Государственный кредит как одна из форм кредита

 

 

Содержание

Введение……………………………………………………………………..   3

1.Теоретические основы кредита…………………………………………..   5     

1. Сущность и происхождение кредита…………………………….  5
2. Принципы и формы кредита в экономике………………………  10
3. Функции  роль и значение кредита……………………………… 15
4. Равновесие на рынке кредита……………………………………. 19

2.Государственный кредит как одна из форм кредита…………………… 22

2.1.    Сущность и функции государственного кредита………………. 22

2. Формы государственного кредита………………………………. 26
3. Особенности государственного кредита в РФ………………….  27

Заключение………………………………………………………………….. 29

Библиографический список………………………………………………… 31

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. Однако эта тема актуальна, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. В настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении объемов денежных капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений, а также растущем многообразии самих операций.

Говоря об этой теме, нельзя не упомянуть те проблемы, с которыми сталкивается наша экономика на переходном периоде к реальному рыночному механизму функционирования, (банковский кризис), что требует более радикальных преобразований в денежно-кредитной сфере. В настоящее время назрела необходимость в полной мере использовать экономические рычаги, присущие кредитной сфере, разработать и реализовать принципиально новые подходы к управлению денежным обращением страны.

Произошли изменения в структуре кредитных вложений за последние годы. Доля кредитов, предоставляемых на восполнение недостатков бюджетных ресурсов, увеличилась, а удельный вес кредитов, предоставляемых народному хозяйству, снизился.    

 Все эти факты говорят  о том, что необходимо уделять  большое внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы. Поэтому необходимо учитывать опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере. Необходимо проводить реформу всей кредитной системы (и не только), направленную на создание кредитных учреждений на акционерной основе, развитие в нашей стране новых форм кредитов, таких как потребительский, коммерческий, различные формы аренды, в частности лизинг. Это ускорит развитие экономики нашей страны, сделает ее более эффективной.

Кредитные отношения, благодаря развитию информационных технологий, формированию глобальных банковских сетей, вышли на принципиально новый качественный уровень. А также распространились на все сферы финансовой деятельности.

Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, многочисленные работы советских и зарубежных экономистов. В частности можно выделить следующих авторов, которые исследовали сущность, функции и формы кредита: Деева А.И., Перекрёстова Л.В., Романенко Н.М., Сазонов С.П., Жуков Е.Ф., Бабич А.М., Павлова Л.Н. и другие.

Актуальность курсовой работы заключается в том, что кредитные отношения сейчас получили широкое распространение, как среди юридических, так и физических лиц.

Целью работы является рассмотреть сущность кредита, его основные функции и формы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Теоретические основы  кредита.

1.1.Сущность и происхождение  кредита.

Кредит - это движение капитала на условиях срочности, платности, возвратности и обеспеченности.

Созданию современной кредитной системы Российской Федерации предшествовал длительный исторический период, который определялся социально-экономическими условиями развития нашей страны.

Кредитная система прошла несколько этапов формирования. До 1917 года наша кредитная система развивалась по капиталистическим законам.

Кредитная система Российской империи являлась трёхярусной и была представлена:

1.Государственным банком.

2.Банковским сектором, представленным в основном коммерческими и сберегательными банками.

3.Специализированными кредитными  институтами (страховые компании, кредитные товарищества)

В отличие от западных стран в России были развиты в основном два яруса: Государственный банк и частный банковский сектор. Третий ярус был развит слабо, что объяснялось низким уровнем развития рынков капиталов и ценных бумаг.

После революции 1917 года была проведена национализация всех кредитных институтов. Начавшаяся в 1918 году гражданская война ликвидировала кредитную систему, так как в условиях отсутствия товарно-денежных отношений кредит потерял своё значение. Единственным источником доходов в стране стала эмиссия денежных знаков, что способствовало натурализации хозяйственных отношений и ограничивало сферу товарно-денежных отношений. В начале 20-х годов НЭП обусловил восстановление кредитной системы.[6, с.38].

Кредитная система СССР была восстановлена к 1925 г. и включала в себя:

1.Государственный банк.

2.Банковский сектор:

2.1.Акционерные банки (Помбанк, Электробанк, Внешторгбанк, Юго-Восточный банк, Дальневосточный банк, Среднеазиатский банк);

2.2.Кооперативные банки (Всекомбанк, Украинбанк);

2.3.Коммунальные банки (Цекомбанк  и местные коммунальные банки);

2.4.Центральный сельхозбанк, республиканские  сельхоз банки.

3.Специализированные кредитно-финансовые  учреждения:

3.1.Общества сельскохозяйственного  кредита;

3.2. Кредитная кооперация;

3.3.Общества взаимного кредита;

3.4.Сберегательные кассы.

Особенность новой кредитной трёхъярусной системы заключалась в том, что большая часть её звеньев являлась государственной собственностью, затем шли кооперативная и самая незначительная – частная. Кредитная система была представлена главным образом отраслевыми специализированными банками и обществами по кредитованию. В новой структуре кредитной системы отсутствовали страховые компании и учреждения, занимавшиеся операциями с ценными бумагами. Это объяснялось созданием государственной страховой компании и её выведением из кредитной системы, а также очень ограниченным рынком ценных бумаг.

В последующие годы кредитная система претерпела дальнейшие изменения под влиянием кредитной реформы 30-х годов. Были ликвидированы все виды собственности, кроме государственной. Кредитная система была превращена в одноярусную систему.

Кредитная система СССР 30-х годов представляла собой:

1.Государственный банк;

2.Стройбанк;

3.Банк для внешней торговли;

4.Система сберегательных касс;

5.Страховые учреждения (Госстрах, Ингосстрах).

В результате такой реорганизации Государственный банк, помимо эмиссионной и расчётно-кассовой деятельности, взял на себя функцию предоставления краткосрочных кредитов промышленности, транспорту, связи и другим отраслям хозяйства, а также долгосрочных кредитов сельскому хозяйству. Второй банк – Стройбанк – выполнял функцию предоставления долгосрочных кредитов и финансирования капиталовложений в различных отраслях хозяйства кроме сельского. Банк для внешней торговли занимался кредитованием внешней торговли,  операциями с иностранной валютой, золотом, драгоценными металлами. Система сберегательных касс обслуживала широкие слои населения путём привлечения денежных сбережений, оплаты услуг и реализации выигрышных государственных займов. Госстрах монополизировал страховые операции юридических и физических лиц внутри страны. Ингосстрах осуществлял операции по иностранному страхованию.

Все аккумулируемые денежные средства указанных организаций создавали ссудный фонд страны, который в последующем распределялся в виде кредитов в различные сферы хозяйства.

Длительное командно-административное функционирование кредитной системы показало её слабую эффективность. В середине 80-х годов была проведена банковская реформа. [6, с.40].

Кредитная система СССР в середине 80-х годов включала в себя:

1.Государственный банк (Госбанк СССР);

2.Промышленно-строительный банк (Промстройбанк);

3.Агропромышленный банк (Агропромбанк СССР);

4.Банк жилищно-коммунального хозяйства и социального развития (Жилсоцбанк СССР);

5.Сберегательный банк СССР;

6.Банк внешнеэкономической деятельности СССР.

Особенность этой реорганизации заключалась в том, что отраслевым специализированным банкам предоставлялось право как краткосрочного, так и долгосрочного кредитования. Как показала практика, такая реорганизация носила больше негативный характер, поскольку монополия трёх банков (Госбанка, Стройбанка, Внешэкономбанка) была заменена монополией вновь созданных.

Монопольное положение спецбанков и централизованное закрепление ресурсов не позволяло вести торговлю деньгами или создавать денежные рынки. Банки стали вводить искусственные поборы с предприятий и населения за обычные банковские услуги. В результате кредитные и денежные ресурсы продолжали выполнять пассивную роль и не могли рационально воздействовать на ход экономического развития. Вкачестве позитивных мер банковской реорганизации 1987г. можно назвать упорядоченье безналичных расчётов, прекращение кредитных убытков.

В связи с образованием Российской Федерации как самостоятельного государства к концу 1991г. формируется новая структура кредитной системы, состоящая из:

1.Центрального банка РФ.

2.Банковской системы:

2.1.Коммерческих банков;

2.2.Сберегательных банков РФ.

3.Специализированных небанковских  кредитных институтов:

3.1.Страховых компаний;

3.2.Инвестиционных фондов.

Такая структура кредитной системы РФ приближалась к модели кредитной системы промышленно развитых стран.

Новая банковская система развивалась сложно и противоречиво. Мелкие коммерческие банки не могли эффективно организовать обслуживание клиентов и гарантировать сохранность их вкладов.

Структура кредитной системы России на конец 1994 года значительно отличалась от структуры 1991 – 1992 гг.:

1.Центральный банк.

2.Банковская система:

2.1.Коммерческие банки;

2.2.Сберегательные банки;

2.3.Ипотечные банки.

3.Специализированные небанковские  кредитно-финансовые институты:

3.1.Страховые компании;

3.2.Инвестиционные фонды;

3.3.Пенсионные фонды;

3.4.Финансово-строительные компании;

Новая структура кредитной системы стала в большей степени отражать потребности рыночного хозяйства. Но были выявлены и недостатки во всех её звеньях: образовывались и существовали мелкие банки, страховые компании; коммерческие банки в основном проводили краткосрочные кредитные операции.

Сейчас структура кредитной системы России выглядит следующим образом:  
1. Центральный банк России.  
2. Банковская система:  
2.1.Коммерческие банки;  
2.2.Сберегательный банк России;  
2.3.Иные специализированные банки.  
3. Специализированные кредитно-финансовые институты:  
3.1.Страховые компании;  
3.2.Негосударственные пенсионные фонды;  
3.3.Инвестиционные компании;  
3.4.Финансово-строительные компании.

 

1.2.Принципы и формы кредита.

Формы кредита тесно связаны с его структурой и сущностью. Формы кредита в зависимости от его стоимости таковы:

Товарная форма – кредитование осуществляется товарами; продажа товаров в рассрочку, прокат вещей, лизинг оборудования часто сопровождается денежной формой кредита;

Денежная форма – появилась с возникновением денежной формы стоимости, наиболее распространена;

Смешанная форма (товарно-денежная) – кредит предоставляется в форме товара, а возвращается в денежной форме или наоборот; используется в экономике развивающихся стран.

В зависимости от субъектов кредитования  различают следующие формы кредита.

1.Банковский кредит – форма  кредитных отношений в экономике, когда одним из субъектов кредитной  сделки  выступает специализированное  финансово-кредитное учреждение, имеющее лицензию от центрального банка. Его инструментом является кредитный договор или кредитное соглашение. При этом денежные средства, предоставляемые в кредит, являются для банка капиталом, приносящим прибыль.

2.Межбанковский кредит – кредитором и заёмщиком являются кредитные учреждения.

3.Гражданский кредит (личный) –  в кредитной сделке в качестве  субъектов участвуют отдельные  граждане, кредитный договор в  этом случае обычно не заключается, а чаще используется долговая  расписка.

4.Коммерческий кредит (хозяйственный) – кредит, предоставляемый предприятиями и другими хозяйствующими субъектами друг другу для цели успокоения реализации товаров. Эти отношения проявляются между юридическими лицами в форме реализации продукции, работ, услуг с отсрочкой платежа, т.е. в основе лежит отсрочка предприятия-продавца оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определённого срока.

5.Международный кредит – совокупность кредитных отношений, действующих на международном уровне, с дополнительной правовой и экономической защитой.

Здесь в кредитные отношения вступают те же субъекты: банки, предприятия, государство, население, однако обязательна принадлежность одного из участников кредитной сделки к другой стране. Кроме того, участниками международного кредита могут быть межнациональные кредитно-финансовые институты (МВФ, МБРР)

6.Ростовщический кредит – происходит  путём выдачи кредитов физическим  лицам или хозяйствующим субъектам, которые не имеют лицензии Центрального банка. Характеризуется сверхвысокими процентами (от 100 до 200%) даже в валютных сделках.[7, с. 144]. Ростовщический кредит возник из-за недостаточно развитой инфраструктуры национальной кредитной системы, из-за недоступности средств для отдельных категорий заёмщиков.

7.Государственный кредит – эта  форма кредита объединяет два  понятия:

Государство-кредитор, т.е. государство осуществляет функции кредитора. Оно через Центральный банк проводит кредитование отдельных регионов, конкретных отраслей, испытывающих повышенную потребность в финансовых ресурсах, а также коммерческих банков в процессе продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов;

Государство-заёмщик, т.е. в процессе размещения государственных займов при осуществлении операции на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг. Основным источником государственного кредита служат облигации государственных займов, которые могут выпускаться центральными и местными органами власти. Государство использует данную форму для покрытия дефицита государственного бюджета.

Экономисты выделяют другие формы кредита:

1.Прямая форма – выдача кредита заёмщику без промежуточных звеньев.

2.Косвенная форма – кредит берётся для кредитования другого экономического субъекта.

3.Явная форма – кредит предоставляется на заранее оговоренные цели.

4.Скрытая форма – кредит используется на непредусмотренные цели (на осуществление валютного арбитража).

5.Старая форма, которая появилась в начале развития кредитных отношений (ростовщический кредит).

6.Новая форма, к которой следует отнести лизинговый кредит, кредит с использованием пластиковых карт.

7.Развитая форма кредита, к которой можно отнести банковский кредит.

8.Неразвитая форма отражает недостаточную степень развития кредитных отношений (ломбардный кредит). 

 Кредитная политика коммерческого банка базируется на определенных принципах кредитования, т.е. на определенных условиях, на котором банк предоставляет отдельные виды кредитов отдельным заемщикам. В банковской практике к ним относятся срочность и возвратность, платность и дифференцированность, обеспеченность и целевая направленность.[2, с. 114].

Срочность кредита предполагает, что возвращать кредит следует заемщиком не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным договором. Нарушение срока возврата кредита является для кредитора основанием применить к заемщику штрафные санкции, например увеличение взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России - свыше трех месяцев) - возвращение кредита в полной сумме и процентов по кредиту в судебном порядке.

Сроки возврата кредита устанавливаются с учетом его целевого назначения, вида и срока кредитования. Возвратность кредита означает нормальное функционирование банка и всей банковской системы, и, соответственно, возвратность кредита имеет огромное значение для стабильного функционирования всей экономики.

На современном этапе становления и развития банковской системы, в условиях нестабильной экономической обстановки в РФ проблема обеспечения своевременной возвратности кредита является одной из наиболее важных практических задач, стоящих перед коммерческими банками.

Возвратность кредита тесно взаимосвязана с его обеспечением, т.е. зависит от способности заемщика предоставить необходимые и достаточные гарантии своевременного возврата кредита. Обеспеченность кредита выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств.

В современных условиях нельзя быть до конца уверенным, что заемщик вернет кредит и уплатит проценты по нему, даже если его финансовое состояние стабильно и направления вложения средств являются выгодными. Поэтому очень важен вопрос о твердом обеспечении кредита, т.е. о дополнительных гарантиях его возвратности.

Наиболее распространенными формами обеспечения возвратности кредитов являются залог, гарантии банков, страхование кредитов.

Наиболее удобная юридическая форма - договор поручительства между банком-кредитором и банком-гарантом, уменьшающий вероятность возникновения споров по поводу исполнения гарантом своих обязательств.

Существуют и другие формы обеспечения возвратности: передача права собственности, переуступка требований.

Важнейшая задача банков на современном этапе - освоение на практике всех перечисленных форм обеспечения возвратности на основе нового законодательства и мирового опыта.

Платность кредита выражается в том, что банк за предоставленные свои средства во временное пользование заемщику взимает с последнего определенную плату. Принцип платности реализуется банком через процентную политику банка, т.е. плата за кредиты взимается в форме процента, размер которого устанавливается соглашением между кредитором и заемщиком в кредитном договоре. Процентная ставка кредита - своего рода стоимость кредитных ресурсов банка - обеспечивает возмещение затрат по вкладным операциям и содержание сотрудников, получение прибыли и других расходов банка.

Платность кредита выполняет следующие функции:

1.Перераспределение свободных денежных средств юридических и физических лиц;

2.Регулирование производственного процесса и обращения путем перераспределения кредитных ресурсов на микро- и макроэкономическом и межгосударственном уровнях;

3.Регулирование инфляционных процессов в кризисные периоды.

В мировой банковской практике существуют и беспроцентные кредиты, например, исламские банки осуществляют свои операции на беспроцентной основе, некоторые российские и зарубежные банки предоставляют беспроцентные кредиты своим друзьям, знакомым и родственникам.

Принцип дифференцированности кредита означает, что процентные ставки по кредитам зависят от вида, срока и целевой направленности кредита. Например, процентная ставка по краткосрочным кредитам выше, чем по долгосрочным, от кредитного риска каждой кредитной сделки зависит процент за нее. Дифференциация кредитования зависит от показателей платежеспособности и кредитоспособности заемщика.[5, с.327].

Целевая направленность кредита распространяется на большинство видов кредитов, выражая необходимость целевого использования полученных средств заемщиком от кредитора. Кредит должен быть использован строго по назначению. Например, кредит полученный на выплату заработной платы не должен использоваться на приобретение товарно-материальных ценностей. Сотрудники кредитного отдела банка осуществляют последующий контроль за целевым использованием выданных кредитов заемщиком.

1.3.Функции  роль и значение кредита.

Основная роль кредита – расширение рамок денежного обращения. В рыночной экономике кредит выполняет несколько функций.

Первая функция – перераспределительная , посредством которой происходит аккумуляция денежных ресурсов в одних сферах деятельности и направление в другие. Не исключено и появление диспропорции в структуре рынка. Главная задача государственного регулирования перераспределительной функции кредитной системы – определение экономических приоритетов и стимулирование притока кредитных ресурсов в те отрасли и регионы, развития которых требуют национальные интересы.

Вторая функция – экономия издержек обращения и обслуживание товарооборота. Существует временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств у хозяйствующих субъектов. Это ускоряет оборачиваемость капитала, и, следовательно, экономия издержки обращения в расчете на единицу продукции. В процессе развития кредита появляются различные средства использования банковских счетов и вкладов (например, кредитные карточки, различные виды счетов, депозитные сертификаты),  с помощью которых происходит опережающий рост безналичного оборота, а это ускоряет движение денежных потоков, вытесняет наличный оборот, что упрощает механизм экономических отношений при товарообороте на внутреннем и международном рынках.

Третья функция – ускорение концентрации капитала вытекает из первых двух функций, когда происходит перераспределение капитала в приоритетные отрасли. Заёмные средства позволяют расширить масштабы производства и уменьшить массу прибыли. Отрицательный момент: дороговизна ресурсов не позволяет использовать их для концентрации капитала многих хозяйствующих субъектов. Положительный эффект: при переходе к рынку появилась возможность пользоваться финансовыми ресурсами тем сферам деятельности, которые были слабо развиты или вообще отсутствовали в период плановой экономики, например, сфера обслуживания, сервисная служба.

Четвёртая функция – ускорение НТП. Большинство научных центров не могут существовать без кредитных ресурсов, так как они имеют большой временной разрыв между первичным вложением капитала исследования и реализации готовой продукции. При внедрении научных разработок в производство эффект может быть получен только через несколько лет. На этот период привлекаются среднесрочные и долгосрочные ссуды банка.

Кредит состоит из тесно взаимодействующих друг  с другом элементов. Элементами кредитной сделки являются кредитор; заёмщик; ссуженная стоимость.

Кредит позволяет субъектам рынка расширять масштабы экономической деятельности и потребления, способствуя росту производства и жизненного уровня населения. Условия предоставления кредита определяются состоянием экономики и кредитной сферы. Расширение спроса на кредит означает устойчивое динамичное развитие экономики. Это происходит на фоне снижения процентных ставок. Сжатие спроса на кредит отражает неустойчивое состояние экономики и сокращение инвестиционной активности. Оно снижает совокупный спрос и сопровождается ростом процентных ставок.

Расширение и сжатие спроса на кредит – это результат денежно – кредитной политики государства, ориентированной на конкретные макроэкономические показатели.

Кредит стимулирует развитие определённых сегментов рынка. Осуществляя перераспределение средств в экономике, кредит способствует тому, что накопление капитала – это управляемый процесс.  В зависимости от того, какая форма кредита превалирует в тот или иной временной отрезок, средства будут накапливаться в наиболее привлекательном для кредита сегменте рынка, способствуя его более быстрому развитию по сравнению с остальными сегментами. Таким образом могут задаваться параметры структурного развития экономики. Стимулирование реструктуризации через кредит – важное направление денежно – кредитной политики.

Кредит обеспечивает инвестиционный процесс необходимыми ресурсами. Для него необходим долгосрочный кредит. Им в свою очередь должны быть противопоставлены собственный капитал и долгосрочные депозиты банков. Поскольку инвестиции имеют длительный срок окупаемости, то использование кредита предпочтительнее, чем отвлечение собственных средств предприятий. Для этого требуется наличие больших накопленных в предприятиях временно свободных ресурсов, помещаемых на банковские депозиты. Применение кредита в инвестиционной сфере  зачастую сопровождается предоставлением льгот по процентным ставкам и другим условиям кредита, а также гарантий. Банковские льготы могут быть увязаны с налоговыми льготами, создающими благоприятные условия для инвестиционного кредита.

Кредит обеспечивает платёжно-расчётную дисциплину между субъектами экономической деятельности. Доступность кредита позволяет покрывать временную потребность в оборотных средствах, не вызывая сбоев в выполнении договорных обязательств и не приводя к ухудшению финансового положения поставщиков продукции, работ и услуг укрепляя хозяйственные связи.

Кредит повышает уровень жизни населения. Доступность кредита для домашних хозяйств расширяет спрос на товары народного потребления, особенно товары длительного пользования, а так же объекты недвижимости. Основанием для использования кредита физическим лицам является рост заработной платы и других доходов. Он способствует росту сбережений  населения. Поскольку домашние хозяйства не только потребляют товары и услуги, но и являются фактором производства в процессе производства тех самых товаров и услуг, то использование ими кредита отражает рост качества жизни и совокупных доходов в государстве.

Кредит способствует развитию международных экономических связей. В экспортных отраслях экономики он способствует укреплению позиций государства на внешних рынках. Предоставление кредита импортёрам увеличивает предложение товаров на внутреннем рынке, способствуя удовлетворению растущего платёжеспособного спроса, привлечению в страну передовых технологий и оборудования. Кредит используется так же для вложений в иностранную экономику с целью расширения политического и экономического влияния государствам на его резидентов.