История мирового развития консалтинговых услуг

Введение.

История консалтинговых услуг – это история нового бизнеса. Бизнеса, в котором действуют  законы информации, компетентности, таланта, неординарности.

Новое солнце бизнеса  взошло на заре 20 века. Великие Фредерик Тейлор, Гаррингтон Эмерсон, Артур Д.Литтл  стали первопроходцами консалтинга: их публикации по вопросам инновационной  организации труда и эффективности  производства ознаменовали эту эпоху. А когда в 1914 году Эдвин Буз  основал службу деловых исследований, ставшую, по сути, первой консалтинговой компанией, – "Booz Allen Hamilton" – история развития консалтинговых услуг начала свой отсчет.

И тем не менее, история  консалтинговых услуг не получила стремительного развития во времени своей "юности". Причина такого скромного положения  кроется в том, что существовавшие тогда агентства были слишком  ограниченны в своих возможностях и предоставляли услуги только в  области маркетинга, сбыта и управления кадрами.

В начале 30-х картина  меняется. Возникает спрос – и  немалый – на услуги стратегического, маркетингового и кадрового планирования со стороны промышленных предприятий, военного и государственного секторов. А подобные заказы, как известно, – самая питательная диета  для молодого бизнеса. История развития консалтинговых услуг получила второе дыхание.

Именно в это  время появляются современные киты консалтинга: "McKinsey& Company" Джеймса  МакКинси и "A.T. Kearney" Эндрю Карни (1926 г.).

Время шло, наступили 60-е, и история развития консалтинговых услуг получила свежие силы. Наступил "золотой век" консалтинга. "Золотым" его сделало простейшее (на первый взгляд) решение – аудиторские  компании расширили пакет своих  услуг за счет комплексного управленческого  консалтинга.

На территории бывшего  СССР, а также в странах Центральной  и Восточной Европы консалтинговые услуги стали появляться в конце 80-х годов. Это связано, прежде всего, с наличием в этих странах централизованной экономики, тогда как консалтинг в общемировом понятии – консультирование независимыми экспертами на рыночных условиях в рыночной экономике.

Сегодня крупнейшие мировые консалтинговые фирмы занимают 50% от общего мирового оборота консалтинговых услуг. Пять наиболее крупных, имеющих  оборот более 5 млрд. долларов в год  каждая, составляли до недавнего времени "Большую пятерку": "Deloitte Touche", "Ernst & Young", "KPMG", "Price Waterhouse", "Arthur D. Little". Последняя корпорация после крупных скандалов, связанных  с ее недобросовестной деятельностью, исключена из "Большой пятерки", превратив ее в "Большую четверку".

На данный момент рынок консалтинговых услуг является одним из наиболее энергичных и крупных. Консалтинговые услуги – это уже не просто инновация, это прагматичная необходимость. Выживает сильнейший – и консалтинговые агентства знают, как натренировать бизнес.

Консалтинговые услуги, охватывающие разрешение любых бизнес-вопросов и оптимизацию по всем направлениям, год от года становятся более эффективными и разнообразными. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Определение и виды.

Консалтинг (англ. consulting — консультирование) — вид услуг (как правило, платных), предоставляемых корпоративным клиентам, заинтересованным в оптимизации своего бизнеса. В общем случае консалтинговая деятельность включает анализ существующих бизнес-процессов клиента, обоснование перспектив развития и использования научно-технических, организационных и экономических инноваций с учетом предметной области и особенностей бизнеса клиента. Выражаясь простым языком, консалтинговая компания (консалтер) в конечном счете, берет на себя обязательства увеличить прибыль клиента на n процентов за определенный период. Для этого, как правило консалтеру делегируются широкие полномочия, вплоть до включения в руководство комапнии-клиента специалиста-консалтера с правом принятия стратегических решений.

Личностный  консалтинг - новое направление консалтинга, связанное с индивидуальным консультированием по проблемам взаимоотношений между людьми, организации индивидуального ритма и темпа жизни. В отличие от психологических консультаций, направленных на решение психологических проблем личности, ставит своей целью создание стратегий личностного развития, отстройки сознания, формирования системы отношений.

Круг проблем, решаемых консалтингом, весьма широк, кроме того, специализация компаний, предоставляющих  консалтинговые услуги, может быть различной: от узкой, ограничивающейся каким-либо одним направлением консалтинговых услуг (например, стратегия, экология, организация труда, инвестиции, кадровая политика, финансы, налоги или ИТ), до самой широкой, охватывающей полный спектр услуг в этой области. Соответственно, каждый поставщик консалтинговых услуг  вкладывает в понятие консалтинга  собственный смысл.

Консалтинг решает вопросы управленческой, экономической, финансовой, инвестиционной деятельности организаций, стратегического планирования, оптимизации общего функционирования компании, ведения бизнеса, исследования и прогнозирования рынков сбыта, движения цен и т. д. Иными словами, консалтинг — это любая помощь в решении той или иной проблемы, оказываемая внешними консультантами.

Основная цель консалтинга  заключается в улучшении качества руководства, повышении эффективности  деятельности компании в целом и  увеличении индивидуальной производительности труда каждого работника.

В последнее время, наиболее востребованной услугой консалтинговых компаний является построение систем управления в организациях.

Консалтинговые услуги разнообразны в силу неоднородности современных бизнес-процессов. Выделяемые сегодня виды консалтинговых услуг  достаточно объемны и охватывают все сферы бизнеса. Классификация  консалтинговых услуг основана как  раз на "разделении труда" в  любой организации.

Виды  консалтинговых услуг:

- Управленческий  консалтинг. Заключается в комплексной  оценке состояния компании, определении  системы целей и ценностей  предприятия, прогнозировании, разработке  стратегии развития, оптимизации  структуры, внутренних процессов,  создании антикризисных программ.

- Административный  консалтинг. Это вопросы формирования  и регистрации компании, организации  работы офиса, административного  контроля, ведения делопроизводства, трудовой дисциплины и др.

- Финансовый консалтинг. Включает решение важных финансовых  задач: нахождение источников  финансирования, оптимизация финансовой  структуры и повышение эффективности  работы компании, разработка финансовой  стратегии. Также данный вид  консалтинговых услуг содержит  консультирование по вопросам  налогообложения, бухгалтерского  учета, экономической деятельности, документооборота и отчетностей.  Управление капиталом – вот  главная стезя финансового консалтинга.

- Кадровый консалтинг. Эта услуга заключается в комплексном  решение кадровых проблем на  предприятии, оптимизации кадровых  потоков, повышении эффективности  труда, управленческую работу, планировании  найма и повышение квалификации  сотрудников, а также системы  мотивации.

- Маркетинговый консалтинг. Цель оказания консалтинговых  услуг в области маркетинга  – максимальное повышение продаж  за счет оптимизации функционирования предприятия на всех уровнях: сбыта, ценообразования, рекламы, производственных инноваций, послепродажного обслуживания. По существующей классификации консалтинговых услуг, данная услуга также охватывает вопросы выхода на новые рынки, разработки продукции и др.

- Производственный  консалтинг. Этот вид консалтинговых  услуг вмещает разрешение различных  экономических, управленческих и  инженерных вопросов, техническую  и технологическую оптимизацию,  анализ продукции и методов  производства, кадровой структуры,  планирование производства.

- IT-консалтинг. Предполагает  оказание консалтинговых услуг  в области автоматизации всех  бизнес-процессов, разработке информационно-поисковых  систем, информационной безопасности  в компании. Обеспечение информационной  стабильности на предприятии  – вот задача IT-консалтинга.

- Юридический консалтинг. Данный вид консалтинговых услуг  включает правовое консультационное  обеспечение, позволяющее решить  существующие юридические проблемы  на предприятии и избежать  потенциальных, а также сформировать  четкую стратегию развития деятельности  предприятия в соответствии с  законодательством.

- Специализированный  консалтинг. Включает не указанные  выше бизнес-вопросы, например, управление  электроэнергией, телекоммуникациями, экологической ситуацией, материально-техническим  снабжением, а также вопросы государственного  сектора.

Конечно, данная классификация  консалтинговых услуг носит достаточно условный характер, однако выделенные виды консалтинговых услуг в настоящее  время прочно закрепились пакетах  большинства аутсорсинговых консалтинговых компаний.

Обозначенная характеристика консалтинговых услуг также обладает известной долей условности, потому как это вполне изменяемая величина. Характеристика консалтинговых услуг  зависит от компании, оказывающей  их, но в целом это общее значение. Стоит отметить, что в России и  за рубежом характеристика консалтинговых услуг могут не совпадать в  отдельных пунктах.

В России существует много объектов консультирования, которые  могут быть разделены по крайней  мере на следующие группы: — по форме  собственности: государственные, частные, акционерные и смешанные предприятия; — по размерам: малые, средние и крупные предприятия; — по территориальному признаку: центральные (федеральные) и региональные административные образования. Соответственно клиентами консультантов являются владельцы или менеджеры частных предприятий, руководители государственных предприятий или соответствующих ведомств, центральные и местные органы власти, а также руководители таких территориальных образований как технопарки, экополисы, технополисы, свободные экономические зоны и т.д.

Опыт работы российской Ассоциации консультантов по экономике  и управлению показывает, что в  России за консалтинговыми услугами обращаются прежде всего следующие  виды организаций:

1) Молодые, быстро  растущие частные предприятия  и банки.

2) Прогрессивно настроенные  местные органы власти.

3) Государственные  и бывшие государственные предприятия,  находящиеся в кризисной ситуации.

Первые две группы руководствуются при этом золотым  правилом менеджмента, сформулированным Томасом Питерсом: "Реформировать  нужно то, что работает хорошо, ибо  здесь силы могут быгь мобилизованы немедленно или, по крайней мере, быстрее, чем в других сферах".

Что касается третьей  группы, то и для нее не все  потеряно: в консалтинге существуют специальные методы преодоления  кризисных ситуаций.

В частности, рядом  российских консультантов успешно  осуществляется разработка программ реформирования и оздоровления предприятий, находящихся  в "зоне ближнего банкротства". Современный  набор консалтинговых услуг сложился в 1950-60-е годы, которые на Западе называют "золотым веком консалтинга", что связано с послевоенным ускоренным развитием и интернационализацией экономики, вызвавшими усиление потребностей в консультационных услугах. 
 

Организация управления финансами.

Организация управления финансами — важнейшее звено  системы управления предприятием.

В ее рамках:

— подготовка, принятие и контроль за реализацией решений, относящихся к финансовой стороне  деятельности;

— организация учета  и подготовка необходимой информации на основе данных управленческого учета;

— обработка имеющейся  информации, приведение ее в удобный  для анализа и принятия решений  вид. У предприятия, применяющего современную  систему управления финансами, возникают  дополнительные возможности оптимизации  финансовых потоков.

В рамках этого потенциала:

— определение объемов, сроков и целесообразности привлечения  финансовых ресурсов;

— наращивание оборотных  средств;

— совершенствование  оперативного управления движением  финансовых потоков;

— оптимизация издержек предприятия;

— улучшение ассортимента продукции;

— прогнозирование  рыночной позиции предприятия, что  открывает возможность заранее  принять меры для предотвращения финансовых неприятностей. Особое значение сегодня приобретают формирование и реализация финансового плана  с наиболее рациональной программой движения денежных средств.

Финансовый план, как известно, представляет программу  функционирования и развития предприятия  в стоимостном выражении.

Она включает товарно-материальные и финансовые потоки, которые характеризуются  такими документами как сводный  бюджет, в состав которого входят план движения денежных средств, план прибылей и убытков, плановый финансовый баланс, а также бюджеты подразделений, включающие планы продаж, закупок, развития движения денежных средств, прибыли и т.д.

Важной проблемой  также выступает формирование планов с максимальной прибылью и приемлемой рентабельностью. Консультант обычно предлагает следующую систему управления финансами предприятия.

В первую очередь  определяются основные цели, критерии их достижения и стратегия предприятия, разрабатываются требования к учетной  политике, а также механизмы решения  ключевых задач управления финансами, обеспечивающие достижение поставленных целей.

Важно здесь выделить сферы ответственности в рассматриваемой  области, закрепляемые за конкретными  руководителями. Одним из наиболее эффективных методов упорядочения движения финансовых ресурсов, которые  все чаще рекомендуют консультанты — внедрение автоматизированной системы.

Прежде всего, рекомендуется  освоить подсистему планирования и  анализа финансовых потоков с  анализом прибылей-убытков, что открывает  возможность для планирования поступлений  и платежей предприятия, определения  сроков привлечения и объемов  заемных средств, рационального  управления временно свободными финансовыми  ресурсами, формирования движения финансовых потоков как в целом по предприятию, так и на уровне подразделений.

Технология эта, как  уже отмечалось, достаточно проста. Но успех в основном зависит от постановки управленческого учета.

Подсистема планирования и анализа финансовых потоков  гарантирует финансовую устойчивость финансов предприятия и позволяет  предупреждать появление критических  ситуаций. Далее обычно рекомендуется  тщательно подготовить программу  по прибылям и убыткам.

Обычный совет —  внедрение системы управления оборотными средствами, ассортиментом и издержками предприятия, что призвано гарантировать  увеличение прибыли.

Вся дальнейшая работа по более эффективной организации  управления денежными потоками вряд ли будет успешна, если не будет полностью  закончена работа по постановке управленческого  учета и его согласованию с  бухучетом. Следующий шаг в работе консультанта — налаживание системы  контроля за исполнением бюджета, анализа  выполнения плановых заданий, корректировки  планов. В последующем должна осуществляться работа по планированию сводного бюджета, управления собственным и заемным  капиталом.

Во всем предприятии  должна быть внедрена стройная система  бюджетирования.

Целесообразно применение автоматизированной системы управления, включающей планирование, бухучет и  отчетность.

После этого открывается  возможность обеспечить подготовку и принятие финансовых решений в  виде конкретной и четкой последовательности шагов:

— определение финансово-экономических  целей, выбор основных критериев;

— разработка вариантов  плана по выручке, прибыли, рентабельности, собственному капиталу, финансовой устойчивости, заданий по основным показателям  на конец планируемого периода;

— разрабатывается  финансовая стратегия, определяющая действия, необходимые для обеспечения  устойчивости фирмы;

— производится оценка объема продаж ассортимента, товаров  и услуг, выбор варианта движения денежных потоков с минимальным  дефицитом наличности, и на основе самофинансирования, а также выявление  размеров и сроков привлечения заемных  средств;

— оформляется далее  схема использования прибыли, фиксируются  рамки оптимального изменения структуры  капитала, определяется структура платежных  средств (деньги, ценные бумаги, бартер и др.)

— выявляется наиболее приемлемые формы их оплаты (предоплата, по факту, в рассрочку);

— формируется политика в области налогов; — утверждается система экономического стимулирования подразделений и персонала предприятия; — определяется окончательный вариант  бюджета организации и ее подразделений, а также условия принятия решений  при отклонении от плана.

Финансовый консультант  — фигура одна из ключевых на рынке. Его роль при принятии решений  о путях управления финансами  консультируемого предприятия чаще всего определяющая.

В роли финансового  консультанта обычно выступает крупный  инвестиционный банк или компания, активно действующая в конкретном сегменте рынка и располагающая  на нем ведущими позициями. Цель финансового  консультирования — повышение экономической  эффективности управления ресурсами, прежде всего — активами предприятия. Это на практике осуществляется посредством:

— формирования доходного  и достаточно не рискового инвестиционного  портфеля;

— максимально рационального  использования временно свободных  средств в наиболее доходных сегментах  финансового рынка;

— уменьшения непроизводственных расходов.

Консультанты по финансам способны разработать стратегию  развития предприятия, предложить наиболее рациональную в конкретных условиях систему управления, помогут выбрать  оптимальную модель управления капиталом, определят варианты и предложат  уполномоченный финансовый институт при  формировании рынка акций консультируемого предприятия. Здесь немаловажна  роль инвестиционного брокера, предложенного  финансовым консультантом.

Брокер определяет оптимальные для предприятия  котировки акций» активно воздействует на изменение курсовой стоимости  ценных бумаг предприятия, работает над повышением ликвидности акций, оперативно реагирует на изменения  ситуации на рынке ценных бумаг компании. В рамках финансового консалтинга  в последнее время появилось  много нового.

Среди подобных проблем: совершенствование управления капиталом, формирование оптимального портфеля из краткосрочных финансовых инструментов, разработка инвестиционной политики, совершенствование взаимодействия с акционерами и кредиторами.

Заметим, что у  небольших фирм подобные вопросы  не стоят столь остро как у  крупных предприятий. В 1997 году существенно  усилилось значение финансовых консультантов  на российском фондовом рынке.

Сравнительно низкая ликвидность акций основной части  российских компаний, естественно связана  с усложнением работы по организации  эмиссий, реализации пакетов акций, проведением других действий по организации  рынка ценных бумаг предприятия. Из-за нестабильности рынка приходится активно воздействовать на инвестиционный спрос на акции консультируемого предприятия.

Это особенно важно, если учесть недооцененность акций  многих российских компаний.

В последнее время  резко повысился спрос на услуги по поддержанию норм и правил, принятых на фондовом рынке.

Это приобретает  особое значение в остановке недостатка инвестиций и усиления конкуренции  в области мобилизации денежных средств на рынке.

Нарастание задолженности  и неплатежей предприятий обусловило и потребность налаживания квалифицированной  работы с их долгами.

Финансовые консультанты стремятся помогать решению проблем  взаимозачетов и взаимного погашения  задолженностей.

Это естественно  улучшает финансовое положение предприятий. Заметим далее, что с созданием  в России крупных холдингов, расширением  продаж государственных пакетов  акций, выходом российских акций  на мировой рынок, быстрым ростом новых эмиссий, резким возрастанием потребности в серьезных инвесторах намного возрастает роль консультативной  работы. Компании — финансовые консультанты способны оказать самое энергичное воздействие на «подшефные» предприятия  в решении подобных и других финансовых проблем.

Финансовые консультанты стабилизируют внутреннюю и внешнюю  финансовую политику, что имеет особую значимость для больших промышленных предприятий, которые стремятся  интегрироваться в мировую экономику. Сейчас наиболее мощные российские инвестиционные компании создали доверительные  отношения с руководством крупных  промышленных предприятий. Акции последних  устойчиво котируются.

Стабильные личные контакты менеджеров этих предприятий  помогают ускорить реализацию экономических  программ. На российском рынке финансового  консалтинга между его участниками  происходит конкретизация ролей  и специализация.

Иностранные консалтинговые компании, многие зарубежные инвестиционные банки и фонды содействуют  привлечению инвестиций в российскую экономику, формируют у нас профессиональную культуру на основе сложившихся в  мировом финансовом сообществе взаимоотношений. Роль Российских финансовых консультантов, хотя до поры до времени еще не столь  очевидна, но у них есть серьезный  козырь — они лучше знают российскую специфику.

Рынок консалтинговых услуг развивается и в связи  с ростом спроса на них тех российских предприятий, которые способны в  ближайшие времена стать важными  объектами для инвестирования.

Они нуждаются в  консультировании, в частности, при  выводе на рынок их ценных бумаг  и обеспечении их профессионального  уровня в действиях на фондовом рынке, особенно на вторичном. Вместе с тем, возможности консультанта в этой области нередко ограничены. Они  зависят от многих факторов, воздействующих на ликвидность и курс акций эмитента.

Консультант не имеет  возможности влиять на макроэкономические и политические курсообразующие  факторы экономики.

В российской практике характерно действие такого дестабилизирующего обстоятельства, как порядок, сроки  и цена акций при продаже государственных  пакетов ценных бумаг какого- либо предприятия.

Но финансовый консультант  располагает другими способами  прямого и опосредованного воздействия  на вторичный рынок: он способен выступать  в качестве маркет-мейкера, советовать эмитенту наиболее приемлемый депозитарий, рекомендовать действия по совершенствованию обращения акций предприятия на рынке. Естественно, что наиболее масштабные возможности для консультанта связаны с решением внутренних проблем эмитента.

Здесь положение  российских компаний во многом совпадает.

Характерны, в частности, отсутствие стратегии развития, нацеленной на снижение расходов, увеличение доходов  и повышение конкурентоспособности, хорошо поставленного внутреннего  аудита, благоприятной общественной репутации компании, серьезной работы с акционерами и инвесторами, наличие крупной задолженности  и т.д. В последнее время в  российском обществе наблюдается существенное повышение интереса к деятельности финансовых консультантов, в частности  со стороны крупных банков и инвестиционных компаний.

Так одна из таких  компаний — Российский Брокерский Дом «С.А.& Со.» — успешно  реализует договоры о финансовом консультировании с РАО «ЕЭС России», АК «Транснефть» и АО НК «КомиТЭК». Финансовое консультирование охватывает все основные сферы, в частности, содействие в решении стратегических задач.

Так, помощь оказывалась  РАО «ЕЭС России» для которого был организован тендер по выбору иностранного консультанта, сформирован  Совет по финансовой политике для  обеспечения координации деятельности инвесторов и крупных акционеров, для осуществления эффективной  финансовой стратегии компании. Все  возрастающее значение приобретает  разработка финансовых схем и вексельных программ, имеющих целью оздоровление финансового положения российских компаний.

Расширяется содействие эмитентам в формировании их имиджа, для чего обеспечивается постоянное сотрудничество со средствами массовой информации, организуются презентации  российских компаний за рубежом, (в  частности АО «НОСТА», НК «ЮКОС», НК «СИДАНКО», АО «Норильский никель»), разрабатываются все требующиеся  информационные и аналитические  материалы. Нет сомнения, что отечественные  финансовые консультанты становятся все  более прочным связующим звеном между российскими эмитентами и  зарубежными финансовыми кругами.

Они осуществляют, в  частности, подготовку и получение  кредитов иностранных заимодавцев, максимизируя временной фактор, объемы и проценты по кредитам, помогают более  рациональному использованию получаемых кредитных ресурсов. При этом финансовые консультанты исходят из критериев  оценки зарубежными инвесторами  акций соответствующей компании, предпринимают действия для повышения  привлекательности акций консультируемых  предприятий для иностранных  инвесторов, в том числе помогают привести финансовую отчетность в соответствие с мировыми стандартами, осуществляют консультирование по вопросам выбора оптимальных схем последующих эмиссий  и продаж пакетов акций, слияний, конвертации акций, содействуют  в привлечении инвесторов и реструктуризации компании. Много внимания уделяется  инновациям.