История развития пенсионного обеспечения в России

Введение

В любом социально ориентированном  государстве, забота о  незащищённых слоях населения является неотъемлемым элементом государственной политики. Статья 7 Конституции провозглашает  Российскую Федерацию, как «социальное  государство, политика которого направлена на создание условий, обеспечивающих достойную  жизнь и свободное развитие человека».

Одним из этапов жизни человека является старость, когда человек по объективным  причинам не имеет возможности обеспечивать своё достойное существование или  эта возможность существенно  ограничена. Поэтому одна из задач  государства – создание эффективного механизма, позволяющего этой категории  населения реализовать своё Конституционное  Право на достойную старость. Такой механизм есть пенсионная система – это совокупность создаваемых государством правовых, экономических и организационных институтов и норм, имеющих целью предоставление гражданам материального обеспечения в виде пенсионного пособия. Следует также отметить, что материальная поддержка требуется не только пожилым людям, но и гражданам, лишившимся источников дохода вследствие инвалидности, потери кормильца и т.п. Оказание им материальной помощи – ещё одна функция  Пенсионной системы.

Вследствие  этого, становится актуальна задача оценки пенсионного обеспечения граждан проживающих на территории Красноярского края.

Цель: нахождение « слабых мест» в пенсионной системе, для дальнейшего изучения и предотвращения, по средством модернизации ее в целом.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ СИСТЕМ ПЕНСИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ

1. История развития пенсионного обеспечения в России

В России зачатки пенсионной системы  появились в годы реформ Петра I. У нас, как и во многих других странах, пенсионное обеспечение первыми  получили военные, а именно морские  офицеры, которым, согласно утвержденному  в 1720 году Морскому уставу, по "благоустремлению верховной власти" могла быть назначена премия по старости. В  случае смерти офицера его вдове  или сиротам также предусматривалось  содержание, и это содержание было безусловным и обязательным к  выплате для всех иждивенцев или  членов семьи, имевших доход меньше того, что приносил погибший кормилец.

  Начинания Петра I в свое время  были одними из самых передовых  в Европе, однако дальнейшие реформы  шли не так успешно. Пенсионная  система, охватывающая всех государственных  служащих, сложилась в России  только во второй половине XIX века. Так, согласно данным обзора "Пенсионные  накопления в дореволюционной  России" Института социально-экономических  проблем народонаселения РАН,  с 1853 г. по 1868 г. было произведено  127965 пенсионных назначений на 16 млн. 493 тыс. 391 руб. 71 коп. В 1828 году один  пенсионер приходился на 4,5 служащих, в 1843 году уже на 2,5 служащих, а  в 1868 году  на одного служащего.  То есть уже тогда Россия  столкнулась с одной из самых  серьезных проблем пенсионной  системы, которая весьма актуальна и сегодня, высокое финансовое бремя, создаваемое перераспределительным механизмом, когда пенсионные выплаты формируются за счет доходов работающих. Эта проблема приводит к тому, что государство вынуждено либо сокращать число получающих пенсионное обеспечение либо уменьшать размеры пенсионных выплат. Попытки сделать пенсионное страхование всеобщим в дореволюционной России фактически ни к чему не привели и введенное в 1912 году для всех рабочих социальное страхование было совершенно ничтожным по размеру.

  Необходимо отметить одну важную  особенность, что уже тогда,  в период предреволюционного  экономического подъема, российское  общество пыталось найти и  другие механизмы пенсионного  обеспечения, которые сегодня  можно отнести к категории  добровольного пенсионного страхования. 

Такие пенсионные системы предназначались, как правило, для определенных категорий  работников и служащих, работодатели которых брали на себя ответственность  за их социальное обеспечение. Строились  такие системы на более прогрессивных  по отношению к перераспределительным механизмах накоплений, предусматривающих инвестирование накапливаемых на лицевых счетах будущих пенсионеров средств. Такое пенсионное обеспечение реализовывалось через систему пенсионных эмитарных касс, которые создавались крупными промышленными предприятиями или их объединениями. При этом все расчеты по размерам взносов и выплат базировались на весьма серьезной статистической базе, в которой отслеживались все важнейшие показатели, связанные с трудовым возрастом, продолжительностью жизни, статистикой заболеваний и инвалидностью. Эти расчеты велись с учетом территориальной и отраслевой специфики, что придавала актуарной системе высокую эффективность.

  Пенсионная система в СССР, несмотря  на особый политический путь  страны, формировалась в русле  общемировых тенденций, разве  что только с существенным  опозданием: в 1956 г. право на  пенсию по старости получили все рабочие, а в 1964 г. колхозники. Пенсионная система в СССР, как и в других странах, строилась на перераспределительных принципах "солидарности поколений".

  В условиях экономического и  демографического подъема, характерного для конца XIX века 70-80-х годов XX века, перераспределительная система была эффективной и экономически оправданной. За счет постоянного роста числа плательщиков и увеличения их совокупных доходов удавалось поддерживать относительно высокий уровень социальных выплат.

  Происходившие в социуме наиболее  экономически развитых стран  изменения во второй половине XX века постепенно привели перераспределительную  систему к кризису. 

  Наиболее очевидная причина кризиса демографические изменения. В конце XIX начале XX века средняя продолжительность жизни составляла 40-50 лет, а сегодня, то есть спустя 100 лет, эта цифра увеличилась до 70-80 лет для наиболее развитых стран; на долю людей старше 60-лет приходится около 10% населения. По прогнозам специалистов, в будущем эти тенденции сохранятся, и через 100 лет число пенсионеров будет больше числа трудящихся. [1]

  Кроме того, кризис пенсионной  системы связан и с рядом  других, более глубинных причин, среди которых инфляционные процессы, структурные и институциональные  изменения в экономике, а также  общее социальное "размягчение"  в обществе, которое выражается  в том, что сегодня среднестатистический  житель экономически развитой страны более инфантилен он привык к тому, что в любом случае общество обеспечит ему определенный уровень существования. И в частности, если раньше люди в старости в значительной мере рассчитывали на свои силы, помощь детей, приусадебное хозяйство, то сегодня львиную долю социальной ответственности приходится нести государству.

  Таким образом, к концу XIX века  общество наиболее развитых стран  мира пришло к реформе системы  обязательного пенсионного обеспечения.  Преимущественно эта реформа  основывалась на богатом опыте,  накопленном существующими уже  несколько десятков лет институтами  добровольного пенсионного обеспечения.  Основное содержание реформы переход от перераспределительной к накопительной системе пенсионного обеспечения, способной генерировать средства для пенсионных выплат за счет инвестиционного дохода. Естественно, что накопительные механизмы не вытеснили в одночасье перераспеределительные, и сегодня во всем мире превалируют комбинированные схемы.

  История современного этапа реформ  российской пенсионной системы  отсчитывается от 1995 года, когда  Правительство РФ утвердило концепцию  реформы. Концепция определила  общие рамки, механизмы и структуру  новой пенсионной системы, выделив  в ней базовую, страховую и  накопительную части. Концепция  была утверждена постановлением  Правительства РФ "О мерах по  реализации концепции реформы  пенсионного обеспечения".

  В дальнейшем предпринимались  шаги по развитию этой концепции,  в частности, в 1997 г. была  предложена ее новая редакция, которая, однако, не была утверждена  правительством. Сегодняшнее развитие  пенсионной реформы задано фактически  не этим документом, а правительственной  программой, разработанной в 2000 г.  при активном участии Минэкономразвития  ("программа Грефа").

  За годы, прошедшие с начала  реформ, несмотря на трудности  и бюрократические проволочки, сформировано  базовое законодательство в области  пенсионного обеспечения, в частности:

Федеральный закон от 1 апреля 1996 г. № 27-ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного  пенсионного страхования";

Федеральный закон от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ "О негосударственных  пенсионных фондах";

Федеральный закон от 12 февраля 2001 г. № 18-ФЗ "О  внесении дополнений в Федеральный  закон "О негосударственных пенсионных фондах"";

Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. № 166-ФЗ "О  государственном пенсионном обеспечении  в РФ";

Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании  в РФ";

Федеральный закон от 17 декабря 2001 г. № 173-ФЗ "О  трудовых пенсиях в РФ ";

Федеральный закон от 24 июля 2002 г. № 111 "Об инвестировании средств для финансирования накопительной  части трудовой пенсии в Российской Федерации";

  Также целый ряд подзаконных нормативных актов, конкретизирующих положения законов. Специалисты отмечают, что, хотя неясностей по реализации пенсионной формы пока еще остается достаточно, в целом принятая нормативно-правовая база позволяет приступить к началу практического этапа реформ. При этом все разночтения и неточности могут быть решены непосредственно в ходе реформирования. Способствовать этому будет и постепенный характер перехода на накопительную систему пенсионного обеспечения.

  Помимо общей схемы формирования  пенсий, наши законодатели взяли  из опыта развитых стран еще один юридический механизм систему жесткого государственного контроля над деятельностью Управляющих Компаний.

  Делается это для того, чтобы  будущий пенсионер не лишился  своих трудовых сбережений.

  Деятельность частной Управляющей  Компании постоянно контролируют, как минимум пять независимых  организации: Министерство Финансов, Федеральная Комиссия по рынку  ценных бумаг, Общественный совет  по надзору за инвестированием  накопительной части трудовой  пенсии, Специализированный Депозитарий,  отслеживающий все сделки управляющей  компании, и Независимый Аудитор. [2]

1.2. Реформа пенсионного обеспечения трудящихся граждан в России

С 1 января 2002 года в РФ действует  пенсионная модель, основанная на страховых  принципах. Данная модель является составной  частью структурных преобразований в экономике и социальной политике государства, ее цель - создание многоуровневой пенсионной системы, позволяющей обеспечить гражданам возможность получения  достойной пенсии после окончания  трудовой деятельности. В отличие  от прежней системы, пенсионные права  граждан теперь зависят не только от стажа, но и от размера зарплаты и пенсионных взносов.

На сегодняшний день создана  нормативно-правовая база, регламентирующая источники формирования средств  пенсионного обеспечения, принципы и методы аккумулирования, сохранения и распределения накопленных  ресурсов. [3]

Конфигурацию реформированной  пенсионной системы в целом определяют следующие Федеральные законы: 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в РФ», 167-ФЗ «Об  обязательном пенсионном страховании  в РФ», 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении», 75-ФЗ «О негосударственных  пенсионных фондах», 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную  часть трудовой пенсии и государственной  поддержке формирования пенсионных накоплений».

Значительные изменения  были внесены в законодательство Федеральным законом от 24.07.2009 № 213-ФЗ «О внесении изменений в отдельные  законодательные акты Российской Федерации  и признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации в связи  с принятием Федерального закона «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального  страхования Российской Федерации, Федеральный Фонд обязательного  медицинского страхования и территориальные  фонды обязательного медицинского страхования».

Исходя из действующего законодательства можно говорить о следующей трехуровневой  структуре системы пенсионного  обеспечения:

• государственное пенсионное обеспечение, основанное на финансировании пенсий за счет федерального бюджета. Это социальные пенсии для отдельных категорий граждан, которые не приобрели права на пенсию по государственному пенсионному страхованию, или тех, кто имеет право на государственное обеспечение. Это ежемесячная государственная денежная выплата, которая предоставляется гражданину в целях компенсации заработка, утраченного в связи с прекращением государственной службы при достижении установленной законом выслуги при выходе на трудовую пенсию по старости (инвалидности); либо в целях компенсации вреда, нанесенного здоровью граждан при прохождении военной службы, в результате радиационных или техногенных катастроф, в случае наступления инвалидности или потери кормильца, при достижении установленного законом возраста; либо нетрудоспособным гражданам в целях предоставления им средств к существованию. [4]
• обязательное пенсионное страхование, включающее в себя трудовую пенсию по старости (в составе страховой и накопительной частей) и трудовую пенсию по инвалидности или по случаю потери кормильца (в составе страховой части) и финансируемое за счет страховых взносов работодателя;
• негосударственное (дополнительное) пенсионное обеспечение - негосударственные пенсии, выплачиваемые в рамках договоров с негосударственными пенсионными фондами, финансируемые за счет взносов работодателей и работников в свою пользу и дохода, полученного от их инвестирования.

Таблица 1.1 – Структура пенсионного обеспечения

С 1 января 2010 года вместо базовой  части трудовой пенсии введен фиксированный  базовый размер трудовой пенсии (страховой  части трудовой пенсии по старости), как составная часть страховой  части трудовой пенсии по старости, трудовой пенсии по инвалидности и трудовой пенсии по случаю потери кормильца.

Трудовая пенсия по старости – это ежемесячная денежная выплата, назначаемая гражданам, достигшим установленного законом возраста и имеющих необходимый трудовой стаж, в целях компенсации им заработной платы или иного дохода, которые они получали в период трудовой деятельности. [5]

Право на трудовую пенсию по старости имеют мужчины, достигшие  возраста 60 лет, и женщины, достигшие  возраста 55 лет, при условии наличия  не менее пяти лет страхового стажа. Отдельные категории граждан, указанные в статьях 27, 27.1 и 28 Федерального закона от 17.12.2001 № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», имеют право на досрочное назначение трудовой пенсии. С 2010 года трудовая пенсия по старости состоит из двух частей: страховой и накопительной.

Право на трудовую пенсию по инвалидности имеют граждане, признанные инвалидами I, II или III группы в порядке, предусмотренном Федеральным законом  «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации».

Право на трудовую пенсию по случаю потери кормильца имеют нетрудоспособные члены семьи умершего кормильца, состоявшие на его иждивении. Одному из родителей или супругу указанная  пенсия назначается независимо от того, состояли они или нет на иждивении умершего кормильца.

Размер трудовой пенсии по случаю потери кормильца (за исключением  трудовой пенсии по случаю потери кормильца  детям, потерявшим обоих родителей, или детям умершей одинокой матери) каждому нетрудоспособному члену  семьи умершего кормильца определяется по формуле:

Таблица –1.2 Начисление трудовой пенсии по старости

Фиксированный базовый размер трудовой пенсии (страховой части  трудовой пенсии по старости) устанавливается  в твердом размере. При этом применяется  порядок его дифференциации, аналогичный  ранее действовавшему в отношении  базовой части трудовой пенсии. По состоянию на 01.04.2012 общий фиксированный  базовый размер страховой части трудовой пенсии по старости составляет 3278 рублей 59 копеек в месяц. [6]

Финансирование выплаты  трудовой пенсии происходит за счет страховых  взносов, вносимых работодателями. Тариф  страхового взноса состоит из солидарной и индивидуальной части. На счетах застрахованных лиц отражается только индивидуальная часть тарифа, а солидарная часть  используется для выплаты фиксированного базового размера трудовой пенсии и  на иные цели.

Таблица 1.3 – Общие тарифы страховых взносов на пенсионное страхование составляют в 2012 – 2013 гг.:

Таблица 1.4  – Общие тарифы страховых взносов на пенсионное страхование с 2014 г. и далее

Правила те же, что и для  банковских вкладов. Только эти деньги нельзя снять со счета, и вместо начисления процентов по вкладу пенсионный капитал  ежегодно индексируется. К пенсионным накоплениям ежегодно добавляется  инвестиционный доход, полученный от управления средствами накопительной части  пенсии управляющими компаниями. Государство  гарантирует, что каждый учтенный на счете рубль уплаченных взносов и полученного инвестиционного дохода, зафиксированного на дату назначения пенсии будет возвращен застрахованному лицу в виде пенсии.

Таким образом, размер вашей  пенсии напрямую зависит от суммы  на лицевом счете, сформированной за всю трудовую деятельность. [7]

1.3. Пенсионное обеспечение социально незащищенных групп населения в России

Пенсия по государственному пенсионному обеспечению есть ежемесячная государственная денежная выплата, которая предоставляется гражданам в целях компенсации им заработка, утраченного в связи с прекращением федеральной государственной гражданской службы при достижении установленной законом выслуги при выходе на трудовую пенсию по старости (инвалидности); либо в целях компенсации утраченного заработка гражданам из числа космонавтов или из числа работников летно-испытательного состава в связи с выходом на пенсию за выслугу лет; либо в целях компенсации вреда, нанесенного здоровью граждан при прохождении военной службы, в результате радиационных или техногенных катастроф, в случае наступления инвалидности или потери кормильца, при достижении установленного законом возраста; либо нетрудоспособным гражданам в целях предоставления им средств к существованию.

Таблица 1.5 - Виды пенсий по государственному пенсионному обеспечению:

Сроки, на которые назначаются  государственные пенсии:

• государственная пенсия за выслугу лет – бессрочно (для работников летно-испытательного состава – на время получения трудовой пенсии по старости (инвалидности).
• государственная пенсия по старости – бессрочно.
• государственная пенсия по инвалидности – на срок, в течение которого соответствующее лицо признано инвалидом, в том числе и бессрочно.
• государственная пенсия по случаю потери кормильца - на срок, в течение которого соответствующее лицо считается нетрудоспособным, в том числе и бессрочно.
• государственная социальная пенсия – на срок, в течение которого соответствующее лицо считается нетрудоспособным, в том числе и бессрочно.

Федеральные государственные  гражданские служащие имеют право  на пенсию за выслугу лет при наличии  стажа государственной гражданской  службы не менее 15 лет и замещении  должности федеральной государственной  гражданской службы не менее 12 полных месяцев при увольнении с федеральной  государственной гражданской службы. Пенсия за выслугу лет устанавливается к трудовой пенсии по старости (инвалидности), и выплачивается одновременно с ней.

Лица, проходившие военную  службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной  службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах  уголовно-исполнительной системы, имеют  право на пенсию за выслугу лет  при наличии на день увольнения со службы выслугу 20 лет и более; и  лица, уволенные со службы по достижении предельного возраста пребывания на службе, состоянию здоровья или в  связи с организационно-штатными мероприятиями и достигшие на день увольнения 45-летнего возраста, имеющие общий трудовой стаж 25 календарных  лет и более, из которых не менее 12 лет шести месяцев составляет военная служба и другая указанная служба. [8]

В соответствии с действующим  пенсионным законодательством право  на получение социальной пенсии имеют  следующие категории нетрудоспособных граждан:

• Инвалиды, имеющие ограничение способности к трудовой деятельности I, II, III группы, в том числе инвалиды с детства, не имеющие права на трудовую пенсию и государственную пенсию по инвалидности
• Инвалиды I, II и III группы, в том числе инвалиды с детства
• Дети в возрасте до 18 лет а также старше этого возраста, обучающиеся по очной форме в образовательных учреждениях всех типов и видов независимо от их организационно-правовой формы, за исключением образовательных учреждений дополнительного образования, до окончания ими такого обучения, но не дольше чем до достижения ими возраста 23 лет, потерявшие одного или обоих родителей, и дети умершей одинокой матери.

Право на социальную пенсию имеют постоянно проживающие  в Российской Федерации нетрудоспособные граждане. Факт оплачиваемой трудовой деятельности на выплату социальной пенсии не влияет, за исключением социальной пенсии, назначенной гражданам, достигшим  возраста 65 и 60 лет (соответственно мужчины  и женщины).

По состоянию на январь 2012 года размер социальной пенсии по старости составляет 3178,54 руб. в месяц, размер социальной пенсии по инвалидности для  детей-инвалидов, инвалидов I группы и  инвалидов с детства I и II группы – 6357,08 руб. в месяц.

Негосударственная пенсия – денежные средства, регулярно выплачиваемые участнику в соответствии с условиями пенсионного договора. Пенсионный договор – соглашение между негосударственным пенсионным фондом и вкладчиком негосударственного пенсионного фонда (НПФ).

Вкладчик перечисляет  взносы в НПФ на основании пенсионного  договора. При заключении данного  договора ему необходимо выбрать пенсионную схему –некую спецификацию договора, определяющую во многом его условия.

Фонд учитывает поступившие  пенсионные взносы на солидарном или  именном счете вкладчика и  формирует пенсионные резервы. Эти  резервы он инвестирует (обычно – через УК) в высоконадежные активы. Полученный по результатам инвестирования доход распределяется по счетам и увеличивает будущую пенсию участников. Однако следует помнить, что часть дохода направляется на вознаграждение управляющего (НПФ или НПФ и УК), на пополнение страхового резерва и на оплату расходов по обслуживанию фонда.

При выходе участника на пенсию НПФ (а в ряде случаев – в соответствии с договором – вкладчик), исходя из накопленной суммы, определяет размер негосударственной пенсии и порядок её получения.

Общая сумма материального  обеспечения пенсионера, проживающего на территории Российской Федерации, не осуществляющего работу и (или) иную деятельность, в период которой он подлежит обязательному пенсионному  страхованию в соответствии с  Федеральным законом от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации», пенсия (пенсии) которому установлена (установлены) в соответствии с законодательством Российской Федерации, не может быть меньше величины прожиточного минимума пенсионера, установленной в соответствии с пунктом 4 статьи 4 Федерального закона «О прожиточном минимуме в Российской Федерации» в субъекте Российской Федерации

При подсчете общей суммы  материального обеспечения пенсионера учитываются все виды пенсий, ежемесячная  денежная выплата (включая стоимость  набора социальных услуг), дополнительное материальное (социальное) обеспечение  и иные меры социальной поддержки (помощи), установленные законодательством  субъектов Российской Федерации  в денежном выражении (за исключением  мер социальной поддержки, предоставляемых  единовременно).