История возникновения и развития кредитных отношений

Содержание

Стр.

Введение

Деньги, кредит, банки являются неотъемлемой частью современной экономики. Наличие и функционирование кредитно-денежной системы позволяет соединить в непрерывную цепочку процесс производства, распределения, обмена и потребления общественного продукта. Без использования данных инструментов не обходится ни один хозяйствующий субъект. Именно поэтому исследование вопросов связанных с кредитно-денежными отношениями и банковской системой, повышением эффективности ее функционирования остаются актуальными на протяжении длительного периода времени. 

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. 
Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. 

С момента перехода на рыночные отношения в нашей стране роль и значение финансово-кредитных рычагов резко возросло. Финансово-кредитная система – одна из тех секторов экономики, где наиболее эффективно работают рыночные механизмы. Важным для обеспечения расширенного воспроизводства в народном хозяйстве являются укрепление денежного обращения и деятельность кредитной системы страны.

Кредитование является традиционной банковской операцией. Однако, в современных условиях отечественные банки при наличии достаточного ресурсного потенциала не стремятся активизировать кредитные операции, ограничиваясь размещением средств среди ограниченного круга известных заемщиков, контролируемых организаций, а также кредитованием торгово-посреднических операций.

Хотя кредитование играет сегодня важную роль в экономике, однако можно сказать, что от начала рыночных преобразований в российской экономике и по сегодняшний день кредитование не заняло должного места в числе банковских операций, а кредит во многом утратил свою воспроизводственную функцию. Причиной тому является высокий уровень кредитного риска для банков.

Таким образом, целью данной работы является изучение теоретических основ кредита как экономической категории и практических аспектов кредитования в Российской Федерации в сложившихся условиях.

В соответствии с поставленной целью необходимо решить ряд определенных задач:

1. рассмотреть условия и этапы возникновения кредитных отношений;
2. изучить сущность и основные функции кредита, базовые принципы кредитования;
3. обозначить роль кредита в различных экономических системах;
4. проанализировать кредитный рынок России.

Объектом исследования является кредитование   кредитные отношения. Предметом исследования являются сущность и особенности кредитования, его роль

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, разбитых на параграфы, включающие теоретические, правовые и практические аспекты исследуемой темы, заключения, библиографического списка.

1. СУЩНОСТЬ КРЕДИТА, ЕГО НЕОБХОДИМОСТЬ И УСЛОВИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ

1. История возникновения и развития кредитных отношений

Выполняя функции аккумулирования денежных средств и кредитования экономики, банковская система играет важнейшую роль в развитии реального сектора, который в свою очередь способствует дальнейшему накоплению денежных средств и соответственно инвестиций.

Слово «банк» происходит от итальянского «banko» – стол1.

Можно выделить четыре основных этапа развития банковской деятельности. Первый этап – от античности до возникновения Венецианского банка. В данный период не существовало банков в том виде, в котором они существуют сегодня. Установить, в какой именно стране впервые появились зачатки банковской деятельности, практически невозможно. Доказано, что за 2300 лет до нашей эры у халдеян существовали торговые товарищества, занимающиеся выдачей ссуд и денежными переводами.

Развитие банковского дела привело к появлению и распространению банков в Египте, где Александром Македонским были организованы «Королевские банки», которыми управляли греки. Банковское дело в Риме было организовано по образу и подобию греческих банков в III в. до н.э. банки получили название аргентарии или мензарии, производившие свои операции на форуме. Они принимали деньги на хранение, осуществляли переводную операцию и выдавали ссуды — ростовщические, промышленные, под залог недвижимости — ипотечные. Они также занимались организацией аукционов и проведением их. С аукционов продавалось заложенное имущество своего и других банков с получением комиссионных.

Начиная с эпохи великого переселения до Крестовых походов, банковская практика ограничивалась меняльным делом. Ввиду того, что перевозка денег была связана с громадным риском, менялы занимались также выдачей денежных переводов на города, где происходили ярмарки или где у них были деловые отношения с местными менялами.

Второй этап начинается с 1156 года и длится до учреждения Английского банка в 1694 году. Банки постепенно распространились по всей Италии, Генуе, Венеции, во Флоренции, а затем и во Франции, Нидерландах, Гамбурге и Англии. Ненормальное положение международных и денежных оборотов, вследствие обесценения и разнородности меновой единицы и злоупотреблений менял, вынудили некоторые городские управления и торговые классы открыть общественные банки.

Первые общественные банки появились в Италии. Там, в Венеции, в 1156 г., образовался жиробанк «Монтеньева» — общественное учреждение, куда вносились налоги и который производил некоторые банковские операции. В 1407 г. банк «Святого Георгия» был организован путем слияния многих мелких общественных банков. После краха известного крупного частного банка Пизаны в Венеции был открыт государственный жиробанк под названием Banco di Rialto.

Таким образом, на втором этапе банки были исключительно жиробанками, но не депозитными в современном смысле слова, так как вклады принимались, но пользоваться ими для собственных операций было нельзя. Поэтому клиенты не получали за них проценты, а платили комиссионное вознаграждение.

Третий этап – с 1694 г. до конца XVIII в. Дальнейшее развитие банков происходило в Англии, где появилось множество банков. Основным банком являлся Английский банк. Он был создан в 1694 г. шотландцем Уильямом Петерсоном с уставным капиталом 1 200 000 фунтов стерлингов для решения правительственных финансовых затруднений. В силу того, что капитал был изъят государством, были выпущены банковские билеты на эту же сумму. Банк мог расплачиваться этими билетами, имел право торговать золотом (монополист), дисконтировать векселя (вексель покупается по стоимости ниже номинала, а продается по номиналу, полученная разница с продажи и есть дисконт).

В дальнейшем возникают специализированные банки в Шотландии — Королевский (1695 г.), Банк Британской компании для торговли холстом (1706 г.), Венский банк (1703 г.), Прусский банк для морской торговли (1767 г.), Парижская учетная касса (1776 г.), Петербургский банк (1780 г.). Только на этом этапе появляется прием вкладов. Депозитная операция («депозит» в переводе с англ. – вклад) получила широкое распространение. Появились три основных вида вкладов: до востребования, срочные и сберегательные.

Четвертый этап занимает период с начала XIX в. по настоящее время. Особенное распространение и усовершенствование депозитные банки получили на данном этапе в Англии, Шотландии, Австрии, Германии, Швейцарии, а также в Северной Америке.

В начале XIX в. появляются центральные банки, монопольно выполняющие функцию эмиссии банкнот. Например, во Франции Центральный банк был образован Наполеоном в 1800 г., Австрийский банк — в 1806 г., Русский государственный банк — в 1860 г.

Появились и специализированные банки: ипотечные (под залог недвижимости), народные — обслуживают население, ремесленные — обслуживают ремесленников.

Банков становится все больше, начинает формироваться полноценная банковская система, включающая центральный, банк, универсальные банки, которые осуществляют весь известный спектр операций, и специализированные банки, ориентирующиеся на определенный вид операций. Конкуренция, среди банков приводит не только к универсализации банков, где все больше переплетаются депозитные операции с чековыми и переводными, расширяются разновидности депозитных и кредитных операций, но и к появлению новых операций.

2. Сущность и функции кредита

Определение кредита достаточно часто используется различными авторами в значении кредитного договора. В широком смысле кредит – это передача кредитором заемщику денежных средств или иных материальных ценностей на определенный период, с выплатой заемщиком процента за пользование ссудой. Кредитные отношения, как с юридической, так и с экономической точки зрения регулируются правовыми и нормативными актами.

Кредитные отношения возникают между субъектами экономики. Как и любые виды отношений, кредитные отношения предполагают наличие субъектов и объектов отношений. Под субъектом кредитной сделки понимается участник конкретных экономических отношений по поводу предоставления ссуды (кредитор, заемщик, посредник, гарант). Субъектами кредитной сделки могут быть как физические, так и юридические лица, резиденты и нерезиденты. Субъектами (участниками) кредитных отношений является:

1. кредитор – это сторона в кредитных отношениях, которая предоставляет в ссуду деньги или товары на заранее оговоренный срок и на определенных кредитным договором условиях;
2. заемщик — это другая сторона кредитных отношений, получатель ссуды, который дает гарантию своевременного возвращения ссуженных средств кредитора;
3. посредник — юридическое (фирма, организация) или физическое лицо, содействующее в совершении кредитной сделки. Пример посредника в коммерции: брокер, дилер, маклер;
4. поручитель – лицо, обязующееся перед банком в случае неисполнения обязательств, возложенных по кредиту на заемщика, выполнить их за него полностью или частично. Отношения между банком и поручителем (условия, сумма и срок) закрепляются договором поручительства. Чем больше сумма кредита, тем больше банк требует поручителей.

Субъектами банковского кредита обязательно выступают как минимум два лица, т.е. кредитор и заёмщик.

Объект кредитных отношений2 – это ссуженная стоимость. Ссудный капитал – денежный капитал, обособившийся от промышленного, имеющий особую форму движения и обладающий определенной спецификой. Ссудный капитал – это собственность, владелец которой продает заемщику не сам капитал, а лишь право на его временное владение, ссудная стоимость выступает в качестве своеобразного товара, потребительная стоимость которого определяется способностью приносить заемщику прибыль.

Соответственно кредит можно определить как движение ссудного капитала, включающее в себя мобилизацию свободных денежных средств народного хозяйства и населения и их перераспределение на условиях возвратности, срочности, платности в целях расширенного воспроизводства3.

Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности4. Кредит может выступать в товарной и денежной формах. В товарной форме он предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками. В денежной форме кредит предоставляется и погашается в денежной форме. В кредитной сделке нет эквивалентного товарно-денежного обмена, а есть передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определенное время и уплаты процентов за пользование этой стоимостью. Возвратность ссуженной стоимости, которую нельзя отменить волей одного из субъектов кредитной сделки, и представляет собой неотъемлемую черту кредита как экономической категории.

Кредит как особая форма стоимостных отношений возникает тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не может вступить в новый воспроизводственный цикл, использоваться в хозяйственных сделках. Благодаря кредиту эта стоимость переходит к другому субъекту, испытывающему временную потребность в дополнительных средствах, и таким образом продолжает функционировать в рамках

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах:

1. возвратность;
2. срочность;
3. платность;

Возвратность кредита выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.

Принцип срочности кредита отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей просрочке – предъявления финансовых требований в судебном порядке.

Платность кредита выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором.

Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию. Именно эта стимулирующая функция не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5 — 5% годовых) или на беспроцентной основе.

В современной экономике существует множество видов различных кредитов. Их можно классифицировать по различным признакам.

По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения5. При классификации кредита в зависимости от срочности кредитования выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды. По назначению банковские кредиты могут быть разделены на следующие группы: промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские, ипотечные и т.д.

3. Роль кредита в рыночной и других моделях экономики

Возникновение кредитных отношений связано и с тем, что в условиях товарного производства и денежного обращения индивидуальный кругооборот хозяйствующих субъектов за счет собственных средств объективно обусловливает необходимость удовлетворения временных потребностей в средствах у заемщика за счет временно свободных средств кредитора на возвратных и платных условиях.

Объективные условия возникновения кредита следующие:

1. несовпадение производственных циклов отдельных товаропроизводителей;
2. возможность индивидуального и корпоративного накопления средств;
3. существование временно не используемых бюджетных и небюджентных средств в условиях спроса на последние со стороны субъектов хозяйства и населения.

В экономике кредит имеет важное значение так как:

1. представляет форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, представляемого в ссуду;
2. обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками;
3. аккумулирует свободные денежные средства юридических и физических лиц, превращая их в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование;
4. необходим как эластический механизм перелива капитала из одних сфер в другие;
5. способен активно воздействовать на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, на скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, можно обеспечить создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых форм. Задача развития безналичных расчетов чрезвычайно актуальна и сулит немалые выгоды для всех участков экономических отношений и для экономики страны в целом;
6. играет заметную роль в акционировании предприятий и организаций. Условие размещения акций на рынке – накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кредитная система в лице банков принимает активное участие в самом выпуске и размещении акций;
7. способствует быстрому и цивилизованному становлению предприятий сельского хозяйства, малого и среднего бизнеса, внедрения других видов предпринимательской деятельности как на внутригосударственном, так и внешнеэкономическом пространстве.

Роль кредита в экономической системе общества определяется, прежде всего, выполняемыми им функциями. Будучи проявлением единой сущности, функции кредита тесно взаимосвязаны и в совокупности отражают характерные особенности кредита как экономического явления, показывают связь кредита с процессами кругооборота капитала и денежным обращением. Результат взаимодействия кредита с другими хозяйственными процессами, его движения в рамках единого хозяйственного оборота, в котором он выполняет присущие ему функции, характеризует его роль в экономике. Очевидно, что вне функций нельзя говорить о роли кредита.

Кредит выполняет такие базовые функции как распределительная (перераспределительная) и эмиссионная. Распределение связано с определением доли произведенного продукта и/или прибыли, которую получают участники хозяйственной деятельности, другие хозяйствующие субъекты и государство. Оно предполагает перемещение разных форм общественного богатства от одних субъектов к другим или вторичное перемещение уже ранее полученных благ. Последнее получило называние перераспределения. При помощи коммерческого кредита предприниматели получают от кредиторов товары или деньги, которые по разным причинам высвобождаются из хозяйственного оборота кредитора. Это могут быть часть запасов готовой продукции, не нашедшей к данному моменту времени своих покупателей, или денежные средства, которые временно не используются в кругообороте. Оба вида ресурсов образуют резервный капитал кредитора. Благодаря коммерческому кредиту осуществляется перемещение (перераспределение) ресурсов в рамках тесно взаимосвязанных хозяйственных оборотов от одних предпринимателей-кредиторов к другим предпринимателям-заемщикам, которым необходимы ресурсы для обеспечения непрерывности кругооборота их капитала.

Необходимо отметить, что в условиях командно-административной экономики функционирование кредитной системы показывает низкую эффективность. Этот факт был доказан на примере СССР, когда большая часть кредитов предприятиями не возвращалась, и банки практически выполняли функцию не кредитования, а финансирования предприятий. При этом кредиты выдавались под минимальные проценты.

В этих условиях в середине 80-х гг. была предпринята попытка сформировать в стране двухуровневую кредитную систему, правда, довольно специфическую. На верхнем уровне находился Госбанк СССР, освобожденный от несвойственных ему функций. На втором уровне находилось пять специализированных банков. Система небанковских кредитных институтов практически отсутствовала.

В качестве ответа на негативные последствия этой банковской реформы в стране стали создаваться коммерческие и кооперативные банки в основном на базе денежных накоплений различных отраслей промышленности и населения. И лишь в конце 1990 г. Верховный Совет СССР принял Закон, который окончательно установил двухъярусную банковскую систему в виде ЦБ РФ, Сберегательного банка и коммерческих банков, которые получили самостоятельный статус в области привлечения вкладов, кредитной и процентной политики.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что роль кредита в экономики состоит в обеспечении непрерывности кругооборота капитала, что достигается за счет регулярной реализации готовых товаров и предполагает активное коммерческое кредитование, доступность банковского кредитования для предпринимателей, наличие достаточно развитого потребительского кредита. Для достижения устойчивой непрерывности кругооборота, кроме того, очень важно своевременное приобретение сырья, материалов, обновление основного капитала. Это становится возможным за счет получения коммерческого или банковского кредита. Кредит способствует ускорению концентрации и централизации капитала, что является необходимым условием экономического роста и стабильного развития, позволяет расширить границы индивидуального накопления. Использование кредита позволяет значительно сократить время для расширения масштабов производства, обновить продукцию и повысить эффективность производства и труда.

2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО РЫНКА РОССИИ

1. Правовые аспекты кредитных отношений в Российской Федерации

Банковская деятельность с правовой точки зрения является некоторой совокупностью правовых действий совершаемых определенными субъектами в требуемой законодательством или договором форме. У этих действий есть определенная правовая цель, без констатации которой действия теряют свое содержание.

Понятие банковской операции должно включать в себя как правовое оформление и основание совершаемых действий (договоры или односторонние сделки), так и фактически совершаемые действия по реализации правоотношений, независимо от того охватываются они договорами и сделками или предусмотрены нормативными актами.

К числу банковских операций относятся и кредитные операции – размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности6.

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», а также другими федеральными законами и нормативными актами Банка России и Правительства РФ.

  Организационные и функциональные  принципы банковской системы7:

1. единство банковской системы;
2. двухуровневая структура бюджетной системы;
3. справедливость и сочетание государственного регулирования и саморегулирования;
4. независимость Центрального Банка РФ от других органов власт;
5. ответственность Центрального Банка РФ за развитие и эффективное функционирование бюджетной системы;
6. монопольность осуществления Центральным Банком РФ денежной эмиссии;
7. невмешательство государства в оперативную деятельность кредитных организаций;
8. лицензируемый порядок осуществления банковской деятельности;
9. сохранение банковской тайны и др.

В настоящее время в России действует двухуровневая банковская система, где на верхнем уровне находится Банк России (ЦБ РФ). На нижнем уровне действуют все остальные участники банковской системы: российские банки и небанковские кредитные организации, филиалы и представительства в РФ иностранных кредитных организаций, союзы и ассоциации кредитных организаций (рисунок 1 на странице 18).

Важным понятием наряду с банковской системой является кредитный договор. При составлении кредитного договора необходимо соблюдать определенные нормы, такие как предмет договора, форма (кредитный договор обязательно должен быть заключен в письменной форме)8. Кредитор может отказаться от выдачи кредита в случае наличия обстоятельств, которые указывает на то, что заёмщик не сможет вернуть выданный кредит в срок.

Заемщик может отказаться от кредита, если иное не предусмотрено договором, законом или иным правовым актом. При этом заемщик должен уведомить кредитора об этом, до установленного срока выдачи кредита. В случае нарушения срока возврата кредита в договоре может быть оговорены штрафы. Если такого условия не предусмотрено, то расчет штрафа производится на основе банковской ставки.

Рисунок 1.  Современная банковская система Российской Федерации

В России за последние годы был принят ряд базовых законов, заложивших основу правового регулирования кредитно-банковской деятельности: Конституция Российской Федерации, Гражданский кодекс Российской Федерации, Федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности» и другие Федеральные законы.

В соответствии с Конституцией Российской Федерации финансовое и кредитное регулирование, а также федеральные банки находятся в ведении Российской Федерации.

Основным законодательным актом, в котором содержатся правовые нормы о банковском кредитовании и с которым необходимо согласовывать все последующее правовое регулирование, является Гражданский кодекс Российской Федерации (далее ГК). Банковское кредитование регулируется также нормами специального банковского законодательства, в частности Законом о банках и банковской деятельности, Законом о Центральном банке РФ (Банке России). Эти нормы не содержат в себе деятельного правового регулирования, а являются в основном отсылочными, дающими Банку России нормативную основу для подзаконного регулирования кредитных операций.

Подзаконное регулирование условно можно разделить на два направления. Первое составляют те нормативные акты, которые были приняты еще Госбанком СССР и которые подлежат применению вплоть до специальной отмены Банком России.

Второе направление подзаконного регулирования образуют нормативные акты Президента РФ, Правительства РФ, Банка России, Минфина России и Налоговой службы России. Сюда можно отнести ряд нормативных актов о резервах по выданным ссудам, о страховании банковских рисков и ответственности заемщиков и др.

В целом же можно утверждать, что банковская практика выработала свои обычаи и правила предоставления и погашения кредита, которые, оказывают решающее воздействие на правовое регулирование, поскольку они закрепили экономически обусловленные и правомерные интересы субъектов кредитования. Это правовое обеспечение в той или иной степени отражает интересы участников кредитования и закрепляет правовую природу кредитных операций.

2. Характеристика кредитного рынка России

Приоритетами кредитной политики большинства коммерческих банков России сегодня является формирование качественного кредитного портфеля, диверсифицированного по отраслевой принадлежности, срокам и видам кредитования. Основной целью деятельности банка по кредитованию остается достижение максимальной рентабельности при минимизации рисков предоставляемых банком кредитов и наиболее полного удовлетворения потребностей клиентов банка в услугах по кредитованию. Решающее значение для принятия решений о выделении клиентам кредитов имеют качество предлагаемого залога и кредитная история заемщика. При этом набор финансовых инструментов, которые банк использует в качестве обеспечения, постоянно изменяется исходя из реальных условий российской экономики.

Объем размещенных банками средств в 2014 году составил 38767,9. рублей. В разрезе валют кредитный портфель выглядит следующим образом: кредиты, предоставленные в российских рублях – 76,75%; кредиты, предоставленные в иностранной валюте – 23,25% от совокупной величины кредитного портфеля. Взвешенная кредитная политика банка доказала, что кредитование может быть источником высоких доходов для банка и его клиентов, с которыми установлены прочные партнерские отношения.

В таблице 1 приведены данные, характеризующие структуру и отдельные показатели деятельности кредитных организаций за период с 2010-2014 гг. Полный набор показателей, характеризующих деятельность кредитных организаций представлен в Приложении 1.

Таблица 1

Структура и отдельные показатели деятельности кредитных организаций за период с 2010 по 2014 год9.