумма  вклада, тем больше размер вознаграждения. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного снятия им средств. Однако в этом случае банк может частично или полностью снизить процент (обычно процент понижают до размера ставки до востребования). Также доходы в размере ставки по вкладам до востребования выплачиваются за время хранения средств на срочном депозите сверх оговоренного срока.

     Разновидностью  срочных депозитов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

     Сертификат – это письменное свидетельство банка-эмитента о приеме денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Выделяют две крупные группы сертификатов: депозитные и сберегательные. Депозитные сертификаты выпускаются на крупные суммы и предназначены для реализации только юридическим лицам. Сберегательные предназначены для обслуживания физических лиц. Необходимо отметить, что кроме деления сертификатов на сберегательные и депозитные, существуют и другие классификации:

1. По способу выпуска:

• выпускаемые в разовом порядке;

• выпускаемые сериями.

2. По способу оформления:

• именные;
• на предъявителя

3. По условиям выплаты процентов:

• с регулярной выплатой определенного процента до истечения определенного расчетного периода;

     - с выплатой процентов в день  погашения сертификата.

     Если  срок получения вклада просрочен, то такой сертификат считается документом до востребования и должен быть оплачен банком по первому требованию владельца. При досрочном предъявлении срочного сертификата применяются штрафные санкции в виде потери части процентов.

     Погашение сертификата может осуществляться тремя способами:

1. сертификатами нового выпуска;
2. безналичными перечислениями во вклады до востребования или срочные вклады;
3. наличными деньгами (для физических лиц).

     Рассмотрим  преимущества сертификатов перед срочными вкладами, оформленными простыми депозитными  договорами:

1. Наличие большого количества возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов расширяет круг потенциальных инвесторов;
2. Благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно передан владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие средств владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка – утрату части ресурсов;
3. Владельцы депозитных сертификатов теряют меньшую долю дохода при налогообложении. Доходы по сберегательным сертификатам подоходным налогом не облагаются.

     Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами являются повышенные затраты  банка, связанные с их эмиссией.

     Выделим особенности срочных депозитов:

1. Они не могут использоваться для расчетов;
2. Средства на этих счетах оборачиваются медленно;
3. По ним уплачивается фиксированный либо плавающий процент, максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды может регулироваться центральным банком;
4. Применяется более низкая норма обязательных резервов, по сравнению с депозитами до востребования;
5. Наличие фиксированного срока хранения средств;
6. Длительный срок хранения денежных средств вызывает более высокую процентную ставку по данному депозиту.

     Промежуточное положение между депозитами до востребования  и срочными занимают сберегательные вклады, наиболее распространенным видом  которых являются сберегательные вклады со вкладной книжкой. К сберегательной книжке, как основному документу, регулирующему отношения банка с клиентом, предъявляются требования: она должна быть максимально защищена от подделки; в ней должны указываться правила пользования счетом и должны отмечаться все операции, производимые со счетом. Значение сберкнижки для банка определяется тем, что она:

• упрощает работу отделений банка, так как отпадает необходимость каждый раз снова удостоверять личность предъявителя вкладных документов, что способствует рационализации оборота денежных сбережений;
• она служит вещественным доказательством в случае подлога или другого корыстного преступления;
• она выполняет своего рода рекламную функцию.

     Отличительными  особенностями сберегательных вкладов  является мотивация их вознаграждения – поощрение бережливости, а также  то, что они не имеют фиксированного срока. В зависимости от способа  изъятия средств различают сберегательные вклады без уведомления о снятии средств; с договорным сроком уведомления, а в некоторых странах –  с законодательно установленным  сроком извещения о снятии средств.

       В отечественной практике сберегательные  счета открываются только физическим  лицам и уплачиваемые по ним  проценты обычно ниже, чем по  срочным депозитам. Существуют различные виды сберегательных вкладов: срочные, срочные с дополнительными взносами, выигрышные, денежно-вещевые выигрышные, целевые, c предуведомленными платежами и другие. По срочным сберегательным вкладам устанавливается либо фиксированный срок, либо срок, в течение которого вклад не может быть изъят. Также по данному виду банки устанавливают наиболее высокий процент по сравнению с другими видами сберегательных вкладов. Если вклад с дополнительными взносами, то на соответствующий счет регулярно вносятся заранее оговоренные суммы денег и накопленные сбережения выплачиваются на определенную дату (новогодние вклады, вклады к моменту совершеннолетия и другие). Выигрышными называются вклады, по которым причитающийся вкладчику доход выплачивается в виде денежных выигрышей. По вкладу совершаются любые операции: приходные, расходные, переводные. Срок хранения вклада не ограничивается. Тиражи по выигрышным вкладам проводятся, как правило, несколько раз в год. Денежно-вещевые выигрыши отличаются от выигрышных тем, что доход по ним в виде фиксированных процентов выплачивается как наличными деньгами, так и товарами, пользующимися спросом.

     Условные  депозиты – это средства, которые вносятся на имя другого лица, которое может распоряжаться вкладом при наступлении заранее оговоренных между банком и клиентом условий, оговоренных в депозитном договоре (например, достижение совершеннолетия). Условие по вкладу не должно противоречить действующему законодательству или содержать неясности, затрудняющие выплату вклада. Чтобы получить вклад вкладчик должен представить в банк документ, подтверждающий, что условие выполнено.

     Депозиты  также можно классифицировать по:

1. категориям вкладчиков:

• депозиты физических лиц,

• депозиты юридических лиц.

2. уплачиваемым процентам:

•   с регулярной выплатой процентов;
• с выплатой процентов при закрытии счета.

3. виду валюты:

• в национальной валюте;
• в иностранной валюте.

      4) возможности получения льгот:

      - вклады со стандартными условиями;

      - вклады со льготными условиями;

      - вклады с особыми условиями.

      5) по возможности ограничения суммы или процентной ставки:

      - с ограничениями (лимитированные);

      - без ограничений (не лимитированные).

      6) по типу финансовых инструментов, обслуживающих привлечение средств в депозиты:

      - вклады со сберкнижкой,

      - вклады с пластиковой карточкой. 

     Таким образом, у банков есть много путей  привлечения средств, причем постепенно появляются новые варианты. И значительное место среди них занимают депозиты. В банковской практике разработано  множество разнообразных видов  депозитов, различающихся по срокам, условиям вкладов, типам вкладчиков и другим признакам, к тому же использование  сертификатов. И данное многообразие позволяет удовлетворить все  требования, которые какой-либо банк предъявляет к депозитам.

     Конечно, клиенты – кредиторы могли  бы предоставлять кредиты самостоятельно, минуя банк, что повысило бы доходность их вложений. Однако в этом случае они  не смогли бы до погашения кредита  пользоваться своими средствами. Помещение  денежных средств в банк дает возможность свободного распоряжения ими, как только возникнет потребность или, в некоторых случаях, по истечении заранее оговоренного срока.

     В заключение необходимо отметить, что  в перспективе различия между  вкладами до востребования, срочными и  сберегательными вкладами будут  сглаживаться. Это подтверждается опытом экономик развитых стран. Там, во – первых, по текущим счетам все чаще выплачиваются проценты, что приближает их к счетам срочных вкладов. Во – вторых, расширяется сфера применения гибридных, трансакционных счетов, используемых как для финансовых инвестиций, так и для расчетов. В – третьих, срочные вклады по степени своей ликвидности приближаются к сберегательным, поскольку размеры потерь вкладчиков при досрочном изъятии средств па практике не очень велики.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 2. Оценка состояния рынка депозитов  в российском банковском секторе

2.1. Анализ  динамики и структуры вкладов  физических лиц