Коммерческие банки в Российской Федерации

Содержание

Введение…………………………………………………………………….3

Глава 1. Коммерческие банки в Российской Федерации………………...5

           1.1 Понятие коммерческого банка…………………………………6

            1.2 Создание коммерческого банка………………………………..9

            1.3 Организационное устройство коммерческого банка………...13

Глава 2. Ресурсы коммерческого банка…………………………………..16

           2.1 Ресурсная база коммерческого  банка…………………………16

           2.2 Структура ресурсов коммерческого  банка…………………....18

Глава 3. Коммерческие банки – основное звено банковской

              системы Российской Федерации………………………………...20

           3.1 Принципы деятельности коммерческого  банка………………24

           3.2 Функции коммерческого банка………………………………..28

Заключение…………………………………………………………………34

Список используемой литературы…………………..……………………35

Приложение 1………………………………………………………………36

Приложение 2………………………………………………………………37

Приложение 3…….………………………………………………………...38

Введение

Банковская  система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики.

Развитие  банков, товарного производства и  обращения шло параллельно и  тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в  перераспределении капиталов, существенно  повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Современная банковская система - это важнейшая  сфера национального хозяйства  любого развитого государства.

Её практическая роль определяется тем, что она управляет  в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам.

Цель курсовой работы – изучит понятие и функции коммерческого банка.

Задачи:

• подобрать материал по данной теме;

• рассмотреть вопросы, связанные с данной темой.

В данной курсовой работе рассматривается понятие, создание, организационное устройство, ресурсы, принципы деятельности, функции коммерческого банка.

Актуальность  данной темы в том, что коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении.

Стабилизация  же роста денежной массы - это залог  снижения темпов инфляции, обеспечение  постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства  самым эффективным образом.

Современная банковская система - это сфера многообразных услуг - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).

Сегодня, в  условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы  резко усложняется. Появляются новые  виды финансовых учреждений, новые  кредитные учреждения, инструменты и методы обслуживания клиентуры.

Глава 1. Коммерческие банки в Российской Федерации

Банк – организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности  и срочности. Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

На рынке функционирует  множество видов банков (Прил. 1).

Коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных  банковских продуктов и услуг. Основные предоставляемые банковские услуги следующие:

• предоставление кредитов предприятиям и учет коммерческих векселей;
• посредничество в кредите;
• сберегательные вклады, которые банки принимают под процент;
• валютный обмен;
• хранение ценностей;
• расчетно-кассовое обслуживание;
• финансовое консультирование;
• лизинг оборудования;
• операции с ценными бумагами и пр.

Российские коммерческие банки действуют как универсальные  кредитные учреждения, совершающие  широкий круг операций на финансовом рынке. К этим операциям относят:

• предоставление различных по видам и срокам кредитов;
• покупка-продажа и хранение валюты, ценных бумаг;
• привлечение средств во вклады;
• осуществление расчетов;
• выдача гарантий, поручительств и иных обязательств;
• посреднические и доверительные операции и др.

Значение банков определяется и тем, что они могут образовывать, выпускать в оборот платежные  средства и осуществлять изъятие  платежных средств из оборота. Возрастание  роли банков в экономической жизни  общества связано с изменением вещественной формы денег, а именно широким использованием безналичных средств и расчетов.

1.1 Понятие коммерческого  банка.

Банк – это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Основное  назначение банка - посредничество в  перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов  к покупателям. Наряду с банками  перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д.

Но банки  как субъекты финансового рынка  имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых, для  банков характерен двойной обмен  долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими.

Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки  отличает принятие на себя безусловных  обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими  лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ "О банках и банковской деятельности в РФ". В соответствии с этим законом банки России действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств, посреднические и доверительные операции и т.п.[3]

В России банки  могут создаваться на основе любой  формы собственности - частной, коллективной, акционерной, смешанной.

Не исключается  возможность создания банков, основанных исключительно на государственной  форме собственности, которые в  соответствии с действующим законодательством  могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе.

Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных  инвестиций. Под банками с участием иностранных инвестиций понимаются:

• совместные банки т.е. банки, уставной капитал которых формируется за счет средств резидентов и нерезидентов;

• иностранные банки - банки, уставной капитал которых формируется за счет нерезидентов;

• филиалы банков-нерезидентов.

Решение об открытии каждого отдельного банка с участием иностранных инвестиций принимается  Советом директоров ЦБ РФ. ЦБ устанавливает лимит участия иностранного капитала в банковской системе страны.

Ограничения на участие иностранного капитала преследуют цель создать наиболее благоприятные  условия для становления отечественных  коммерческих банков и защиты от экспансии зарубежных банков.

По способу  формирования уставного капитала банки  подразделяются на акционерные (открытого  и закрытого типа) и паевые. Возможность  создания банков, принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому) исключается действующим законодательством, согласно которому уставный капитал банка формируется из средств не менее трех участников.

Если на начальном  этапе реформирования кредитной  системы коммерческие банки создавались  главным образом на паевой основе, то для нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков в форме акционерных обществ. [2]

Для акционерного общества характерно, что собственником  его капитала выступает само общество, т.е. банк. А паевые коммерческие банки  собственниками своего капитала не являются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала.

Паевые коммерческие банки организованы на принципах  общества с ограниченной ответственностью, т.е. общества ответственность каждого  пайщика ограничена пределами его вклада в общий капитал банка.

Расширение  уставного фонда может осуществляться как за счет внесения участниками  дополнительных взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступлении новых участников и размерах их вклада в уставный фонд банка решается на общем собрании участников.

У банков, функционирующих  как акционерное общество, уставный капитал разделен на определенное число  акций равной номинальной стоимости, размещаемых среди юридических  и физических лиц. Акционеры не вправе требовать от банка возврата этого вклада, что повышает устойчивость и надежность банка и создает для банка прочные основы для управления его ликвидностью.

Акционерные банки бывают закрытого и открытого  типов. Акции закрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласия большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рук в руки без согласия других акционеров и распространятся в порядке открытой подписки.

Подписка  на ценные бумаги считается открытой, если список покупателей ценных бумаг не утверждается заранее учредителями или руководящими органами банка-эмитента, и в результате эти бумаги может приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкой информации о своей деятельности.

1.2 Создание коммерческого банка.

Основополагающие нормы, регламентирующие процесс создания коммерческого банка, содержатся в  Гражданском кодексе (глава 4, параграф 2), законах № 208-ФЗ от 26.12.1995 г. «Об акционерных обществах», № 14-ФЗ от 8.02.1998 г. «Об обществах с ограниченной ответственностью», «О банках и банковской деятельности».[1]

В последнем из названных  законов (ст. 1) имеется запись: «Кредитная организация образуется на основе любой  формы собственности как хозяйственное  общество». К хозяйственным обществам в ГК отнесены:

• общество с ограниченной ответственностью (ООО);
• общество с дополнительной ответственностью (ОДО);
• акционерное общество.

Таким образом, банки  могут создаваться и действовать  в любой из перечисленных организационно-правовых форм.

Создание коммерческого банка представляет собой сложный процесс, в течение которого:

1. формируются взаимоотношения будущих учредителей банка;
2. в территориальные учреждения Центрального банка РФ на предмет получения его заключения представляются необходимые документы:
• заявление с ходатайством о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских организаций;
• устав банка;
• учредительный договор;
• протокол общего собрания учредителей;
• свидетельство об уплате государственной пошлины за регистрацию кредитной организации;
• список учредителей;
• заключение аудиторской организации;
• экономическое обоснование;
• сведения о составе руководителей банка.
3. территориальным управлением пакет документов направляется в Центральный банк РФ для принятия решения о возможности регистрации, выдачи свидетельства о регистрации;
4. после подтверждения банком оплаты уставного капитала Центральным банком РФ выдается лицензия на осуществление банковских операций.

 В Российской Федерации кредитная организация действует на основании специального разрешения – лицензии. В лицензии указываются банковские операции, на осуществлении которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.

Вновь созданной кредитной  организации могут быть выданы следующие лицензии:

1. лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады средств физических лиц);
2. лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады средств физических лиц);
3. лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Возможность выдачи такой лицензии рассматривается Центральным банком России одновременно с документами на предоставление валютной лицензии. Разрешение на право совершения сделок с драгоценными металлами выдается Центральным банком РФ по согласованию с Министерством финансов РФ.

Кредитная организация  может расширить круг выполняемых  операций путем получения следующих  видов банковских лицензий:

1. лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях, которая может быть выдана по истечении 2 лет с даты государственной регистрации кредитной организации;
2. лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях и иностранной валюте, которая может быть выдана по истечении 2 лет с даты государственной регистрации кредитной организации;
3. Генеральная лицензия, которая может быть выдана банку, имеющему лицензии на выполнение всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте. Банк, имеющий Генеральную лицензию, может открывать в установленном порядке филиалы за рубежом и/или приобретать доли в уставном капитале банков-нерезидентов.

Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций. Под банками с иностранными инвестициями, в соответствии с условиями открытия банков с участием иностранного капитала на территории РФ, утвержденными Центральным банков РФ 08 апреля 1993г., понимаются:

• банки, уставный капитал которых формируется за счет резидентов и нерезидентов;
• иностранные банки – банки, уставный капитал которых формируется за счет нерезидентов;
• филиалы банков-нерезидентов.

Решение об открытии банка  с участием иностранных инвестиций принимается Центральным аппаратом  Банка России. Банк России устанавливает лимит участия иностранного капитала в банковской системе страны. Ограничения на участие иностранного капитала преследует цель создать наиболее благоприятные условия для становления отечественных коммерческих банков и защиты их от экспансии зарубежных банков.

Увеличение уставного  фонда может осуществляться как  за счет внесения участниками дополнительных взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступлении новых участников и  размерах их вклада в уставный фонд банка решается на общем собрании участников.

Акционерные банки могут  быть закрытого и открытого типов.

Акции банков закрытого  типа могут переходить из рук в  руки только при согласии большинства  акционеров. Акции банков открытого  типа могут переходить из рук в руки без согласия других акционеров и распространяться в порядке открытой подписки.

Подписка на ценные бумаги банка считается открытой, если список покупателей ценных бумаг не утверждается заранее учредителями или руководящими органами банка-эмитента и в результате эти бумаги может приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкой информации о своей деятельности.

Прекращение деятельности банка происходит путем его реорганизации или ликвидации. Реорганизация – достаточно широкое понятие, которое может означать: слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование.

 При реорганизации банка права и обязанности переходят к правопреемникам. В этом случае в Устав банка и Книгу государственной регистрации кредитных организаций вносят необходимые уточнения. Все документы, сроки которых не истекли, передаются в установленном порядке правопреемнику.

Ликвидация коммерческого банка  может происходить как в добровольном, так и в принудительном порядке.

Добровольная ликвидация может  быть осуществлена только по решению Общего собрания учредителей. При этом на момент принятия решения о добровольной ликвидации банк должен выполнить все обязательства перед кредиторами. Следовательно, решение о добровольной ликвидации не может быть принято, если банк является неплатежеспособным.

Принудительная ликвидация коммерческого  банка может осуществлять по решению  ЦБ РФ об отзыве у банка лицензии:

• за нарушения коммерческим банком банковского законодательства;
• в связи с неплатежеспособностью коммерческого банка и решением арбитражного суда о признании его банкротом.

Правовой основой прекращения  деятельности банка в связи с  его неплатежеспособностью являются Федеральные законы «О Центральном  банке РФ (Банке России)» и «О банкротстве (несостоятельности)».[4]

1.3 Организационное устройство коммерческого банка.

Организационное устройство коммерческих банков соответствует  общепринятой схеме управления акционерным  обществом (Прил. 2).

Высшим органом акционерного коммерческого банка является Общее  собрание акционеров, которое должно проходить не реже 1 раза в год. На нем присутствуют акционеры и представители акционеров банка на основании доверенностей. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если участники обеспечивают необходимый кворум.

Вопросы, отнесенные к  исключительной компетенции собрания:

• внесение изменений и дополнений в Устав общества;
• реорганизация;
• определение количественного состава директоров;
• увеличение уставного капитала;
• образование исполнительного органа;
• утверждение аудитора и др.

Эти вопросы не могут  быть преданы на решение Совету банка. Общее руководство деятельностью  банка осуществляет Совет банка, который:

• определяет приоритетные направления деятельности банка;
• рассматривает проекты кредитных и других планов банка;
• утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка;
• рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка;
• формирует состав Правления банка;
• контролирует работу Правления банка и др.

Непосредственное руководство  текущей деятельностью коммерческого банка осуществляет Правление. Оно несет ответственность перед Общим собранием акционеров и других членов.

Заседания Правления  банка проводятся регулярно. Решения  принимаются большинством голосов. При равенстве голосов голос  Председателя является решающим. Решения Правления оформляются в форме приказа Председателя Правления банка. При Правлении банка создается Кредитный комитет.

В функции кредитного комитета входят:

• разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения;
• подготовка заключений по предоставлению ссуд;
• рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием и ведением трастовых операций.

Ревизионная комиссия избирается Общим собранием акционеров. Порядок  деятельности комиссии определяется внутренними документами общества, утверждается общим собранием собственников банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены Совета банка и Правления банка. Правление банка представляет в распоряжении ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Ревизионная комиссия подотчетна Общему собранию акционеров.

Для обеспечения гласности  в работе коммерческих банков и доступности  информации об их финансовом положении  годовые балансы банков, утвержденные Общим собранием  акционеров, а  также отчет о прибылях и убытках должны (после подтверждения достоверности предоставленных в них сведений аудиторской организацией) публиковаться в печати.

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий  и организаций – клиентов банка, территориально удаленных от места расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства.

Вопрос об открытии филиала  или представительства коммерческого  банка должен быть согласован с Главным  территориальным управлением Банка России по месту нахождения банка и месту открытия филиала или представительства.

Филиалами банка считаются  обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его  нахождения и осуществляющие все  или часть его функций.

Филиал не является юридическим  лицом и совершает делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией Банка России. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего (Прил. 3).

Представительство является обособленным подразделением коммерческого банка, которое расположено вне места нахождения банка, не обладает правами юридического лица и не имеет самостоятельного баланса. Оно создается для обеспечения представительных функций банка, совершения сделок и иных правовых действий.

Представительство не занимается расчетно-кредитным обслуживанием  клиентов. Для осуществления хозяйственных расчетов ему открывается текущий счет.

Глава 2. Ресурсы коммерческого банка.

Для осуществления своей  деятельности коммерческие банки должны иметь в своем распоряжении определенные ресурсы. До недавнего времени в России ресурсной базе банка не придавалось серьезного значения. Ее объем и особенно структура были фактически не важны для банка. У последнего отсутствовала заинтересованность в привлечении на свои счета свободных денежных средств.

Это объяснялось существованием при  административно-командной экономике  государственной монополии на банковские ресурсы, которая выражалась в жестком  распределении клиентуры между  банками, обязательном хранении всеми предприятиями и организациями своих денежных средств в конкретных банках и проведении своих расчетов только через них, наличием лимитов кредитных вложений, определявших размеры активных операций банка.  

Переход к рыночным условиям хозяйствования, возникновение экономически самостоятельных коммерческих банков и предприятий способствовали созданию рынка банковских ресурсов. Наличие конкуренции обостряет борьбу между банками за привлеченные ресурсы.

2.1 Ресурсная база коммерческого  банка.

В рыночной экономике  ресурсы коммерческих банков имеют  первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой – размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности.

При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции в  пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от качественного состава ресурсной базы банка.

Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения.

Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечение стабильности становятся весьма актуальными в работе банка.

Ресурсы коммерческого  банка – это его собственный  капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических  и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных  операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций.

Ресурсы коммерческого  банка можно разделить на две  основные группы: собственный капитал  и привлеченные средства.

Собственный капитал  представляет собой средства, принадлежащие  непосредственно коммерческому банку в период его деятельности. Привлеченные средства носят для банка временный характер.

По коммерческим банкам России на 1 декабря 2001 г. собственные  средства составляли 14.2, а привлеченные – 85.8%. Переход на рыночные отношения  качественно изменил структуры как собственных, так и привлеченных ресурсов коммерческого банка.[2]