Домашнее хозяйство как субъект экономической деятельности. Содержание финансов домохозяйств

2

Пермский финансово- экономический колледж- филиал

Федерального государственного образовательного учреждения

высшего профессионального образования

«Финансовая академия при Правительстве Российской  Федерации»

                                                               кафедра «Финансы и кредит»

Курсовая работа

по дисциплине «Финансы и кредит»

Домашнее хозяйство как субъект экономической деятельности.

Содержание финансов домохозяйств. Особенности финансов населения Российской Федерации.

            Выполнил:

                                                               студент 205 группы, 2 курса

                                                               очной формы обучения

                                                               специальности «Финансы»

                                                               специализации «Государственные и      

                                                               муниципальные финансы»

                                                               Иванченко А.О.

                                                              Научный руководитель

                                                              Черепанова Галина Владимировна

2008 год

Содержание

         Введение                                                                                                   3

1.      Сущность и функции финансов домашнего хозяйства Российской Федерации.                                                                                                                                                             

1.1.Домашнее хозяйство как субъект экономической деятельности.    

      Общая характеристика домохозяйств.                                                 4                                                

1.2.Функции финансов домохозяйств Российской Федерации.             5

  2.Денежные доходы домохозяйств Российской Федерации и их    состав.

2.1. Состав, значение и показатели доходов домашнего хозяйства.     6

2.2. Классификация денежных доходов и структура

      денежных доходов Российской Федерации.                                    9                  

     3.Денежные расходы домохозяйств Российской Федерации и их     состав.

3.1. Состав, значение и показатели расходов домашнего хозяйства.     15

3.2. Классификация и структура денежных

       расходов Российской Федерации.                                                       17                                                  

     4.Финансы населения в условиях современной глобализации.              21

Заключение                                                                                                  24

Список литературы                                                                                     26

Приложение 1                                                                                              27             

Приложение 2                                                                                              28

Приложение 3                                                                                              29

Приложение 4                                                                                                           30

Введение

   Домашние хозяйства выступают одним из важных субъектов экономической деятельности, от конечных итогов которой зависит не только благосостояние отдельной хозяйственной единицы, но и всего населения Российской Федерации в целом. Актуальность темы связана с сокращением численности населения в России, возрастающим ее отставанием в инновационном развитии, «утечкой мозгов», ростом негативных проявлений в миграционной сфере и межэтнических отношениях. Целью курсовой работы является исследование сущности финансов населения, доходов и расходов домашних хозяйств. Для достижения этой цели решаются задачи:

      Исследования влияния финансов населения на воспроизводство рабочей силы;

      Исследования понятия «финансы населения» и его понимания современными финансистами;

      Исследование и определение места финансов населения в финансовой системе;

      Определение ролей финансов домашних хозяйств в условиях современной глобализации;

Объектом исследования являются финансы населения как структурный элемент финансовой системы, а предметом исследования- методы формирования роли и влияния финансов населения на демографические процессы. Производственную деятельность домашних хозяйств представляется целесообразным рассматривать как одну из форм индивидуального или семейного предпринимательства или как один из разделов финансов предприятий. Это позволит больше внимания уделить роли финансовых отношений в демографических процессах и создании трудовых ресурсов и человеческого капитала. Став крупнейшим субъектом экономики наряду с коммерческими предприятиями и государством, домашние хозяйства участвуют во всех макрорегулирующих процессах.

1.Сущность и функции финансов домашнего хозяйства      Российской Федерации

1.1 Домашнее хозяйство как субъект экономической деятельности

Общая характеристика домохозяйств

Финансы домашнего хозяйства, как и финансы общества в целом, представляют собой экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов хозяйства и их воспроизводства. Являясь звеном в финансовой системе на уровне отдельной семьи, они выступают первичным элементом социально-экономической структуры общества. В отличие от финансов коммерческих предприятий и организаций, имеющих решающее значение в создании, первичном распределении и использовании стоимости валового внутреннего продукта и национального дохода, финансы  населения играют хотя и подчиненную, но важную роль в общей совокупности финансовых отношений.

Под домашним хозяйством понимается особый тип хозяйства, который ведется одним или несколькими лицами, проживающими совместно или имеющими общий бюджет. В отличие от семьи домашние хозяйства включают не только родственников и могут состоять из одного, двух или более членов. Домохозяйство объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты в общественном производстве.[1]

Домашние хозяйства выступают одним из важных субъектов экономической деятельности, от результатов которой зависит не только благосостояние отдельной хозяйственной единицы, но и всего населения страны в целом. Став крупнейшим субъектом экономики наряду с коммерческими предприятиями и государством, домашние хозяйства участвуют во всех макрорегулирующих процессах.

                              1.2 Функции финансов домохозяйств

Сущность финансов населения находит свое проявление в основном в двух базовых функциях: обеспечения жизненных потребностей семьи и распределительной функции.

Изначальная и главная- функция обеспечения жизненных потребностей семьи. Она создает реальные условия существования членов данной семьи. Развитие рыночных отношений существенно повлияло на форму проявления этой функции. В период натурального хозяйства продукция, создаваемая членами, удовлетворяла их потребности, и обмен излишками возникал редко, в небольшом количестве и, как правило, по соседству.

В результате товарно- денежных отношений, появления, а затем и увеличения рынка произошло:

      расширение материальных, социальных, культурных и иных потребностей семьи.

      создание и рост денежных средств домашнего хозяйства

      возникновение денежного фонда -  семейного бюджета, предназначенного для обеспечения материальными благами.

Распределительная функция финансов домохозяйств охватывает первичное распределение национального дохода и формирование первичных доходов семьи. Финансовые отношения при этом включают:

1)отношения между данной хозяйственной единицей и другими звеньями финансовой системы (государственными финансами – бюджетами и внебюджетными фондами, и финансами коммерческих организаций), создавая первичные доходы в виде зар. платы, пенсий, пособий и т. п.

2)отношения между членами домохозяйства, когда средства распределяются и обособляются, образуя обособленные денежные фонды.[4]

2.Денежные доходы домашних хозяйств и их состав

2.1 Состав, значение и показатели доходов домашнего хозяйства

Денежные доходы населения –это часть национального дохода, создаваемая в процессе производства и предназначенная для удовлетворения материальных и духовных потребностей членов общества. Эти доходы должны возместить трудовые затраты, т.е.физические и умственные способности людей, израсходованные в процессе производства. Однако в современном обществе из-за провала экономических реформ и резкого социального расслоения населения денежные доходы у определенных его категорий  находятся на крайне низком уровне, чтобы поддержать жизненные силы.

На динамику и структуру доходов населения и домохозяйств в 90-е годы оказали серьезное влияние такие факторы социально- экономического характера, как:

      глубокий экономический кризис и становление рыночных отношений;

      инфляция, которая на протяжении первой половины 90-х годов носила гиперинфляционную форму.

      задержка выплаты зарплаты (особенно работникам бюджетной сферы), государственных пенсий, пособий;

      многочисленные финансовые злоупотребления и нарушения в области оплаты.

                            Валовой доход домохозяйств

Это денежные доходы, стоимость натуральных поступлений продуктов питания и предоставленных государством и предприятиями в натуральном выражении льгот, дотаций, подарков (без учета накопленных сбережений).(Приложение 1).

Валовые доходы, как показывают данные, занимают главенствующее положение. Эта их роль сохраняется не одно десятилетие, ибо накопления и сбережения в нашей стране из-за относительной бедности всегда стояли на низком уровне.

В валовых доходах преобладают денежные доходы, представляющие собой объем денежных средств, которыми располагает домохозяйство для обеспечения своих расходов. Денежные доходы формируются за счет следующих источников:

1) оплата труда членов домохозяйств, полученная при выполнении трудовых соглашений при найме, а также премии, постоянные надбавки к зарплате, выплаты работодателями на социально-культурные цели: пособия, оплата транспортных услуг, путевок и т.п.;

2) доходы от предпринимательской деятельности в форме прибыли, дивидендов, процентов по ценным бумагам и вкладам, арендная плата и др.

3) государственные социальные выплаты (трансферты)- пенсии, пособия и другие платежи из бюджета и внебюджетных социальных фондов.

В нашей стране соотношение между этими тремя источниками в последние пятьдесят лет резко менялось. В условиях господства государственной собственности основными доходами домохозяйств были заработанная плата и выплаты из бюджета. По мере развития рыночных отношений роль второго источника стала возрастать. Однако и сегодня оплата труда остается главным доходом. Значение отдельного вида источника у конкретной семьи определяется  ее социальным составом. Так, имеются домохозяйства, где оплата труда составляет почти 100% денежного дохода, например, работающая супружеская семья без детей. Есть домохозяйства, где денежный доход формируется  только за счет государственных социальных трансфертов. Например, супруги- пенсионеры, воспитывающие малолетних внучат. На структуру домохозяйств оказывает влияние место проживания - в городе или на селе (Приложение 2 ).

Из приложения 2 видно, что денежные доходы в городе составляют почти 9/10 всех валовых доходов, тогда как стоимость натуральных поступлений невелика (всего 7%). В сельской местности положение меняется. Доля денежных доходов меньше на 20 процентных пунктов, а стоимость натуральных продуктов достигает почти трети всех доходов. Различия имеют место и в накоплениях. В сельской местности население беднее, поэтому и накопления меньше.[1]

Кроме того, денежные доходы домохозяйств пополняются за счет натуральных поступлений (например, производимых в подсобных хозяйствах продуктов или выполнения для собственного потребления услуг, а также полученных в порядке поощрения товарно- материальных ценностей от работодателей или государства).

2.2 Классификация и структура денежных доходов

В основу деления доходов положены разные признаки.

1.      В зависимости от источника дохода они подразделяются на:

      заработную плату и дополнительную оплату трудовой деятельности;

      доходы от предпринимательской деятельности;

      доходы от ценных бумаг;

      арендную плату за переданное во временное пользование имущество;

      страховое возмещение;

      доходы от реализации имущества;

      выплаты из государственных денежных фондов( бюджетов, внебюджетных фондов)

      прочие;

2.В зависимости от равномерности поступления различают доходы:

      регулярные (оплата труда, арендная плата и др.);

      периодические (авторские гонорары, доходы по ценным бумагам и др.);

      случайные или разовые (подарки, доходы от реализации имущества);

         3.В зависимости от надежности поступления различают доходы:

      гарантированные (госпенсии, доходы по госзаймам);

      условно-гарантированные (оплата труда);

      негарантированные (гонорары, комиссионное вознаграждение)[6]

Государственное регулирование оплаты труда

В условиях рынка роль государства в регулировании оплаты труда ограничена. В течение 2003-2006 гг. государство предприняло попытку ограничить значительное увеличение размера заработной платы на частных предприятиях путем обложения налогом на прибыль фактических расходов на оплату труда, превышающих нормативную величину. Однако эта мера вместо ограничения привела к появлению так называемой «конвертной оплаты», т.е. оплата сверх нормы не включалась вообще в фонд оплаты и с нее не взимался никакой налог. Не достигнув поставленной цели, это мероприятие было ликвидировано.

В настоящее время воздействие на оплату труда осуществляется с помощью законодательных актов или косвенным путем через налоговый механизм.

В целях недопущения низкого уровня оплаты труда и социальной защиты населения в декабре 1991 г. принят Закон «О минимальном размере оплаты труда» (МРОТ) в размере 200 руб. в месяц. Согласно закону предприятия и организации всех форм собственности, а также индивидуальные предприниматели, осуществляющие наем рабочей силы, не имеют право платить работникам меньше установленного минимума.

Реальное значение МРОТ из-за инфляции постоянно падает. Правительство Российской Федерации, стремясь несколько оградить минимальную оплату от обесценивания, осуществляет ее индексацию. За период с 1991-1997 г. МРОТ 16 раз повышался, однако, несмотря на изменения, он отстает от темпов инфляции и не соответствует реальному содержанию российской денежной единицы.

Для государственных бюджетных организаций (школ, вузов, больниц, театров) в 1992г. установлена Единая тарифная сетка (ЕТС), определившая уровень оплаты и ее дифференциацию по категориям работников. Она классифицирует работников бюджетной сферы на 18 разрядов и каждому разряду определяет свой коэффициент от 1 до 10,07 (так,8-й разряд имеет коэффициент 2,16). Тарифная ставка первого разряда устанавливалась в момент введения ЕТС в размере 1800 руб., остальные разряды определялись путем умножения тарифной ставки 1-го разряда на коэффициент. За период с момента введения до настоящего момента тарифная ставка 1-го разряда менялась несколько раз и в 2004 гг. составила 90 деноминированных рублей с учетом доплаты. С 1 апреля 2006 г. тарифная ставка 1-го разряда повышается на 20%.

Бюджетные организации в зависимости от выделенных бюджетных ассигнований самостоятельно определяют виды доплат, исходя из квалификации работника и сложности выполняемых трудовых обязанностей с учетом разряда и коэффициентов ЕТС. В целом оплата в бюджетной сфере в 1,5-2 раза меньше, чем в промышленности, уже не говоря о финансово-кредитных учреждениях.

Сравнение среднемесячной оплаты работников здравоохранения, образования, культуры, искусства, науки с прожиточным минимумом трудоспособного человека показывает, что она составляет от 95 до 123% этого минимума. Следовательно, денежные доходы такой важной сферы, насчитывающей около 20% всех занятых в экономике, обеспечивают им лишь скромные потребности. Те домохозяйства, члены которых заняты не только в этой сфере, должны ограничивать свои потребности минимумом товаров и услуг. Возможность накопления у данных семей почти полностью отсутствует.

Представительные органы субъектов Российской Федерации, учитывая слабую обеспеченность работников бюджетной сферы, оказывают им финансовую поддержку, исходя из размеров своего бюджета.

Ограничение максимального размера оплаты труда государство установить не может, так как он зависит от финансовых возможностей работодателей.

В частном секторе конкретные размеры ставок оплаты по профессиям на крупных предприятиях определяются условиями  коллективных трудовых договоров, а у индивидуальных предпринимателей, где работают несколько человек, -договором с отдельным работником.[4]

Государственные социальные трансферты

К денежным доходам домохозяйств относят также государственные социальные трансферты- пенсии, пособия и другие выплаты из средств бюджетов разного уровня и внебюджетных фондов.

Пенсионной системой в России охвачено 38,3 млн. престарелых, инвалидов, членов семей, потерявших кормильца. Идет процесс ухудшения демографической ситуации. В настоящее время соотношение работающих и пенсионеров составляет 1,7:1, а к 2010 г., по некоторым вопросам, это соотношение может достигнуть 1:1  (в то время как в развитых странах- 2,2-2,4:1). На 1 января 1999 г. средний размер месячных пенсий с учетом компенсационных выплат составил 403 руб., что к величине прожиточного минимума равно 72,1%.В 2006 г. этот размер был поднят в среднем до 521 руб., в том числе трудовых пенсий- до 526 руб., социальных пенсий- до 394,5 руб. Пенсии выплачиваются из внебюджетного социального Пенсионного фонда.

Кроме пенсий российские граждане из Фонда социального страхования Российской Федерации получают пособия. Наибольший удельный вес занимают пособия по временной нетрудоспособности и пособия на детей. Лица, потерявшие работу, получают пособие по безработице  из Государственного фонда занятости населения Российской Федерации, который с 1 января 2001 года будет ликвидирован.

В России все большая доля населения  становится бедняками. Бедность- это низкий уровень денежных и натуральных доходов, недостаточных для удовлетворения основных (биологических) потребностей - жилья, питания, одежды, услуг. Показателем бедности страны в экономической литературе признается удельный вес населения с доходами ниже прожиточного минимума. В России прожиточный минимум был официально введен в 1997 г., хотя расчеты его отдельными экономистами делались и раньше.

Обследование бюджетов домохозяйств показывает, что бедность носит многопрофильный характер и определяется местом проживания, социальными факторами, статусом занятости, образовательным уровнем и др. Доля бедных домохозяйств в сельской местности выше, чем в городе (в 2007 г. 36,3 и 28,3% соответственно). Малоимущие и крайне бедные домохозяйства – это семьи, воспитывающие трех и более детей. Так, доля бедных домохозяйств ниже прожиточного уровня (в семьях которые воспитывают трех и более детей) составила в 2006 г. 69,2%. Особенно удручающее положение в домохозяйствах, в составе которых имеются безработные -60% таких домохозяйств находятся за чертой бедности. В то же время  домохозяйства одиноких пенсионеров были в несколько лучших условиях. Их доля ниже прожиточного уровня  составила всего 15%.

Высокий уровень бедности российского населения требует от государства проведения разнообразных мероприятий по поддержанию лиц, находящихся за чертой бедности. Государственная помощь домохозяйствам должна выражаться не только в финансово- экономической защите населения, но и в правом и организационном стимулировании индивидуально- трудовой деятельности и семейного бизнеса.

Структура доходов и расходов Пермского края.

В 4 квартале 2007 г. на долю 10% наиболее обеспеченного населения приходилось 33,3% всего денежного дохода, на такую же долю наименее обеспеченного-1,6 %. При этом среднедушевые денежные доходы в этих группах составили соответственно 52445 и 2404 рубля.

В то же время, среднедушевые денежные доходы ниже среднего показателя в целом по региону имели 66,4% населения края.

Уровень бедности, то есть доля населения со среднедушевым денежными доходами ниже прожиточного минимума по оценке составил 13,1 %.

Денежные доходы населения края за 2007 г. по предварительным данным составили 433036,6 млн. рублей (13214 рублей в среднем на душу в месяц), по сравнению с предыдущим годом увеличились на 19%.

Реальные (скорректированные на ИПЦ) и реальные располагаемые (за вычетом обязательных платежей и скорректированные на ИПЦ) денежные доходы населения края увеличились соответственно на 8,2% и 7%.

Денежные расходы населения края в 2007 г. составили 368271,7 млн. рублей (11238 руб. в расчете на душу в месяц), превысив уровень 2006 г. на 15,3 %. На покупку товаров и оплату услуг население потратило 278264,6 млн. рублей (8491 руб. на душу в месяц)-на 20,2 % больше,чем в прошлом году (Приложение 3).

3.Денежные расходы домохозяйств и их состав

3.1 Состав, значение и показатели расходов домашних хозяйств

Расходы бюджета домохозяйства играют существенную роль в экономике страны. Используя свои доходы, семья обеспечивает формирование и развитие рынка товаров и услуг. Реализуя свои накопления и сбережения, она увеличивает спрос на ценные бумаги, расширяя тем самым фондовый рынок. Кроме того, большое значения домохозяйства как субъекта предложения важнейших производственных ресурсов - труда и предпринимательской деятельности. Наконец, члены семьи, занимаясь воспитанием детей, выступают главными потребителями социально- культурной сферы, которая финансируется государством.

Члены домохозяйств, расходуя свои средства, удовлетворяют разнообразные потребности.  Это возможно двумя путями:

1)Использованием денежных доходов на приобретение товаров и услуг;

2)Натуральным самообеспечением, происходящим за счет собственной трудовой деятельности отдельных членов хозяйства;

В настоящее время наблюдается снижение платежеспособного спроса населения страны. Сокращение общественного производства и инфляционный процесс вызвали у домохозяйств резкое повышение экономической активности. Проблема выживания сегодня состоит для значительной части российского общества (почти четверть нашего населения живет ниже прожиточного минимума). В этих условиях все ресурсы общества, в том числе и каждого домохозяйства, мобилизируются для поддержания существования. При общем спаде общественного производства вновь получает развитие натуральное и полунатуральное хозяйство. Семейные коллективы, чтобы существовать, производят продукцию на личном подсобном  и приусадебных участках, занимаются индивидуально- трудовой и предпринимательской деятельностью, в том числе семейной торговлей; выполняют различные платные услуги.

Хотя натуральное и полунатуральные хозяйства менее эффективны, чем общественные, и не способны обеспечивать полным набором всех товаров и услуг, но они поддерживают необходимый минимальный уровень семейного бюджета и спасают домохозяйства от бедности и нищеты. О значительной материальной поддержке домохозяйств внутренними силами свидетельствует относительно высокая и все увеличивающаяся доля продукции и услуг, создаваемая семьями в ВВП (от 12 до 15%ВВП).

Данные показывают, что натуральное самообеспечение за последние годы возросло, а с учетом государственных социальных трансфертов в натуральной форме занимает почти четвертую часть потребления домашнего хозяйства. Однако денежные расходы играют доминирующую роль в общем объеме конечного потребления.

Денежные расходы домохозяйства – фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимые для продолжения жизни человека, которые включают потребительские расходы и расходы, не связанные непосредственно с потреблением. Они выполняют очень важную роль по воспроизводству рабочей силы отдельных членов домашнего хозяйства.[1]

В современных условиях в России происходит снижение реальных расходов из-за уменьшения доходности определенных групп населения. Наряду с другими факторами это приводит к качественным изменениям в обществе: ухудшению здоровья населения, сокращению продолжительности жизни, падению уровня рождаемости.