Институциональные основы государственного регулирования денежных средств населения: функции, методы, формы

Содержание

Введение…………………………………………………………………………...3

1. Сущность  и функции финансов населения…………………………………...5

1.1. Понятие  финансов населения………………………………………………..5

1.2. Сущность  финансов………………………………………………………...10

1.3. Функции  финансов………………………………………………………….16

2. Динамика  доходов и расходов населения…………………………………...22

3. Институциональные  основы государственного регулирования  денежных средств населения: функции,  методы, формы…………………………………30

3.1.Институциональная  основа государственного регулирования  цен………30

3.2. Методы  и формы государственного регулирования  цен…………………34

Заключение……………………………………………………………………….39

Список  использованной литературы…………………………………………...41 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

     Финансы являются одной из важнейших экономических  категорий, отражающей экономические  отношения в процессе создания и  использования денежных средств. Финансы  насчитывают не одну тысячу лет. Фактически они начали своё развитие с возникновением товарно-денежных отношений, становлением государств, и по настоящее время  пронизывают действия людей во всех сферах их деятельности. Финансовые отношения  охватывают ту часть отношений, которая  связана с образованием и использованием денежных средств. К финансам не относятся  денежные средства, которые обеспечивают личное потребление и обмен. Таким  образом, можно сказать, что финансы - это экономические отношения, осуществляемые преимущественно в денежной форме между основными хозяйствующими субъектами- предприятиями, домашними хозяйствами и государством.

     Финансы, обеспечивающие функционирование государства, называются государственными финансами. В результате перераспределения  доходов общества в пользу домашних хозяйств и производителей возникают  финансы соответственно домашних хозяйств и коммерческих организаций.

     Характерными признаками финансов являются:

     1.  распределительный характер отношений,  который основан на правовых  нормах или этике ведения бизнеса,  связан с движением реальных  денег независимо от движения стоимости в товарной форме;

     2.  односторонний характер движения денежных средств;

     3.  создание централизованных и  децентрализованных фондов денежных  средств.

     4.  Безвозмездность.

     Финансы носят денежный характер, но отличаются от денег по своим функциям.

     В качестве объекта исследования для курсовой работы рассматриваются финансы населения РФ.

     Цель курсовой работы: рассмотреть финансы населения. В связи с этим можно выделить такие задачи:

1. Сущность и функции финансов населения.
2. Динамика доходов и расходов населения.
3. Институциональные основы государственного регулирования денежных средств населения: функции, методы, формы.

     Курсовая  работа состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованной литературы. Работа выполнена на 46 страницах. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Сущность и функции финансов населения

1.1. Понятие финансов населения

     Финансы населения (далее «домашних хозяйств») представляют собой своеобразную часть финансовой системы. Являясь звеном финансовой системы на уровне отдельной семьи, они представляют собой экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов хозяйства и их воспроизводства. Финансы домохозяйства не являются приоритетным звеном финансовой системы и играют подчиненную, хотя и важную роль в общей совокупности финансовых отношений.

     Население (граждане) вступает в отношения  своими денежными средствами с общегосударственной  финансовой системой и хозяйствующими субъектами производственной и непроизводственной сфер всех форм собственности. Эти многообразные  отношения связаны с оплатой  труда населению, выплатами из накопительной  пенсионной системы денежных средств, получением материальных и нематериальных благ, с другой стороны, население  своими денежными средствами выплачивает  налоги, оплачивает услуги государственных  и других учреждений и организаций  производственной и непроизводственной сфер.

     Кризисные явления, происходящие в последнее  время в мировой экономике, вынудили экономистов существенно изменить взгляды на содержание и структуру  основных экономических категорий. В том числе это коснулось  научных представлений о финансах вообще и финансах домашних хозяйств в частности.

     В связи с переходом нашей страны к рыночной модели хозяйствования влияние  процессов мировой экономической  интеграции, перестройка структуры  отношений между основными элементами финансовой системы основательно изменили условия жизнедеятельности российских домашних хозяйств, которые получили возможность самостоятельно определять направления своего финансового  поведения.

     В современной финансовой науке все  отчетливее проявляется воздействие  домашних хозяйств на происходящие экономические  процессы.

     Несмотря  на увеличивающееся количество публикаций, посвященных домохозяйственной  тематике, некоторые вопросы жизнедеятельности  домашнего хозяйства остаются недостаточно изученными, в частности:

• принципы организации управления личными финансами и формирование механизма взаимоотношений между членами семьи;
• особенности привлечения физических лиц в качестве индивидуальных и коллективных инвесторов в реальный сектор экономики;
• определение статуса и позиционирования домохозяйств в условиях глобализации экономики;
• организация финансовой грамотности населения.

     В СССР домохозяйство не рассматривалось  в качестве субъекта экономических  отношений, его роль в основном сводилась  к потребительским функциям, а  при рассмотрении сложившейся системы  экономических отношений учитывались  общественные и коллективные интересы, в которых не просматривалась  индивидуализация собственности. Практически  не существовало проблем, связанных  с принятием финансовых решений, их выбором и риском, поскольку  все было заранее определено, так  как население не имело опыта  и возможностей распоряжения своей  собственностью и своими деньгами¹. При этом механизм существования и управления финансами домашних хозяйств почти не изучался, не проводилось исследование концептуальных основ их взаимодействия с другими хозяйствующими субъектами.

     В условиях планово-директивной экономики  домашнее хозяйство не рассматривалось  как самостоятельная экономическая  категория, единицей экономического анализа  чаще всего была семья.

     В экономически развитых странах домашние хозяйства являются одним из основных субъектов экономических отношений  и составной частью финансовой системы, которая учитывается во всех процессах  макрорегулирования.

     Существующие  исследования, выполненные в теории финансовой науки, экономических отношений, финансового менеджмента, опираются  на различные концепции:

• теорию диалектических противоречий применительно к сфере финансово-экономических отношений, которые складываются между членами семей, входящих в состав домашнего хозяйства;
• взаимодействие различных экономических факторов, оказывающих влияние на организацию и структуру семейного бюджета;
• принципы, методы и формы организации финансов на всех уровнях экономики;
• коллективные модели управления финансами в домашнем хозяйстве и разработку механизма трансформации сбережений населения в инвестиционные ресурсы реального сектора экономики.

     Современная теория финансовой науки рассматривает  финансы домашних хозяйств в качестве одного из основных элементов финансовой системы, характеризующих форму  сложившихся взаимоотношений между  населением и государством.

     Выступая  субъектом экономических отношений  наряду с публичными (централизованными) финансами и финансами хозяйствующих  субъектов, финансы домашних хозяйств в первую очередь направлены на удовлетворение личных потребностей населения. Финансы  хозяйствующих субъектов обеспечивают формирование доходной части бюджетов домашних хозяйств в виде заработной платы, социальных выплат за счет прибыли, выплаты доходов в форме дивидендов или процентов по эмитированным  хозяйствующими субъектами ценным бумагам  и др.

     Публичные (централизованные) финансы в лице государства посредством налоговой  политики, трансфертных платежей (пособий, стипендий, пенсий), заработной платы  и т.д. также вносят свою долю в  формирование бюджетов домашних хозяйств.

     Касаясь вопроса значимости того или иного  элемента финансовой системы в формировании экономических отношений, необходимо обратить внимание на усиление влияния  частного сектора экономики на происходящие в стране макро- и микроэкономические процессы.

     Некоторые авторы подчеркивают, что понятия  «финансы предприятий» и «финансы семьи» имеют право на существование  именно с точки зрения иерархии управления, но в их определения нельзя вкладывать такое понимание финансов, в котором  управляющим объектом является государство².

     В настоящее время в отечественной  финансовой науке отсутствует единая концепция формирования и развития финансов домашних хозяйств, а также  система их регулирования в рамках, происходящих в экономике России социально-экономических процессов, отвечающая практическим требованиям  развития современного общества. Изучение экономической сущности финансов представляет большой интерес хотя бы уже потому, что еще не так давно они  несколько односторонне освещались в отечественной научной и  учебной литературе: детально описывались  финансы централизованного сектора  экономики, а финансам хозяйствующих  субъектов, домашних хозяйств, их организации, а тем более управлению не уделялось  должного внимания. Кроме того, существуют отдельные различия в подходах, как  к пониманию роли домашнего хозяйства, так и к определению его  статуса.

     В экономической теории и, в частности, в неоклассической парадигме  считается, что домашнее хозяйство  как потребитель представлено группой  лиц, которые достигли между собой определенных договоренностей в целях обеспечения собственного потребления, или одним лицом, самостоятельно обеспечивающим потребление. Поведение домашних хозяйств на рынке потребительских товаров и услуг определяется комплексом социально-экономических, культурных, социальных, личностных и психологических факторов³.

     В отечественной науке под домашним хозяйством часто понимается хозяйство  семьи как самостоятельной единицы, доходы которой используются для  жизнеобеспечения ее членов, главным  образом на нужды, не связанные с  организацией предпринимательской  деятельности. В соответствии с принятыми  в статистике ООН рекомендациями понятие домашнего хозяйства  основано на бытовом уровне, в рамках которого отдельные лица или группы лиц обеспечивают себя продуктами жизнедеятельности. Домашнее хозяйство рассматривается  преимущественно как потребительская  ячейка, а элементы производственной деятельности учитываются лишь в  той мере, в какой они необходимы для удовлетворения собственных  нужд.

     В реальности понятие домашнего хозяйства  используется достаточно широко при  описании как отдельного, экономически обособленного индивида, так и  домашнего хозяйства, в состав которого может входить несколько семей. Вместе с тем в условиях рыночной экономики и приоритета частной  собственности необходимо учитывать  тот факт, что сегодня единственным первичным собственником выступает  домашнее хозяйство в виде конкретных физических лиц, получающих финансовые ресурсы в результате перераспределения  денежных средств других субъектов.

     Большое значение имеет изучение как общих, так и индивидуальных экономических  характеристик домашнего хозяйства, в основании которых определяется общесемейная собственность, распространяющаяся не только на недвижимость, средства передвижения, предметы общего пользования и т.д., но и на находящиеся в распоряжении семьи экономические и человеческие ресурсы.

     Сегодня домашнее хозяйство находится в  сложившейся системе макро-и микроэкономических отношений и представляет собой  один из важнейших социально-экономических  институтов с определенными формами  собственности, нормами, традициями, механизмами  саморегулирования жизнедеятельности. Как хозяйствующий субъект домашние хозяйства представлены на рынках труда, потребительских благ и услуг, финансовых рынках и в других сферах экономики, способствуют формированию производственного  потенциала и в целом влияют на результаты экономических и социальных реформ, являясь их непосредственными  участниками. В современных условиях хозяйствования организация экономических  отношений между элементами финансовой системы представляет собой сложную  структуру, в которой все более  весомую роль играют домашние хозяйства.

     Определение природы домашнего хозяйства  как субъекта экономики, места и  форм его взаимодействия с другими  элементами хозяйствования требует  уточнения сложившихся подходов в финансовой науке, если мы хотим  получить объективную информацию о  структуре финансов населения. 
 

1.2. Сущность финансов

     Термин  «финансы» произошел от латинского слова «finansia» - денежный платеж. Таким образом, финансы непосредственно связаны с деньгами. Без денег не может быть финансов. Однако финансы отличаются от денег, как по содержанию, так и по выполняемым функциям.

     Финансам  присущи следующие общие черты.

     1.  экономическая категория тесно  связанная с процессом производства;

     2.  они увязаны с товарно-денежными  отношениями;

     3.  являются денежной категорией;

     4.  осуществляют распределение и  перераспределение ВВП (валовой  внутренний продукт) и НД (национальный  доход);

     5.  воплощаются в реальных денежных  фондах, совокупность которых составляет  финансовые ресурсы.

     Деньги - это строго определенная экономическая  категория с выраженной сущностью  и функциями, возникает раньше финансов. Деньги служат всеобщим эквивалентом. Финансы это назначенные экономические  отношения, возникающие в момент движения денег, когда осуществляется их передача или перечисление наличным или же безналичным путем. Следовательно, финансовые отношения - это, прежде всего  денежные отношения. Но не все денежные отношения способны рассматриваться  как финансовые

     Сфера денежных отношений шире финансовых отношений. Финансы выражают только те денежные отношения, которые связаны  с формированием и использованием фондов денежных средств субъектов  хозяйствования и государства.

     Финансы - это денежные отношения хозяйствующих  субъектов, включая государство, в  результате которых доход общества меняет свою структуру путём увеличения его в руках одного субъекта за счёт изъятия (неэквивалентного) этой части у другого⁴.

     Любая финансовая операция имеет ввиду  перемещение денежных средств между  субъектами хозяйства, пользователями денежных средств или перемещение  денежных средств в те или иные денежные фонды. В процессе этого  перемещения возникают экономические  отношения (например при выплате  пенсий, уплате налогов). Таким образом, финансы - экономическая категория, она выражает часть экономических  отношений.

     Рассмотрим  этот процесс поэтапно. В начале подготавливаются условия для возникновения  финансов, создаются валовой внутренний продукт (ВВП) и национальный доход (НД). Второй этап- распределение. Финансы  имеют форму распределительных  денежных отношений, вследствие чего формируются  целевые денежные фонды. В этом этапе  выделим, что финансы, участвуя в  распределении валового внутреннего  продукта и национального дохода, становятся частью процесса производства т.е. специфической формой производственных отношений, здесь проявляется экономическая  сущность финансов. На третьем и  четвертом этапах процесса производства ВВП и НД происходит их обмен и  потребление соответственно.

     Участвуя  в экономических отношениях, финансы  взаимодействуют с различными экономическими категориями, поэтому на поверхности  выделяют границы финансовых отношений - т.е. какая операция, инструмент экономики  относится к финансовой сфере. Чтобы  определить границы финансовых отношений, финансовой науке потребовалось  найти отличительные признаки финансов, присущие финансовым отношениям и отражающие их специфику.

     1.  Денежный характер финансовых  отношений - в основе финансовых  отношений лежит движение реальных  денег в наличной и безналичной  формах.

     2.  Распределительный характер финансовых  отношений. Финансы связаны не  с любыми формами движения  денежных средств. Существуют  две основные формы - обмен  и распределение. Обмен - когда  происходит замен денежной формы  на товарную, или навстречу товарному  эквиваленту движется денежный. При распределении происходит  движение только денежного эквивалента,  причем только в одностороннем  порядке, хотя и допускается  возврат денежных средств через  определенное время. Это и есть  финансы.

     3.  Финансовые отношения характеризует  одностороннее движение стоимости,  в результате которого у экономических  субъектов формируются денежные  накопления в форме денежных  фондов;

     4.  Финансы охватывают только те  денежные отношения, которые связаны  с формированием и распределением  фондов денежных средств.

     Финансы - неотъемлемая часть денежных отношений. Финансы выступают в денежной форме, однако не всякие денежные отношения являются финансовыми. Финансы отличаются от денег, как по содержанию, так и по выполняемым ими функциям.

     Денежные  отношения превращаются в финансовые, когда в результате производства товаров и оказания услуг при  их реализации создаются фонды денежных средств. Рассмотрим случаи финансовых отношений внутри страны и на международном  уровне.

     Денежные  отношения, которые относятся к  финансовым внутри страны:

     1.  между предприятиями в процессе  безвозмездных перечислений, уплаты  штрафов, пеней и неустоек, приобретения  ценных бумаг, уплаты процентов  и дивидендов по ним, участия  в деловом капитале, предоставления  и возврата коммерческого кредита  и др.;

     2.  между предприятиями и вышестоящими  организациями при создании фондов  денежных средств и их распределении,  у этих вышестоящих организаций;

     3.  внутри предприятия при формировании  и кругообороте его фондов;

     4.  внутри домашнего хозяйства при  формировании и использовании  бюджета семей;

     5.  между государством и предприятиями  при уплате предприятиям обязательных  платежей в бюджетную систему  и финансировании расходов;

     6.  между государством и гражданами  при внесении ими налогов и  добровольных платежей в бюджетную  систему и выплатах пенсий, пособий,  стипендий, субсидий и других  трансфертов населению.

     7.  между предприятиями, гражданами  и внебюджетными фондами при  внесении платежей и получении  средств;

     8.  между отдельными звеньями бюджетной  системы и др.

     Денежные  отношения, которые относятся к  финансовым на международном уровне:

     1.  предоставление международных займов  и кредитов, их возврата с уплатой  процентов;

     2.  приобретение (продажа) ценных бумаг  на мировом финансовом рынке,  получение (уплата) по ним дивидендов;

     3.  оказание (получение) международной  финансовой и гуманитарной помощи  другим странам;

     4.  международный лизинг;

     5.  взносы стран в международные  (экономические организации);

     6.  иностранные инвестиции в экономику  России и России в экономику  других стран;

     7.  дарения и наследования от  иностранных и международных  юридических и физических лиц;

     8.  ввоз в страну (вывоз из страны) прибыли и заработной платы,  полученных за рубежом от предпринимательской  и наёмной деятельности юридическими  и физическими лицами;

     9.  иностранное страхование;

     10.  финансирование международных программ  и договоров;

     11.  финансовые потери ТНК, между  головными организациями и её  филиалами, представительствами,  дочерними структурами;

     12.  продажа за рубежом товаров,  услуг, иностранный туризм, культурное, спортивное, научное и другое  сотрудничество, опосредуемое оплатой  в иностранной или национальной  валюте, создание международных  фондов;

     13.  вклады в иностранные банки  за рубежом;

     14.  выплата пенсий за рубеж. Получение  пенсий из-за рубежа;

     15.  Получение международных и зарубежных  премий и др.

     Финансы возникают на основе движения реальных денег в наличной и безналичной  форме. Реальное движение денег (независимо от движения стоимости в товарной форме) это движение самостоятельное  неэквивалентное, когда не возникает  товарного возмещения. При финансах происходит независимое одностороннее  движение денег. Деньги движутся безвозвратно. Двустороннее движение денег присуще  категории кредита

     Финансы отличаются от кредита тем, что связаны  с распределительным процессом, осуществляемым на безэквивалентной, безвозвратной основе, а кредит - на основе срочности, платности, возвратности. Кредит легко перерастает в финансы.

     Кредит  завершает распределительный процесс, так как фонды банков формируются  на стадии перераспределения. Кредитные  ресурсы формируются в результате того, что появляется несоответствие в наличии собственных средств  и их потребностью. Кредит дополняет  финансовые ресурсы и позволяет  происходить процессу расширенного воспроизводства.

     Главное различие между кредитом и финансами  состоит в том, что средства банка  выдают на определенный срок, на определенных условиях и при условии возвратности, а средства при финансировании выдаются на определенные цели, бесплатно и  безвозвратно.

     С помощью кредита происходит перераспределение  финансовых ресурсов между предприятиями, организациями и гражданами. Постоянно  происходит переливание кредитных  ресурсов в финансовые ресурсы и  наоборот. Все фонды предприятия  концентрируются на счетах в банках и являются источниками ссудных  фондов банков для выдачи кредитов. Между кредитом и финансами много  общих черт, но основной является широкое  использование обеих в кругообороте и воспроизводственном процессе. 
 
 

1.3. Функции финансов

     Финансы обладают функциями, которые раскрывают общественное назначение этой экономической  категории.

     В экономической науке нет единого  мнения о количестве функции финансов. Большинство экономистов считают, что финансы выполняют три  функции: 1) распределительную, 2) регулирующую, З) контрольную. Сущность финансов как  особой сферы распределительных  отношений проявляется прежде всего  с помощью распределительной  функции. Именно через эту функцию  реализуется общественное назначение финансов - обеспечение каждого субъекта хозяйствования необходимыми ему финансовыми  ресурсами, используемыми в форме  денежных фондов специального целевого назначения.