Деятельность Центрального Банка по регулированию деятельности коммерческих банков

Содержание

Введение ……………………………........................………………....……………..……...........…3

Глава 1. Теоретические основы организации регулирования банковской деятельности…..….4

1.1. Сущность и правовые  основы регулирования банков.

Лицензирование деятельности кредитных организаций….......................................................…4

1.2. Экономическое регулирование  и надзор за деятельностью.

банков………………….………………………………….........................…...................….…...….7

1.3. Основные направления  работы с проблемными банками.....................................………....12

Глава 2. Оценка развития банковской системы и её структуры............…..................………....15

Глава 3. Проблемы и перспективы банковского регулирования и пути его совершенствования…………………………………………………………………………….….21

3.1. Требования к совершенствованию банковского надзора………………………………......21

3.2. Развитие банковской  системы (оптимизация структуры)………………………………….22

3.3. Основные направления  совершенствования нормативной  базы банковского надзора……………………………………………………………………………………………..23

Заключение………………………………………………….......................…….......................….25

Список использованной литературы………………………….............…...........................….....27

Введение

Банки — одно из центральных  звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности — необходимое условие реального создания рыночного механизма.

Коммерческие банки относятся  к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной  деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые  нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке.

Главными целями банковского  регулирования и банковского  надзора являются поддержание стабильности банковской системы и защита интересов  вкладчиков.

Цель курсовой работы –  исследовать как происходит регулирование  деятельности коммерческих банков в  современных условиях.

Банки выполняют разнообразные  функции и вступают в сложные  взаимоотношения между собой и другими субъектами хозяйственной жизни.

В связи с той важной ролью, которую играют банки в  экономике страны, понятие ликвидности  коммерческих банков становится ключевым моментом их деятельности.

Понятие ликвидность коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

Таким образом, объектом курсовой работы является регулирование ликвидности  коммерческих банков.

Задачами данной курсовой работы является рассмотрение таких вопросов как:

1. сущность деятельности коммерческих банков; правовое и экономическое регулирование деятельности банков; лицензирование и отзыв лицензий;
2. оценка структуры коммерческих банков;
3. проблемы и пути совершенствования банковского регулирования.

Глава 1. Теоретические основы организации  регулирования банковской деятельности

1.1. Сущность и правовые основы  банковского регулирования.

Лицензирование  деятельности кредитных организаций

Основной целью  банковского регулирования и надзора в России является поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Конкретные задачи, которые ставятся перед надзорными органами в каждый данный период времени, непосредственно определяются этой главной целью осуществления надзора за кредитными организациями и современным состоянием банковской сферы. Основной акцент в деятельности надзорных органов перенесен на обеспечение надлежащего качества работы функционирующих кредитных организаций, их ликвидности и платежеспособности. ^[3]

Правовые  основы организации надзора и  контроля.

Правовое регулирование  банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, настоящим  Федеральным законом, Федеральным  законом "О Центральном банке  Российской Федерации (Банке России)", другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

             В ФЗ от 27.06. 2002 г. «О Центральном Банке РФ (Банке России) в главе I «Общие положения», ст. 4 , пунктах 8 и 9 говорится что, Банк России выполняет следующие функции относительно кредитных организаций:

      - принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдаёт кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

      - осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп.

             В главе X. "Банковское регулирование и банковский надзор" в статье 56 сказано, что: "  Банк России является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов Банка России, в частности установленных ими обязательных нормативов Приказ ЦБ РФ от 30.01.96 N 02-23 (ред. от 20.08.96) "О введении в действие инструкции №1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций»( вместе с инструкцией № 1).

           В статье 73 выше названного Закона говорится ,что:" Для осуществления своих функций банковского надзора и регулирования Банк России проводит проверки кредитных организаций и их филиалов, направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет предусмотренные настоящим Федеральным законом санкции по отношению к нарушителям.

           Проверки могут осуществляться уполномоченными Советом директоров представителями Банка России и по его поручению -аудиторскими фирмами".

           В ст. 74 выше названного Закона указаны меры Банка России, применяемые им в порядке надзора в случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов и нормативных актов Банка России: "В случае нарушения федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, устанавливаемых им обязательных нормативов, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации, а также совершения действий, создающих реальную угрозу интересам вкладчиков и кредиторов, Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1 процента от размера минимального уставного капитала либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до шести месяцев.

          В случае невыполнения в установленный Банком России срок предписаний об устранении нарушений, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе:

1. взыскать с кредитной организации штраф до 1 процента от размера оплаченного уставного капитала, но не более 1 процента от минимального размера уставного капитала;
2. 2) потребовать от кредитной организации:

а) осуществления мероприятий  по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры её активов;

б) замены руководителей  кредитной организации;

в) реорганизации кредитной  организации;

3) изменить для кредитной  организации обязательные нормативы  на срок до шести месяцев;

4) ввести запрет на  осуществление кредитной организацией  отдельных банковских операций, предусмотренных выданной лицензией,  на срок до одного года, а  также на открытие филиалов  на срок до одного года;

5) назначить временную  администрацию по управлению  кредитной организацией на срок до 6 месяцев;

6) ввести ограничения  на величину процентной ставки, которую кредитная организация  определяет в договорах банковского  вклада, в виде максимального  значения процентной ставки на срок до 1 года.

7) Банк России вправе  отозвать лицензию на осуществление  банковских операций. ^[1]

Лицензирование  деятельности банков.

           Лицензирование (первый этап надзора за деятельностью ) имеет целью ограничить совершение банковских операций только теми юридическими лицами , которые имеют разрешение на их проведение от уполномоченного органа.

           Для получения лицензии подавший заявку кредитное учреждение должно соблюдать ряд требований , прежде всего относительно:

- минимального размера  уставного капитала;

- источников первоначально  инвестируемого капитала;

- состава основных акционеров;

- квалификации и моральной  характеристики руководства;

- круга предполагаемых  операций и стратегии деятельности;

- правильности оценки  банковских активов по их рыночной стоимости;

- комплекса мер по созданию  резервов на случай возникновения сомнительной задолженности.^[9]

           Помимо этого, при решении вопроса о выдаче лицензии надзорные органы могут учитывать, например, условия по формированию сети филиалов нового банка, возможное влияние создаваемого учреждения на уровень конкуренции в кредитно-финансовом секторе, национальную принадлежность капитала или учредителя в тех случаях, когда в стране действует особый порядок рассмотрения заявок от иностранных лиц.^[6]

           Лицензия должна содержать положения о сроках ее действия , условиях их продления ,возможности внесения в нее поправок или ее аннулирования. В ней может быть оговорено утверждение центрального банка кандидатур на высшие руководящие посты в банке после проверки их квалификации и опыта, существенных (свыше 5%) изменений в структуре собственности, слияний, а также перемены названия, уменьшения оплаченного капитала.^[6]

Аннулирование лицензии возможно при следующих обстоятельствах:

- неспособность создаваемого  банка начать по истечении  определенного срока осуществление  операций;

- невыполнение банком  условий лицензии или осуществление  операций ,не предусмотренных в  лицензии;

- нарушение законов или  нормативных актов;

- нанесение ущерба интересам  кредиторов и вкладчиков при  проведении операций.^[7]

Порядок лицензирования банковской деятельности имеет некоторые особенности в отдельных странах.

            В Италии настоящее время получение лицензии на создание нового банка предполагает выполнение следующих условий:

- размер минимального  первоначального капитала банка  около 8 млн. долл.;

- достаточный уровень  компетентности администрации;

- неукоснительное соблюдение  определенных требований, касающихся  деловой репутации аудиторов  и учредителей. Учредители должны  вместе с заявкой предоставить  полное описание развития банка.

            С 1979 г. проведение отдельных видов банковских операций стало возможным только с разрешения Банка Англии. В настоящее время банкам лицензия не требуется, но они должны отвечать установленным Банком Англии критериям: размер уставного капитала не менее 5 млн.ф.ст.; предоставление достаточного диапазона банковских услуг; наличие солидной репутации. Подобным критериям соответствуют крупные клиринговые банки, торговые банки и учетные дома, а также филиалы зарубежных банков.^[14]

            Другие кредитные учреждения должны получить разрешение Банка Англии на ведение банковских операций. Лицензия выдается после тщательной проверки соблюдения ими требований, предъявляемых Банком Англии к размеру капитала (не менее 1 млн.ф.ст.);степени ликвидности ; реалистичности бизнес-плана ; системы учета и контроля; достаточности резервов для покрытия возможных убытков; добросовестности руководства, соблюдению им принципов рациональности, расчетливости и бережливости.^[15]

1.2. Экономическое регулирование и надзор за деятельностью банков

         Банковский надзор - это надзор в банковской сфере. Организация банковского надзора основывается на национальной законодательной базе и рекомендациях международных банковских комитетов.^[5] Система банковского надзора обычно включает:

- типы банковских учреждений, подлежащих надзору;

- процедуру выдачи лицензий  на совершение банковских операций;

- стандарты бухгалтерского  учета, банковской и статистической  отчетности;

- порядок аннулирования  лицензий на банковскую деятельность  или ограничения банковских операций;

- обязательность аудиторских  проверок;

- порядок назначения временной  администрации по управлению  банком;

- объявление банков неплатежеспособными.^[4]

          Можно выделить следующие виды контроля за деятельностью коммерческих банков : государственный, ведомственный и независимый.

            Государственный контроль за деятельностью коммерческих банков выражается действующей системой банковского законодательства.

           Ведомственный контроль включает надзор за деятельностью коммерческих банков со стороны Центрального банка страны. Задачи , цели и границы ведомственного контроля определены соответствующими законодательными актами.

           Независимый контроль - это контроль , осуществляемый независимыми вневедомственными организациями ,т.е. аудиторскими фирмами.^[8]

            Как говорилось выше первым этапом надзорной деятельности является лицензирование банков.

            Второй этап надзорной деятельности - дистанционный (документарный) надзор, или проверка отчетности, предоставляемой банками. Постоянный контроль за деятельностью, осуществляемый органами надзора, позволяет заранее выявить проблемы, которые могут вызвать риск неплатежеспособности банков, их банкротство.^[9]

         Для оценки финансового положения банка обычно используют периодическую отчетную документацию и ежегодные финансовые отчеты, включающие годовой баланс, счет прибылей и убытков, пояснительную записку. Как правило, ежемесячно или ежеквартально должны составляться отчеты о соблюдении ими экономических нормативов и предоставлять их в течение месяца, следующего за отчетным. несоблюдение срока предоставления отчета свидетельствует о наличии у банка проблем. Примерно 1 раз в год внешний аудитор должен проверять ежемесячные и ежеквартальные финансовые отчеты , по которым он делает заключения.^[10] 

  Важнейшими показателями финансового состояния банка, зависящего  от внутрибанковской системы управления, являются:

- достаточность капитала (отношение собственных средств  к

ликвидным активам);

- качество его активов  с точки зрения риска ликвидности;

- доходность, или прибыльность (уровень прибыли на 1 акцию или  1

занятого);

- ликвидность (способность  банка своевременно оплачивать  свои

обязательства) - соотношение  ликвидности и прочих активов.

          Финансовое состояние банка во многом определяется качеством его активов. Глубокий анализ качества активов, выявление невозвращаемых или завышенных по стоимости их элементов могут быть осуществлены в процессе инспектирования на месте. Представляемая банком отчетная документация может использоваться как показатель состояния его активов, и на ее основе в некоторой мере можно оценить кредитный риск, или риск неуплаты по кредиту, со стороны заемщика.^[11]

           Так, в Италии банки и банковские группы имеют право предоставлять одному заемщику или группе связанных между собой заемщиков ссуду в размере не более 25% собственных средств банков.

            В США 3 органа, контролирующие банковскую деятельность , в течение долгого времени применяли собственные системы оценки финансового положения банков. С 1978 г. внедрена единая оценочная система CAMEL, составленная по заглавным буквам основных критериев банковского надзора:

С - capital adeguacy (достаточности  капитала). Система определяет, каким  капиталом располагает банк для  защиты вкладчиков, а соответственно - достаточности его величины;

A - asset guality ( качество активов  ), определяет степень "возвратности  активов" и внебалансовых статей, а также финансовое воздействие  проблемных кредитов; 

_M - management ( качество управления ) . Система оценивает качество банковского менеджмента на основе результатов работы , устоявшейся политики , глубины контроля , соблюдения законов и инструкций.

E - earnings (доходность или  прибыльность), определяет достаточность  доходов для будущего роста  банка;

L - liguiditi (ликвидность).Система  определяет , достаточно ли ликвиден  банк, чтобы выполнить обычные  и неожиданные обязательства.

            В соответствии с этой рейтинговой системой общая оценка состояния банка (от 1-прочное состояние - до 5-неудовлетворительное состояние ) является средней арифметической из баллов, определяемых по 5 вышеназванным критериям.     

            Предварительная рейтинговая оценка дается в процессе документарного надзора, а окончательная - лишь после завершения инспекции на месте. Общий рейтинг достаточно точно отражает положение банка и предопределяет необходимость принятия надзорным органам надлежащих мер по отношению к данному банку.

Инспектирование на местах.

          Проверка степени достоверности передаваемой надзорным органам информации, формирование максимально точного представления о положении банка, качестве его менеджмента могут быть обеспечены только в ходе проверки на месте.

           Во время общей проверки анализируются различные аспекты деятельности банка и главные области риска. Как правило, выявляются соблюдение банком законов, правильность составления отчетов, наличие эффективной системы управления и производится оценка общего финансового состояния банка.

           Особенно четкая процедура инспектирования характерна для США. Федеральные и штатные органы банковского надзора - Служба контролера денежного обращения, ФРС, Федеральная корпорация страхования депозитов, отделы уполномоченных банков при правительстве штатов - проводят независимо друг от друга всесторонние проверки подведомственных банков не реже 1 раз в 1-2 года. В результате  на 1 коммерческий банк в США из-за параллелизма в деятельности надзорных органов приходится 4-6 плановых полномасштабных ревизий в год , каждая из которых может продолжаться от нескольких дней до нескольких недель.

          В Италии проверки на местах осуществляются каждые 4 года-5 лет в небольших и каждые 8-9 лет - в крупных банках. Как правило, инспекции длятся 4-6 месяцев и в них участвуют 5-6 инспекторов из Банка Италии.

          Во всех странах по результатам проверок на месте составляются письменные отчеты, доводимые до сведения руководства центрального банка, оценивающего информацию инспекторов и дающего при необходимости разрешение на принятие соответствующих мер воздействия на банк.

          Затем отчет вместе с сопроводительным письмом направляется в банк, где на Совете директоров обсуждается сделанные по результатам проверки заключения.

          Важным моментом в регулировании деятельности банков является соблюдение обязательных нормативов установленных Банком России (ФЗ «О Центральном банке РФ» глава X):

- минимальный размер уставного  капитала для создаваемых кредитных  организаций, размер собственных  средств для действующих кредитных  организаций в качестве условия  создания на территории иностранного  государства их дочерних организаций  и открытия их филиалов, получения  небанковской кредитной организации  статуса банка (ст.63)

- предельный размер имущественных  вкладов в уставный капитал  кредитной организации (ст.62 , п  2 );

- максимальный размер  риска на одного заёмщика или  группу связанных заёмщиков, являющихся  по отношению друг к другу  зависимыми или основными и  дочерними, устанавливается в  процентах от размера собственных  средств кредитной организации  (КО) и не может превышать 25 % размера собственных средств  КО (ст.64 );

- максимальный размер  крупных кредитных рисков –  устанавливается как выраженное  в процентах отношение совокупной  величины крупных кредитных рисков  и размера собственных средств  КО. Крупным кредитным риском  является сумма кредитов, гарантий  и поручительств в пользу одного  клиента, превышающая 5 % собственных  средств КО. Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 800 % размера собственных средств КО (ст. 65);

- нормативы ликвидности  кредитной организации. Определяются  как: 

• отношение её активов и пассивов с учётом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов;
• отношение её ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования) и суммарных активов (ст. 66)

- нормативы достаточности  собственных средств, определяются  как отношение размера собственных  средств КО и суммы её активов,  взвешенных по уровню риска  (ст. 67);

- размеры валютного, процентного  и финансовых рисков;

- минимальный размер резервов, создаваемых под риски. Банк  России определяет порядок формирования  и размер образуемых до налогообложения  резервов КО для покрытия возможных  потерь по ссудам, валютных, процентных  и иных финансовых рисков (ст. 69 от 23. 12. 2003 г.)

- нормативы использования  собственных средств КО для  приобретения акций других юридических  лиц, определяются как выраженное  в процентах отношение сумм  инвестируемых и собственных  средств КО, и этот размер не  может превышать 25 % размера собственных  акций КО (ст. 70 );

- максимальный размер  кредитов, банковских гарантий и  поручительств, предоставленных  КО своим участникам (акционерам), определяется в процентах от  собственных средств КО и не  может превышать 50 % (ст.71). ^[16]

            Денежное кредитное регулирование. ЦБ регулирует экономику не прямо, а через денежно-кредитную политику. Воздействуя на кредитные институты, он создаёт определённые условия для их функционирования, от этих условий зависит направление деятельности коммерческих банков. Инструментами регулирования являются:

- Дисконтная и залоговая  политика. Если цель ЦБ – удорожание  рефинансирования кредитных институтов  для уменьшения их кредитного  потенциала, он должен поднять  учётную ставку. В случае действенного  повышения учётной ставки, рефинансирование  для коммерческих банков удорожается,  что в итоге ведёт к росту  стоимости кредитов в стране. Эта политика является способом  воздействия на ликвидность кредитных  институтов ;

- Депозитная политика, при  увеличении резервов возрастает  кредитный потенциал коммерческих  банков, что при уравновешенном  рынке ведёт к снижению процентных  ставок и росту инфляции. При  проведении контрактивной депозитной  политики достигается обратный  результат – уменьшение банковских  резервов, сокращение кредитного  потенциала, рост процентных ставок, снижение темпов инфляции.^[12]

1.3. Основные направления работы  с проблемными банками 

     Работа с проблемными банками начинается с постановки системы выявления финансовых трудностей. Затем устанавливается характер и причина возникновения проблем, вырабатывается политика регулирования, включающая применение конкретных мер воздействия.

             Признаками проблемности кредитных организаций можно подразделить на прямые и косвенные.

К прямым относятся:

- нарушение обязательных  экономических нормативов и несоблюдение резервных требований;

- резкие колебания остатков  средств на корреспондентских  счетах, особенно при условии,  что минимальные остатки составляют  критическую величину (близко к  нулю);

- установление факторов  грубых нарушений правил бухгалтерского  учета, предоставление заведомо  недостоверной отчетности, проведение  рискованной кредитной и процентной  политики;

- убыточная деятельность, включая необеспеченные собственными  средствами вложения во внутреннюю  инфраструктуру;

- выплата дивидендов при  неудовлетворительном финансовом  положении банка;

- отсутствие ежегодной  аудиторской проверки деятельности  банка;

- резкие изменения состава  участников и руководства банка;

- негативная информация  министерств и ведомств, граждан,  средств массовой информации, жалобы  клиентов на работу банка.

              К косвенным признакам проблемности можно отнести:

- работу на высокорисковых  и ненадежных рынках, которые  имеют ограниченные перспективы  развития;

- несбалансированность сроков  привлечения и размещения средств;

- высокий удельный вес  межбанковских кредитов в составе  привлеченных банком ресурсов;

- агрессивную рекламу  привлечения средств на условиях  выше рыночных.

             Среди арсенала мер воздействия Центрального банка на проблемные кредитные организации можно было бы выделить следующие меры стабилизационного характера: