Министерство  образования и  науки Российской Федерации

Федеральное государственное образовательное  учреждение высшего профессионального  образования

«МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ ТЕХНОЛОГИЙ И УПРАВЛЕНИЯ ИМЕНИ  К.Г. Разумовского»

Филиал  ГОУ ВПО «МГУТУ им. К.Г. Разумовского» в г. Мелеузе 
 

Кафедра «Бухгалтерский учет и финансы» 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

на тему:

Коммерческие  банки 
 

Студент 3 курса

Шифр:446-080105-08                                                                    Исхакова Ю.Д,

                              Регистрация:

№_______ «_____»_____________ 2011 г.

__________________

(подпись  лаборанта)

Оценка  защиты «___________» ____________________________

(подпись  преподавателя) 

Мелеуз-2011

Содержание

Введение

     Банковская  система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось.   

     Современная банковская система - это важнейшая  сфера национального хозяйства  любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам.

     Банки – необходимый финансовый институт на данном этапе развития. Они помогают сделать процесс производства непрерывным, концентрируя у себя для этого  временно свободные денежные средства и направляя их туда, где они в данный момент необходимы. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, в отличие от обычных предприятий, оперируют в основном чужими (привлеченными) средствами и поэтому на них ложится огромная ответственность за сохранность доверенных им денег. 

     Коммерческие  банки находятся в центре экономической  жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и  население.

     Именно  поэтому важно изучать деятельность коммерческих банков в современной рыночной экономике.

     Исходя  из актуальности проблемы, целью курсовой работы является изучение деятельности коммерческих банков.

       Для раскрытия поставленной цели  решались следующие задачи:

     1. Рассмотреть организационную структуру и функции коммерческих банков, правовую основу их деятельности в РФ;

     2.Изучить  показатели ликвидности коммерческих  банков и методов управления  ею;

          3. Проанализировать объём депозитных  операций коммерческих банков  за последние 3 года.

     Предметом исследования является деятельность коммерческих банков. Объектом исследования является банковская система РФ.

     Источниками информации при написании курсовой работы послужили: нормативно-законодательные  акты, труды отечественных авторов по проблеме, статистическая отчетность за 2008-20010 гг., личные наблюдения автора. Научными методами исследования послужили: монографический, абстрактно-логический, расчетно-конструктивный и другие методы.

     По  структуре курсовая работа содержит введение, 3 пункта, заключение, список литературы. Библиографический список включает в себя 14 литературных источников.

     При написании данной работы использовались статьи авторов, таких как Е.Ф. Жукова, Антонов Н.Г., Белоглазова Г.Н., а  также Дробозин Л.А., Бабичева Ю.А. и др.

  1. Организационная структура коммерческих банков, правовая основа их деятельности в РФ

     Коммерческий  банк — негосударственное кредитное  учреждение, осуществляющее универсальные  банковские операции для юридических  и физических лиц (расчётные, платёжные операции, привлечение вкладов, предоставление ссуд, а также операции на рынке ценных бумаг и посреднические операции). Они функционируют на основе лицензий, выдаваемых ЦБ России.

     Организационная структура коммерческого банка, как и любого предприятия, зависит от множества факторов, главным из которых выступает обеспечение экономической эффективности. Поэтому вполне естественно, что в небольшом городе банк имеет одну структуру, а в крупном финансовом центре, таком как Москва, совершенно иную. Структура банка с большим числом отделений имеет мало общего со структурой банка без отделений.   Невозможно найти два банка, которые имели бы одинаковую структуру.   Кроме того, с течением времени происходит изменение структуры банка, которая также может значительно отличаться от той, которая, например, была лет десять назад.

     Так как движение — это жизнь, а  банк можно представить неким  сложным организмом, то здесь постоянно  происходит изменение набора отделов  и комитетов, состав руководящих  органов в соответствии с требованиями работы банка, новыми задачами и целями банка и т. д. В то же время, несмотря на постоянные изменения, структура банка должна ориентироваться на некоторые основные принципы, которые позволяют достичь устойчивости и стабильности работы.

     Организационная структура банка определяется двумя  основными моментами - структурой управления банком и структурой его функциональных подразделений и служб.

     Главное назначение органов управления - обеспечить эффективное руководство коммерческой деятельностью банка с целью реализации его основных функций.

     Определение структуры управления банком предусматривает  выделение органов управления, утверждение  их полномочий, ответственности и  взаимосвязи при осуществлении  основных банковских операций. Общие  подходы к структуре управления банком определяются банковским законодательством. Вместе с тем многие вопросы структуры управления коммерческий банк вправе решать самостоятельно.

     На  структуру управления банком решающее влияние оказывают правовая форма  мобилизации собственного капитала (акционерная, паевая и т.д.) и организационное построение банка (степень развития его сети и его самостоятельность). Так, при акционерной форме образования собственного капитала для получения права полного контроля и управления банком необходимо иметь определенную сумму акций, достаточную для владения контрольным пакетом.

     Независимо  от формы организации собственного капитала банка право управления банком должны иметь его учредители. Такое право реализуется путем  непосредственного участия в органах управления банком.

     Основным (высшим) органом управления коммерческого  банка является общее собрание акционеров (пайщиков) банка.

     Общее собрание акционеров (пайщиков) банка  решает стратегические задачи деятельности банка, а именно:

     - принимает решение об основании банка;

     - утверждает акты, документы деловой  политики банка;

     - принимает устав банка;

     - рассматривает и утверждает отчет  о работе банка;

     -рассматривает  и утверждает результаты деятельности  банка и принимает решения  об использовании полученной прибыли или о покрытии убытков;

     - принимает решения в части  формирования фондов банка;

     - выбирает членов исполнительных  и контрольных органов в банке.

     Общее собрание акционеров (пайщиков) банка  реализует свои функции и задачи непосредственно через исполнительные, а также контрольные органы, которые целиком подотчетны ему.

     В период между Общими собраниями пайщиков высшим органом управления банком является Совет. Советом банка руководит  Председатель Совета, избираемый членами  Совета. Члены Совета могут избрать также одного или нескольких заместителей Председателя Совета.

     В полномочия Совета входит:

     - внесение предложений на Общее  собрание о приеме в пайщики  банка;

     - определение основных условий  предоставления кредитов;

     - внесение предложений Общему  собранию об увеличении либо уменьшении уставного капитала банка, изменении и дополнении устава банка и другим вопросам, подлежащим рассмотрению Собранием;

     - определение структуры банка,  его филиалов и представительств  и утверждение сметы расходов  на содержание и развитие банка;

     - утверждение состава Правления  по представлению Председателя  Правления;

     - осуществление контроля за работой  Правления банка;

     - решение остальных вопросов деятельности  банка, если они не отнесены  к исключительной компетенции  Общего собрания.

     Исполнительным  органом банка является Правление. Правление подотчетно Общему собранию и Совету банка и организует выполнение их решений.

     Правление руководит всей оперативной деятельностью  банка в пределах своей компетенции, а именно:

     - предварительно рассматривает все вопросы, которые подлежат рассмотрению Общим собранием или Советом банка, и подготавливает по ним соответствующие материалы, предложения и проекты решений, организует выполнение решений Общего собрания и Совета банка;

     - решает вопросы руководства деятельностью структурных подразделений банка, его филиалов и представительств, утверждает положения о них;

     - оперативно, в пределах своей  компетенции, регулирует размеры  процентных ставок по активным  и пассивным операциям банка,  утверждает договорные цены и тарифы на услуги;

     - устанавливает общие условия  и порядок выдачи кредита, других  обязательств банка;

     - решает вопросы организации ведения  операций банка, учета, отчетности, внутреннего контроля;

     - определяет численность сотрудников  банка, формы, порядок и размер оплаты труда, условия социального обеспечения сотрудников банка;

     - выносит решения о привлечении  к имущественной ответственности  должностных лиц банка;

     - решает вопросы подбора, расстановки  и подготовки кадров;

     Контроль  за финансово-хозяйственной деятельностью банка ежегодно осуществляется Ревизионной комиссией, избираемой Общим собранием. В состав Ревизионной комиссии не могут быть избраны члены Совета, члены Правления банка, а также другие лица, занимающие какие-либо штатные должности в банке.

     Внеочередные  проверки осуществляются Ревизионной  комиссией по поручению Общего собрания, по собственной инициативе Ревизионной  комиссии или по требованию (акционеров) пайщиков.

     Ревизионная комиссия проверяет соблюдение банком законодательных и других нормативных актов, регулирующих его деятельность, состояние внутреннего учета и контроля, кредитные, расчетные, валютные и другие операции, проведенные банком в течение года (полной проверкой или выборочно), состояние кассы и имущества.

     Ревизионная комиссия представляет Общему собранию результаты проверок и рекомендации по устранению недостатков.

     Организационная структура банка включает функциональные под разделения и службы банка, каждая из которых имеет определенные права  и обязанности. Выбор оптимальной организационной структуры банка - важное условие эффективности организации труда в банке в целом, его успешной коммерческой деятельности. Основным критерием организационного построения банка является экономическое содержание и объем выполняемых банком операций.

     Организационную структуру банка формируют подразделения (управления) и службы. Управления банка  сформированы с учетом классификации  банковских операций по их функциональному  назначению. Так, операции банка по мобилизации и концентрации средств  выполняются управлением депозитных операций, учетно-ссудные операции - кредитным управлением и т.д. Большое внимание коммерческий банк должен уделять вопросам организации хозрасчета в банке, рентабельности и ликвидности. Для этого формируются структурные подразделения, которые занимаются вопросами текущей деятельности банка, оказывают организующее воздействие на работу банка в целом.

     В организационной структуре банка  реализуются как оперативные, так  и штабные функции. К первым относятся  функции, непосредственно связанные с выполнением поставленных перед банком задач, - это такие виды деятельности, как кредитование, инвестирование, доверительные операции, осуществление международных расчетов, а также прием и обслуживание вкладов. Функции штабного персонала заключаются в консультировании исполнителей и включают бухгалтерский учет и анализ хозяйственной деятельности, прием на работу и повышение квалификации служащих, маркетинг, контроль, методическую работу, планирование строительства и ремонт. В небольших банках эти функции не разделяются: и некоторые руководители и рядовые служащие занимаются и тем и другим. Чем крупнее банк, тем четче разграничиваются оперативные и штабные функции.

     Выделяют  следующие основные принципы построения структур банка: пирамидальный, географический, функциональный, специализированных профит-центров, холдинг-компании.

     Пирамидальный принцип построения структур банка  характеризуется предельной простотой  вертикальных связей, прямым и непосредственным подчинением отделов высшему  руководству банка.

     При данной структуре управления в банке, как правило, имеется 6-8 отделов, которые  охватывают основной круг операций: ссудные, инвестиционные, кассовые, депозитные, трастовые, административный и ревизионный  отделы, отдел маркетинга (см. рис. 1).

     Рисунок 1 - Структура управления, построенная по пирамидальному принципу

     Особенностью  географического принципа является то, что происходит разделение реализации стратегических и тактических задач (см. рис. 2). Так, если стратегические проблемы решаются в головном представительстве банка, то решение тактических вопросов передается по месту расположения региональных филиалов банка. Благодаря этому происходит расширение ареала банковской деятельности. 

     Рисунок 2 - Структура управления, построенная  по географическому принципу

     При функциональном принципе построения структура  управления организована на четком разделении функций аккумуляции ресурсов и  способов их использования (см. рис. 3).

     Рисунок 3 - Структура управления банком по функциональному  принципу

     В коммерческих банках, построенных по принципу профит-центров, создаются специализированные профит-центры, предоставляющие клиентам набор определенных финансовых операций и услуг, имеющих свои службы, аппарат управления, смету, калькуляцию издержек и полученной прибыли (см. рис. 4).

     Специализированный  профит-центр может быть создан, например, на основе трастового отдела банка, функции которого в значительной мере обособлены, что и позволяет  достаточно четко оценить затраты  и результаты работы данного отдела.

     Рисунок 4 - Структура управления банка по  принципу профит-центров

     В банковской холдинг-компании достигается  очень высокая степень специализации. Здесь филиалы холдинга обладают статусом юридических лиц в отличие  от предыдущих схем. Банковский холдинг  в соответствии с особенностями акционерного капитала в состоянии контролировать небанковские учреждения, которые тесно связаны с банковской деятельностью, а именно: финансовые, ипотечные, лизинговые, факторинговые компании, трастовые и инвестиционные фонды, фирмы по выпуску дорожных чеков и кредитных карточек, вычислительные центры по обработке информации, аудиторские фирмы. (см. рис. 5). То есть холдинг-компания в данном случае является владельцем контрольного пакета акций других компаний и посредством этого контролирует их деятельность.

     Рисунок 5 - Структура банковской холдинг-компании

     В России чаще всего структура управления коммерческих банков построена по функциональному  признаку и выглядит следующим образом.

      1. Главная бухгалтерия:

       — отдел расчетно-ссудных операций;

       — отдел внешних экономических  связей.

      2. Валютное управление:

       — отдел клиентского обслуживания;

       — отдел пластиковых карточек;

       — отдел конверсионных операций;

       — отдел международных расчетов.

      3. Управление по ресурсам, ценным  бумагам, корреспондентским отношениям, забалансовым и трастовым операциям:

       — отдел ресурсов;

       — отдел межбанковских расчетов;

       — отдел забалансовых и трастовых  операций;

       — отдел ценных бумаг;

       — отдел маркетинга, планирования  и анализа.

      4. Кредитный отдел.

      5. Инновационный отдел.

      6. Отдел по работе с филиалами.

      7. Договорно-правовой отдел.

      8. Консультационный отдел.

      9. Отдел программного и информационного  обеспечения.

      10. Сектор развития телекоммуникации  и сетей.

      11. Отдел кассовых операций и  операций с ценностями.

      12. Отдел инкассации.

      13. Отдел кадров.

      14. Общий отдел.

      15. Рекламный отдел.

      16. Отдел по работе с клиентами.

      17. Административно-хозяйственный отдел.

      18. Департамент образования.

     Данный  перечень не является исчерпывающим, каждый коммерческий банк вправе самостоятельно определять организационную структуру банка.

     Организационная  структура Коммерческих банков, как  самое главное звено в банковском управлении, регулируется соответствующими нормативными актами, одним из них  является Федеральный Закон от 19.06.01 № 82-ФЗ «Об органах управления кредитной организацией». 

2. Функции коммерческих  банков

     В функционирующем механизме банковской системы основная роль, безусловно, принадлежит коммерческим банкам, так  как они аккумулируют в стране основную долю кредитных ресурсов и предоставляют клиентам полный комплекс кредитнофинансового обслуживания.     

     Коммерческий  банк — это институт кредитнобанковской системы, организующий движение ссудного капитала с целью получения прибыли.

     Коммерческий  банк выполняет следующие функции.

     1. Аккумуляция и мобилизация денежного  капитала. С помощью этой функции  коммерческих банков происходит  сосредоточение временно свободных  денежных средств юридических  и физических лиц и превращение  их в капитал.

     2. Посредничество в кредите. Данная функция определяется тем фактом, что прямые отношения между кредиторами и заемщиками невозможны из-за несовпадения суммы и срока капитала, предлагаемого в ссуду, и потребностью заемщика в них. Коммерческие банки, выполняя роль посредника в кредите, устраняют эти затруднения.

     Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным  критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования  заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

     Значение  посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.  Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду,  и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них.  Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.

     3. Создание кредитных денег. Данная функция является особой функцией банков по созданию кредитных денег в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, пластиковых карточек, электронных переводов.

     Коммерческие  банки образуют депозиты, во-первых, принимая наличные деньги от своих клиентов, когда происходит замена одного вида денег (банкнот) другим видом (депозитами).

     Во-вторых, банк создает депозиты на основе выдачи банковских ссуд, приобретая у клиентов ценные бумаги, иностранную валюту и золото. В этом случае происходит обратный переход денег из безналичной формы в наличную.

     4. Осуществление расчетов и стимулирование  накоплений в народном хозяйстве.  В условиях совершенствования  расчетных отношений в народном  хозяйстве промышленно развитых  стран все большая часть расчетов между юридическими лицами осуществляется в безналичной форме, и коммерческие банки выступают организаторами и посредниками подобных расчетов. Они осуществляют платежи по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач у своих клиентов.

     Коммерческие  банки, выступая на финансовом рынке  со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные  стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

     Наряду  со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность  информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

     5. Организация выпуска и размещения ценных бумаг. Через данную функцию реализуется роль коммерческих банков в организации первичного и вторичного рынков ценных бумаг в стране, которые, безусловно, дополняют систему кредита и взаимодействуют с ней.

     Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.