Коммерческие банки в кредитной системе

ВВЕДЕНИЕ

В современности коммерческие банки получили большое распространение. Примеры мы можем найти как  в крупнейших мегаполисах, так и  в отдаленных провинциях. Люди, фирмы, компании и т.д. задумываются о том, как распоряжаться своим капиталом, банки им помогают в этом. В современной  рыночной экономике в механизме  функционирования кредитной системы  коммерческим банкам отведена огромная роль. 

Деятельность коммерческих банков так многообразна, что их действительная сущность оказывается  неопределенной. В современном обществе коммерческие банки, которые представляют собой частные и государственные  учреждения, занимаются самыми разнообразными видами операций и предоставляют  своим клиентам широчайший спектр финансовых услуг. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через  них осуществляются расчетные, кассовые, валютные операции, купля-продажа и  выпуск ценных бумаг, в некоторых  случаях посреднические сделки и  управление имуществом, а также финансирование народного хозяйства в целом. Коммерческие банки выполняют ряд  нетрадиционных банковских операций таких, как лизинг, факторинг и иные виды услуг.

Данная тема весьма актуальна  в настоящее время. Система коммерческих банков развивается, стремительно набирая  обороты. Коммерческие банки занимают свое место в экономике и играют особую роль в процессе ее функционирования. Банки составляют неотъемлемую часть  современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с  потребностями воспроизводства. Они  находятся в центре экономической  жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и  население. Во всем мире банки имеют  значительную власть и влияние, они  распоряжаются огромным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий и фирм, от торговцев и фермеров, от государства и частных лиц.

Объектом исследования являются коммерческие банки как универсальные  кредитные учреждения; предметом  выступают их функции, операции, основы деятельности, а также их роль в  кредитной системе РФ.

Целью курсовой работы является изучение такого института кредитной  системы, как коммерческие банки.

Для выполнения поставленной цели нужно выполнить ряд задач:

·       раскрыть понятия коммерческих банков и кредитной  системы;

·       разобрать  организационное устройство банков и их функции;

·       раскрыть принципы и аспекты деятельности коммерческих банков;

·       рассмотреть  их основные операции;

·       определить роль коммерческих банков в кредитной  системе РФ.

 В процессе написания  курсовой работы были применены  методы анализа, описания и  синтеза экономической информации.

Основными источниками при  написании данной курсовой работы послужили: «Организация деятельности коммерческих банков» Г.И. Кравцовой, «Банки и  банковские операции» Е.Ф. Жукова и  ряд других книг, а также Федеральный  закон «О банках и банковской деятельности». Что касается степени разработанности  проблемы коммерческих банков, то надо отметить, что современные авторы, как в нашей стране, так и  за рубежом, уделяют ей достаточно много  внимания, что в свою очередь свидетельствует  об актуальности темы.

ГЛАВА 1.   КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ

1.1. Происхождение и сущность банков

Слово «банк» происходит от старофранцузского «banque» и означает «стол». Конкретной исторической даты возникновения банков нет. Элементы развития банковского дела можно найти в истории древних государств – Вавилона, Египта, Греции, Рима. В те времена банковские операции сводились к покупке, продаже, размену монет, учету обязательств до наступления сроков, приему вкладов, выдаче ссуд, ипотечным и ломбардным операциям. Но постепенное изменение социально-экономических условий (установление раннефеодальных порядков, преобладание натурального хозяйства, осуждение ранним христианством посреднических денежных отношений) привело к затиханию товарно-денежных операций и вместе с ними операций, которые сегодня трактуются как банковские.

Разложения феодального  строя, развитие городов, торговли и  ремесел обусловило активизацию  товарно-денежных операций и сформировало потребность в посредниках, которые  могли минимизировать риски операций с деньгами. Средневековые меняльные  конторы стали предшественниками  банков, а менялы – предшественниками  банкиров; они принимали денежные вклады у купцов на хранение и специализировались на обмене денег различных городов  и стран.

Со временем менялы стали  использовать эти вклады, а также  собственные денежные средства для  выдачи ссуд и получения процентов, что означало превращение менял  в банкиров.

Одним из первых банков в  современном понимании этого  термина стал основанный в 1407г. Банк Генуи. В Западной Европе переход  к кредитным банкирским домам  и коммерческим банкам произошел  во второй половине XVII в., в США история  банковского дела начинается со второй половины XVIII в.

Самая первая попытка создания коммерческого банка в России была предпринята в г. Пскове воеводой Афанасием Ордин-Нащокиным, но эта идея не была одобрена центральным правительством. В 1729-1733 гг. первые операции в России стала осуществлять Монетная контора, а первый коммерческий банк – Банк для поправления при Санкт-Петербургском порте коммерции и купечества – появилась в 1754 г.

Термин «коммерческий  банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки  обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы, купцы (отсюда и название «коммерческий банк»). Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом.

С развитием промышленного  производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, на создание запасов сырья и готовых  изделий, на выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно удлинялись, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги.

Таким образом, термин «коммерческий» в названии банка утратил первоначальный смысл. Сегодня он обозначает «деловой»  характер банка, его ориентированность  на обслуживание всех видов хозяйственных  агентов независимо от их рода деятельности.

Действительную сущность коммерческих банков определить весьма проблематично, из-за многообразия их функций, широкого круга операций и  услуг. Разные авторы дают различные  определения коммерческим банкам, из которых нелегко выбрать одно более или менее подходящее. Можно  сказать, что коммерческие банки  являются многофункциональными банковскими  учреждениями, оперирующими в различных  секторах   рынка ссудного капитала, главной целью которых является получение прибыли [13, с. 12].

Основное назначение банка  – посредничество в перемещении  денежных средств от кредиторов к  заемщикам и от продавцов к  покупателям.

Наряду с банками перемещение  денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, биржи, брокерские, дилерские фирмы. Но банки как субъекты финансовой системы имеют два существенных признака, отличающих их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные  долговые обязательства (депозитные и  сберегательные сертификаты, облигации, векселя), а мобилизованные таким  образом средства размещают в  долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга  перед юридическими и физическими  лицами. Этим банки отличаются от различных  инвестиционных фондов, которые все  риски, связанные с изменением стоимости  их активов и пассивов, распределяют среди своих акционеров.

По российскому законодательству банк отличается от всех других финансовых посредников тем, что только он имеет  исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции:

- привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

- размещение привлеченных денежных средств юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Кроме банков, банковские операции могут осуществлять и организации, которые называются небанковскими  кредитными организациями. Эти организации  имеют право осуществлять отдельные  банковские операции, предусмотренные  законодательством. При этом допустимые сочетания банковских операций для  небанковских кредитных организаций  устанавливаются Банком России.

Но не многообразие услуг, предоставляемых банками, объясняет  их роль в современной экономике. Исключительное значение банков определяется прежде всего тем, что они могут: образовывать платежные средства; выпускать платежные средства в оборот; осуществлять изъятие платежных средств из оборота.

Банки создают новые деньги в виде кредитов. Выпуск их в оборот осуществляется в виде записи на счет клиента суммы кредитных денег. Изъятие из оборота осуществляется в процессе погашения кредита  заемщиком.

Таким образом, банки могут  влиять на развитие отраслей и сфер экономики, кредитуя это развитие. Кроме  того, возрастание роли банков в  экономической жизни обид общества связано с изменением вещественной формы денег, а именно широким  использованием безналичных средств  и расчетов. Платежным агентом  по безналичным расчетам является банк. Денежные расчеты в экономике  осуществляются в форме движения наличных денег и денег в безналичной  форме.

Наличные деньги физические и юридические лица могут хранить  в выбранном ими хранилище, а  платежи могут осуществляться ими  по мере необходимости.

Безналичные деньги могут  храниться только в банках на счетах юридических лиц. Банки зачисляют  поступающие на эти счета суммы, выполняют распоряжения предприятий  об их перечислении и выдаче со счетов, а также проводят другие банковские операции, предусмотренные банковскими  правилами и договорами.

Безналичные расчеты все  шире вторгаются и в сферу денежных отношений физических лиц. Зачисление доходов на банковские счета, использование  чеков, пластиковых карт для расчетов расширяет зависимость физических лиц от банков, делая банки кровеносной  системой рыночной экономики.

1.2.Понятие кредитной системы

Кредитная система – (в  широком смысле) совокупность кредитных  отношений, форм и методов кредита, существующих в рамках той или  иной социально-экономической формации; (в узком смысле) совокупность банков и других кредитно-финансовых учреждений, осуществляющих мобилизацию свободных  денежных капиталов и доходов  и предоставление их в ссуду [10, с. 73].

Основой кредитной системы  исторически являются кредитные  организации (финансово-кредитные институты), прежде всего  банки.

Финансово–кредитные институты  на становом уровне подразделяются на центральные банки, коммерческие банки  и специализированные финансово-кредитные  институты (кредитные организации). Все они являются примером того, насколько тесно переплетены  денежная и кредитная системы.

В России, как и в большинстве  других стран мира, действует двухуровневая  кредитная система: Центральный  банк – банковские институты и  небанковские кредитные организации. Центральный банк РФ (Банк России, Центробанк, ЦБ РФ) является эмиссионным центром  страны, обладает монопольным правом выпуска в обращение и изъятия  из него наличных денежных знаков в  форме банкнот и монет. В качестве банка банков он предоставляет централизованные кредиты коммерческим банкам, является главным банкиром Правительства  РФ, выполняет функции управляющего золотовалютными резервами, осуществляет кассовое исполнение государственного бюджета (прежде всего организацию  через свои управления и отделения  приема бюджетных платежей в регионах и на местах) и проч.

Коммерческие банки являются основой кредитной системы России. Некоторые из них возникли на базе ранее функционировавших специализированных государственных банков, имевших  устойчивое финансовое положение и  обладавших разветвленной сетью  филиалов (Сбербанк, Мосбизнесбанк, Промстройбанк и др.), другие создавались практически «с нуля».

Специализированные кредитные  организации включают банковские и  небанковские организации, специализирующиеся на определенных видах кредитования. Так, внешнеторговые банки специализируются на кредитовании экспорта и импорта  товаров, а ипотечные банки и компании - на предоставлении долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли и строений).

Кроме того, с целью регулирования  валютных и денежно-кредитных отношений  на основе межгосударственных соглашений созданы межгосударственные (международные) банки: Международный банк реконструкции  и развития (Всемирный банк) и его филиалы - Международная ассоциация развития и Международная финансовая корпорация, а также Банк международных расчетов и различные региональные международные банки развития, в том числе Европейский банк реконструкции и развития, а также другие банки. Членом большинства этих банков является и Россия.

В России уже сложилась  кредитная система, отличная от двух основных мировых моделей: американской и немецкой. В стране действуют  универсальные банки (этим она отличается от американской модели), а также  функционирует достаточно развитый сектор специализированных кредитных  организаций (этим она отличается от немецкой модели).

В целом российские кредитные  организации повторяют путь, по которому развивалась кредитная система  в Западной Европе и других регионах мира с конца 40-х — начала 50-х  гг.: финансовый капитал в России уже сращивается с промышленным и торговым (например, в форме  финансово-промышленных групп), усиливается  концентрация банков, их объединения  в различных формах, возникают  первые интернациональные союзы, консорциумы  для осуществления отдельных  проектов и программ.

1.3.Организационное устройство коммерческого банка

Организационное устройство коммерческих банков соответствует  общепринятой схеме управления акционерным  обществом (см. Приложение 1).

Высшим органом акционерного коммерческого банка является Общее  собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в  год. На нем присутствуют акционеры  или представители акционеров банка  на основании доверенностей. Общее  собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если участники  обеспечивают необходимый кворум.

Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции собрания:

- внесение изменений и дополнений в Устав общества;

- реорганизация;

- определение количественного состава директоров;

- увеличение уставного  капитала;

- образование исполнительного органа;

-  утверждение аудитора.

Эти вопросы не могут быть переданы на решение Совету банка.

Общее руководство деятельностью  банка осуществляет Совет банка. Совет банка:

- определяет приоритетные направления деятельности банка;

-  рассматривает проекты кредитных и других планов банка;

-   утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка;

- рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка;

- формирует состав Правления банка;

-  контролирует работу Правления банка и др.

Непосредственное руководство  текущей деятельностью коммерческого  банка осуществляет Правление. Оно  несет ответственность перед  Общим собранием акционеров и  Советом банка. Правление состоит  из председателя правления, его заместителей и других членов.

Заседания Правления банка  проводятся регулярно. Решения принимаются  большинством голосов. При равенстве  голосов голос Председателя является решающим. Решения Правления оформляются  в форме приказа председателя правления банка. При Правлении  банка создается Кредитный комитет.

В Функции Кредитного комитета входят:

- разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения;

-  подготовка заключений по предоставлению ссуд;

- рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием и ведением трастовых операций.

Ревизионная комиссия избирается Общим собранием акционеров.

Порядок деятельности комиссии определяется внутренними документами  общества, утверждается общим собранием  собственников банка. В состав ревизионной  комиссии не могут быть избраны члены  Совета банка и правления банка. Правление банка предоставляет  в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалов. Ревизионная  комиссия подотчетна общему собранию акционеров.

Для обеспечения гласности  в работе коммерческих банков и доступности  информации об их финансовом положении  годовые балансы банков, утвержденные Общим собранием акционеров, а  также отчет о прибылях и убытках  должны (после подтверждения достоверности  предоставленных в них сведений аудиторской организацией) публиковаться  в печати.

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций - клиентов банка, территориально удаленных от места расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства.

Вопрос об открытии филиала  или представительства коммерческого  банка должен быть согласован с Главным  территориальным управлением Банка  России по месту нахождения банка  и месту открытия филиала или  представительства.

Филиалами банка считаются  обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его  нахождения и осуществляющие все  или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом и  совершает делегированные ему головным банков операции в пределах, предусмотренных  лицензией Банка России. Он заключает  договоры и ведет иную хозяйственную  деятельность от имени коммерческого  банка, его создавшего (см. Приложение 2).

Представительство является обособленным подразделением коммерческого  банка, которое расположено вне  места нахождения банка, не обладает правами юридического лица и не имеет  самостоятельного баланса. Оно создается  для обеспечения представительских  функций банка, совершения сделок и  иных правовых действий. Представительство  не занимается расчетно-кредитным обслуживанием  клиентов. Для осуществления хозяйственных  расчетов ему открывается текущий  счет.

1.4. Функции коммерческих  банков

В механизме функционирования кредитной системы огромная роль принадлежит коммерческим банкам. Они  аккумулируют основную долю кредитных  ресурсов, предоставляют клиентам полный комплекс финансового обслуживания, включая выдачу ссуд, прием депозитов, расчеты, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и  т.д. По способу формирования уставного  капитала банки подразделяются на акционерные, государственные, частные, кооперативные, смешанные. Во всех странах преобладают  акционерные банки.

Коммерческий банк - это предприятие, организующее движение ссудного капитала с целью получения прибыли. Сущность коммерческого банка проявляется в его функциях:

- аккумуляция и мобилизация денежного капитала;

- посредничество в кредите;

- создание кредитных денег;

- проведение расчетов и платежей в хозяйстве;

- организация выпуска и размещения ценных бумаг;

-  оказание консультационных услуг.

Аккумуляция и мобилизация  денежного капитала - это одна из старейших функций банков. Мобилизуемые банком свободные денежные средства предприятий и населения, с одной стороны, приносят их владельцам доходы в виде процента, а с другой - создают базу для проведения ссудных операций. Именно с помощью банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение их в капитал.

Посредничество в кредите  является другой важной функцией коммерческих банков. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных  денежных средств и заемщиками препятствует несовпадение объема капитала, предлагаемого  в ссуду, с потребностью в нем. Не совпадает и срок высвобождения  этого капитала со сроком, на который  он требуется заемщику. Непосредственные кредитные связи между владельцами  капитала и заемщиками затрудняет также  риск неплатежеспособности заемщика. Коммерческие банки, выполняя роль финансового посредника, устраняют эти затруднения. Банковские кредиты направляются в различные сектора экономики, обеспечивают расширение производства. Ссуды предоставляются и потребителям на приобретение товаров длительного пользования, домов, их ремонт, способствуя тем самым росту уровня их жизни, решению социальных проблем. Заемщиком коммерческих банков выступает и правительство, поскольку государственные расходы нередко не покрываются доходами.

Особая функция банков - создание кредитных денег в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, карточек, электронных переводов. Коммерческие банки образуют депозиты, во-первых, принимая наличные деньги от своих клиентов. При этом общее количество денег в обращении не увеличивается, происходит лишь замена одного вида кредитных денег (банкнот) другим (депозитами). Во-вторых, банк создает депозиты на основе выдачи банковских ссуд, приобретения у клиентов ценных бумаг, иностранной валюты и золота. При этом происходит увеличение объема денежной массы в обращении. Когда клиент снимает наличные деньги со счета в банке, общая денежная масса остается неизменной: деньги просто переходят из безналичной формы в наличную. Списание денег с депозитного счета (при погашении ссуд, продаже банком своим клиентам ценных бумаг, валюты, золота) ведет к сокращению денежной массы. В промышленно развитых странах коммерческие банки являются главным эмитентом денег. Поэтому центральные банки регулируют процесс денежной эмиссии прежде всего путем воздействия на масштабы и характер операций коммерческих банков.

Проведение расчетов и  платежей в хозяйстве. Основная часть  расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем. Банки - посредники в платежах. Они осуществляют платежи по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач. Эффективное функционирование платежной системы в странах с развитой банковской структурой требует совершенствования технологии расчетных операций. В этих странах создаются различные расчетные системы. Например, так называемые клиринговые системы крупных коммерческих банков с широкой сетью их филиалов и отделений. Они позволяют банкам производить клиринговый зачет значительной части платежей в стране. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения, а для ускорения и повышения надежности операций внедряются электронные системы расчетов.

Организация выпуска и  размещения ценных бумаг. Через эту  функцию реализуется важная роль банков в организации первичного и вторичного рынков ценных бумаг. Осуществляя  для своих клиентов выпуск и размещение акций и облигаций, коммерческие банки имеют возможность направлять капитал для производственных целей, для финансирования государственных  расходов. Рынок ценных бумаг дополняет  систему кредита и взаимодействует  с ней. Например, банки предоставляют  посредникам рынка ценных бумаг  ссуды для подписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают ценные бумаги банкам для перепродажи. Если компания - учредитель, на имя которой зарегистрированы ценные бумаги, сама продает их, то банк может обеспечивать подписчиков на выпущенные ценные бумаги. С этой целью банк создает консорциум по размещению ценных бумаг. Выпущенные крупными компаниями обязательства на большие суммы банки размещают среди своих клиентов, а не путем свободной продажи на фондовой бирже.

Оказание консультационных услуг. Консультационные услуги коммерческих банков заключаются в консультировании клиентов по таким вопросам, как повышение их кредитоспособности, получение лизинговых и инновационных кредитов, применение новых форм расчетов, использование пластиковых карточек, составление отчетности и др. За последние годы расширяются информационные услуги, связанные со сбором и предоставлением информации о кредитоспособности клиентов коммерческого банка, о рынке банковских услуг, процентных ставках по активным и пассивным операциям.

1.5. Принципы деятельности  коммерческих банков

Совокупность оснований, которыми субъекты хозяйствования руководствуются  в процессе деятельности, называется принципами.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого  банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.

Работа в пределах реально  имеющихся ресурсов означает, что  коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами, кредитными вложениями и другими активами, но и добиваться соответствия характера  банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов.

Прежде всего это относится к срокам. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность отвечать по обязательствам (ликвидность) оказывается под угрозой.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая  самостоятельность, подразумевающая  и экономическую ответственность  банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность  предполагает:

- свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами;

- свободный выбор клиентов и вкладчиков;

- свободное распоряжение доходами банка.

Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль  банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением Общего собрания акционеров. Оно устанавливает  нормы и размеры отчислений в  различные фонды банка, а также  размеры дивидендов по акциям.

По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которое может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.