Коммерческие банки в современной российской экономике

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО  ПО ОБРАЗОВАНИЮ

 

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ  УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ

«Курский юго-западный университет»

 

Кафедра финансов и кредита

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

 

по дисциплине _____________________________________________________________

                                                                                      ^{(наименование учебной дисциплины)}

на тему ___________________________________________________________________

__________________________________________________________________________

 

Специальность ______060400 (080105.65)__ «Финансы и кредит»__________________

                                                                                                      ^{(код, наименование)}

Автор работы__________________________                     __________________________

                                                     ^{(инициалы, фамилия)                                                                       (подпись, дата)}

Группа_____________

 

Руководитель работы________________________              _________________________

                                                               ^{(инициалы, фамилия)                                                                (подпись, дата)}

Работа защищена________________________

                                                                           ^(дата)             

Оценка_____________________

 

 

 

Члены комиссии _____________________       _______________________________

                                                            ^{(подпись, дата)                                                                 (инициалы, фамилия)}

                             _____________________       _______________________________

                                                            ^{(подпись, дата)                                                                  (инициалы, фамилия)}

                             _____________________       _______________________________

      ^{(подпись, дата)                                                                (инициалы, фамилия)}

 

 

Курск 2013 г.

 

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО  ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное  учреждение высшего профессионального  образования

«Курский юго-западный университет»

Кафедра финансов и кредита

 

 

ЗАДАНИЕ НА КУРСОВУЮ РАБОТУ

 

 

Студент ________________________ шифр 080105.65 группа __________

^{(фамилия,  инициалы)}

1. Тема ___________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________________________

2. Срок представления  работы к защите «______» ______________ 200___ г.

3. Исходные данные для  научного исследования:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

4. Содержание курсовой  работы:

4.1._______________________________________________________________

4.2._______________________________________________________________

4.3._______________________________________________________________

4.4._______________________________________________________________

4.5._______________________________________________________________

4.6._______________________________________________________________

4.7._______________________________________________________________

5. Перечень графического  материала:__________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

 

 

 

 

 

Руководитель работы ______________________    _______________________

        ^{(подпись, дата)                                               (инициалы, фамилия)}

Задание принял к исполнению _________________________  

                                      ^{(подпись, дата)}                                              

 

РЕФЕРАТ

 

 

            Данная работа состоит из 39 листов, содержит 1 рисунок, 3 таблицы, 21использованный источник.

            Ключевые слова: коммерческий банк, банковская система, активные операции, пассивные операции, денежные средства, функции банков., операции, прибыль, процентная ставка, проблемы и перспективы развития, финансовая устойчивость.

           Объект исследования - коммерческий банк как посредник в современной рыночной экономике.

           Цель исследования состоит в определение места коммерческого банка в Российской Федерации, проблем и перспектив развития современной банковской системы.

           Метод проведения исследования – статистический анализ.

           Полученные результаты можно использовать как аналитический материал для изучения тенденций изменения показателей коммерческих банков.

          Значимость работы заключается в проведенном анализе современного положения коммерческих банков Российской федерации. По полученным результатам можно оценить финансовое состояние системы и перспективы развития коммерческих банков.

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание 

 Введение                                                                                                                      5

1. Экономическая сущность и функции коммерческих банков в экономике       8

        1.1 Возникновение коммерческих банков                                                        8

        1.2 Виды и функции коммерческих банков                                                   11

         1.3 Коммерческий банк – финансовый посредник                                        14

2. Операции коммерческих  банков                                                                          18

         2.1 Пассивные операции                                                                                  18

 

         2.2 Активные операции                                                                                    21

 

         2.3 Проблемы и перспективы развития банковской системы в РФ             26

 

3.     Коммерческие банки в современной российской экономике                       30

 

        3.1 Тенденции  развития российской банковской  системы                            30

 

        3.2. Тенденции  изменения пассивов                                                                32

 

        3.3 Тенденции  изменения активов                                                                   33

 

Заключение                                                                                                                 36

Список использованных источников                                                                       38

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                           Введение

 

 

               В национальной экономике банковская система является важнейшим институтом, обеспечивающим общую экономическую стабильность и безопасность ее развития. Мировой опыт свидетельствует, что полноценное развитие банковской инфраструктуры дает решающий импульс росту национальной экономики. Через банковские системы образуются крупнейшие инвестиционные ресурсы и государства заинтересованы в их направлении на нужды национальной экономики.

           Вместе с тем банковская система  является глобальным финансовым институтом, неизбежно требующим интеграции национальных рынков в мировую финансовую систему. Наиболее часто такая интеграция реализуется за счет открытия на территории другого государства банковских подразделений (дочерних банков или их филиалов) [5, c.3].

            Банковская система, будучи одним из самых важных элементов экономики любого современного государства, оказывает огромное, разностороннее воздействие на жизнедеятельность общества в целом. Она не только обеспечивает аккумуляцию свободных денежных средств и их вовлечение в официальный оборот, но и является механизмом межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала, а также ключевым элементом расчетного и платежного механизмов хозяйственной системы страны. Бесперебойное и эффективное функционирование государственных органов и учреждений, развитие суверенного государства в целом напрямую зависят от состояния банковской системы страны, от ее устойчивости и надежности.

             В силу своей внутренней природы банковская система в большей степени, чем экономика в целом, подвержена кризисным явлениям, которые могут затрагивать не только финансово-неустойчивые банки, но и клиентов, имеющих тесные взаимоотношения с ними.

                К числу условий, обеспечивающих устойчивое развитие банковского сектора, следует отнести создание соответствующих систем поддержки его жизнеспособности. Такие системы созданы практически во всех зарубежных странах и выполняют следующие функции:

- обеспечивают финансовую поддержку банков, оказавшихся на грани неплатежеспособности;

- защищают вкладчиков от полной потери их сбережений в случае банкротства банка [1, c.4].

             В условиях развития товарного и становлении финансового рынка, резко меняется структура банковской системы. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживание клиентов, идет поиск оптимальных форм устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших задач экономической реформы, открывшей новый этап в развитии банковского дела.

           Объектом исследования курсовой работы является коммерческий банк как посредник в современной рыночной экономике. Предметом исследования является то, какую роль играет коммерческий банк в экономике страны.

           Цель исследования – определение места коммерческого банка в Российской Федерации, проблем и перспектив развития современной банковской системы. Реализация данной цели возможна лишь через решение следующих конкретных задач:

- проследить за процессом становление банковской системы;

- определить функции коммерческого банка в рыночной экономике;

              -определить состав активных и пассивных операций выполняемых коммерческим банком на современном этапе развития;

              -проанализировать динамику развития банковской системы в Российской Федерации;

              -выделить основные проблемы и перспективы стоящие перед коммерческими банками на данном этапе развития.

              Основными источниками при написании данной курсовой работы послужили: «Организация деятельности коммерческих банков» Г.И. Кравцовой, «Коммерческие банки и их операции», «Банковское дело» под ред. Г.Г. Коробова, «Организация деятельности коммерческого банка» Г.Н. Белоглазовой Г.Н. и ряд статей из российского журнала «Деньги, Кредит, банки».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Экономическая сущность и функции коммерческих банков в экономике

1. Возникновение коммерческих банков

 

 

              Довольно сложно определить, когда возникли первые банки. Самыми древними считаются операции по сохранению денег. Известно, что еще в древнейших государствах практиковались операции по приему вкладов. Занимались этим  частные лица, либо церковные учреждения. Многие храмы Древней Греции, Рима осуществляли хранение денег и выдачу ссуд. Высокая стабильность храмового хозяйства служила важным условием поддержания денежного обращения, способствовала упрочению и проведению храмами денежных операций.  Храмы производили основные денежные операции, способствовали зарождению кредитных операций, осуществляли расчетно-кассовые операции, совершенствовали платежный оборот.

              Растущее общественное разделение труда, обособление ремесел и промыслов увеличивало количество торговых сделок и платежей. При наличии коммерческих рисков и затруднений необходима была концентрация денежных запасов. Развитие первые банки — «деловые дома» получили в Нововавилонском царстве (VII-IX вв. до н. э.). Среди многообразных функций, которые они выполняли, были и чисто банковские: прием и выдача вкладов, предоставление кредита, учет векселей, безналичный расчет между вкладчиками, финансирование внутренней и внешней торговли, обмен денег. В средневековой Европе не существовало единообразной системы монет. Они имели разный вес, форму и номинал. Нужны были специалисты, разбирающиеся в монетах и способные вести обмен. Эти специалисты располагались со своими обменными столами в местах оживленной торговли. Так, слово «банк» происходит от итальянского banco, означающее стол, за которым сидел меняла. Аналогичные операции осуществлялись и гораздо раньше в Древней Греции, Риме, на Востоке. Люди, занимающиеся сохранными операциями и обменом денег, понимали, что собранные богатства используются непроизводительно, лежат без движения. Если же хотя бы часть имеющихся средств отдавать во временное пользование, то можно получать существенную выгоду. Так возникли ссудные (кредитные) операции [3, c.28].

             Основу денежного предпринимательства заложила деятельность ассоциаций Древнего Рима и городов средневековой Италии: они были постоянно связаны с государством путем расчетного и ссудного обеспечения последнего, стимулировали накопление денежного капитала путем увеличения золотого запаса, изъятием из обращения металлических монет иностранного производства, выпускали вкладные бумаги для торговых сделок, осуществляли внутреннюю переоценку национальной монеты взамен перечеканки, осуществляли платежи за третьих лиц, вели сбор налогов и податей. Ассоциации становились гарантом привлечения денежных средств и их использования в интересах городов. Таким образом, уже к началу Нового времени возникают банки как особый вид предпринимательской деятельности, осуществляющие мобилизацию и распределение ссудных капиталов. Они выступают как финансовые посредники, как институты, соединяющие интересы кредиторов и заемщиков.

             Банки первоначально выполняют четыре основные функции:

- посредничество в кредите;

- посредничество в платежах;

            -мобилизация сбережений и денежных доходов с их последующим превращением в капитал;

            - создание кредитных орудий обращения (банкноты, чеки), облегчающих оборот и сокращающих издержки обращения.

           С течением времени эти функции перешли к специализированным денежно-кредитным институтам, которые в своей совокупноcти образуют кредитную систему.

              Основой использования кредитных денег стало обращение векселей, которые наделяются денежными свойствами. Вексель как долговое обязательство становится деньгами тогда, когда приобретает особую форму движения, начинает использоваться как средство платежа до указанного в нем срока погашения, приобретает ликвидный характер. Золотое обеспечение банкнот было связано с эмиссионной функцией банков, а товарное покрытие банкноты являлось важной ее качественной характеристикой.

              Эмиссия банкнот осуществляется центральным банком тремя путями: предоставлением кредитов банкам в форме переучета коммерческих векселей; кредитованием казны под обеспечение государственных ценных бумаг; выпуском банкнот путем их обмена на иностранную валюту. Государство стремится к ослаблению возможных циклических колебаний экономических процессов, предпринимает меры к регулированию процесса производства, использует денежную и кредитную системы, которые тесно взаимосвязаны, особенно в результате господства кредитных денег.

              В дальнейшем по мере развития промышленности и торговли, платежного оборота банкнотная эмиссия не могла в полной мере обеспечить потребности денежного обращения, поэтому стали развиваться депозитные операции банков. Появляется новый вид денег - депозитные деньги, внешней формой проявления которых является чек. Депозитные деньги создаются на основе банковских вкладов и системы специальных расчетов, которые проводятся между банками путем переноса сумм с одного счета на другой. Пepeвод счета от одного вкладчика другому производился путем бухгалтерской записи на счетах банка, деньги не принимают участия в платеже. Формировалась сфера чекового обращения и замещения ими полноценных денег и банкнот в качестве средства обращения и платежа.

              Размеры депозитного обращения — это объем вкладов на текущих счетах банка и величина наличных денег, которые должны выдаваться по первому требованию вкладчиков. Отношение наличных резервов банка к величине вкладов показывает ликвидность банковской системы [11, c.202].

 

1.2.Виды и функции коммерческих  банков

 

 

  Сегодня во всех развитых народных хозяйствах существуют двухступенчатые банковские системы: Центральный банк является эмиссионным банком и осуществляет еще другие важные функции. Наряду с этим существуют «коммерческие банки с различным по своей широте ассортиментом, различными целями, различными группами клиентов; они занимаются банковскими операциями, т.е. производят финансовые услуги, которые нужны на рынке .

 По характеру деятельности  банки подразделяются на:

 -  эмиссионные;

 -  коммерческие;

-  инвестиционные;

 -  ипотечные;

-  сберегательные;

 -  специализированные (например, торговые банки).

 Эмиссионные банки осуществляют выпуск банкнот и являются центрами кредитной системы. Они занимают в ней особое положение, будучи «банками банков».

  Коммерческие банки представляют собой банки, совершающие кредитование промышленных, торговых и других предприятий главным образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов. По форме собственности они подразделяются на:

- частные акционерные;

- кооперативные;

- государственные.

 На ранних ступенях развития капитализма преобладали индивидуальные банкирские фирмы, но с развитием капитализма и особенно в эпоху империализма подавляющая часть всех банковских ресурсов сосредоточилась в акционерных банках. Развитие государственно-монополистического капитализма нашло выражение в огосударствлении некоторых коммерческих банков [13, c.98].

 Инвестиционные банки  занимаются финансированием и  долгосрочным кредитованием различных  отраслей, главным образом промышленности, торговли и транспорта. В отличие от коммерческих банков инвестиционные мобилизуют подавляющую часть своих ресурсов путем выпуска собственных акций и облигаций, а также получения кредитов от коммерческих банков. Вместе с тем они играют активную роль в выпуске и размещении акций промышленных и других компаний.

 Ипотечные банки предоставляют долгосрочные ссуды под залог недвижимости – земли и строений. Они мобилизуют ресурсы посредством выпуска особого вида ценных бумаг – закладных листов, обеспечением которых служит заложенная в банках недвижимость. Клиентами ипотечных банков являются фермеры, население, а в ряде случаев предприниматели.

 Специализированные банковские  учреждения включают банки, специально  занимающиеся определенным видом  кредитования. Так, внешнеторговые  банки специализируются на кредитовании  экспорта и импорта товаров. 

 Современный коммерческий банк – это организация, которая в целях получения прибыли осуществляет в совокупности операции по привлечению денежных средств, их размещению от своего имени на условиях возвратности, платежеспособности и срочности, а также по открытию и ведению счетов физических лиц и юридических лиц [10, c.311].

  Коммерческие банки осуществляют следующие функции:[4, c.110]

- аккумуляция и мобилизация денежного капитала;

- посредничество в кредите;

- создание кредитных денег;

- проведение расчетов и платежей в хозяйстве;

- организация выпуска и размещение ценных бумаг;

- оказание консультационных услуг.

 Аккумуляция и мобилизация денежного капитала. Это одна из старейших функций банков. Мобилизуемые банком свободные денежные средства предприятий и населения, с одной стороны, приносят их владельцам доходы в виде процента, а с другой — создают базу для проведения ссудных операций.

 Посредничество в кредите является другой важной функцией коммерческих банков. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных средств и заемщиками препятствует несовпадение объема капитала, предлагаемого в ссуду, с потребностью в нем. Не совпадает и срок высвобождения этого капитала со сроком, на который он требуется заемщику. Коммерческие банки, выполняя роль финансового посредника, устраняют эти затруднения.

  Особая функция банков — создание кредитных денег в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, карточек, электронных переводов. Коммерческие банки образуют депозиты, во-первых, принимая наличные деньги от своих клиентов. Во-вторых, банк создает депозиты на основе выдачи банковских ссуд, приобретения у клиентов ценных бумаг, иностранной валюты и золота. Когда клиент снимает наличные деньги со счета в банке, общая денежная масса остается неизменной: деньги просто переходят из безналичной формы в наличную. Списание денег с депозитного счета ведет к сокращению денежной массы.

  Проведение расчетов и платежей в хозяйстве. Основная часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем. Банки — посредники в платежах. Они осуществляют платежи по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач.

 Организация выпуска и размещения ценных бумаг. Через эту функцию реализуется важная роль банков в организации первичного и вторичного рынков ценных бумаг. Осуществляя для своих клиентов выпуск и размещение акций и облигаций, коммерческие банки имеют возможность направлять капитал для производственных целей, для финансирования государственных расходов. Банки предоставляют посредникам рынка ценных бумаг ссуды для подписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают ценные бумаги банкам для перепродажи.

  Консультационные услуги коммерческих банков заключаются в консультировании клиентов по таким вопросам, как повышение их кредитоспособности, получение лизинговых и инновационных кредитов, применение новых форм расчетов, использование пластиковых карточек, составление отчетности и др. За последние годы расширяются информационные услуги, связанные со сбором и предоставлением информации о кредитоспособности клиентов коммерческого банка, о рынке банковских услуг, процентных ставках по активным и пассивным операциям и т.д. [10, c.81]

  Банки продолжают развиваться, приобретать новые функции, но в наш информационный век, все актуальней становится консультационная функция.

 

 

1.3 Коммерческий банк –  финансовый посредник

 

 

  Одной из самых важных функций выполняемых банком, является посредническая функция. Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников, принимая денежные средства вкладчиков и предоставляя их заемщикам. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всем заинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты выполняют функцию средства обращения и функцию ликвидных активов, а в целом ряде случаев еще и приносят проценты. Заемщики пользуются открывшимся им доступом к крупным денежным суммам на достаточно длительные периоды времени. Это происходит даже в тех случаях, когда большинство мелких индивидуальных вкладчиков изъявляют желание вложить в банк  небольшие денежные суммы, причем на короткие периоды времени. Естественно, что и банки извлекают прибыль из этих операций. Они получают доход, назначая более высокую ставку процента по ссудам, чем ту, что они выплачивают по вкладам. В ряде случаев банки получают дополнительный доход в качестве оплаты своих услуг по предоставлению ссуд, как это имеет место при предоставлении ипотечных ссуд.

 Среди многообразия возможных вариантов использования денежных средств деятельность банкиров по выдаче ссуд играет главную роль в процессе размещения кредитов. Кредит может привести к безвозвратным потерям банка в тех случаях, когда фирмы-заемщики не в состояние возвратить с процентами суммы, равные полученным ими ссудам. Подобное происходит при непродуктивном расходовании ссуженных денежных средств. Непогашение ссуды в срок может быть следствием либо допущенных ошибок в планировании расходования денежных средств, либо следствием осуществления непредвиденных и непредусмотренных платежей. Банкиры хорошо справляются со своими функциями по выдаче ссуд в том и только том случае, если они безошибочно оценивают результаты предполагаемого использования ссуд. Что же касается непредвиденных платежей заемщиков и последующих за ними финансовых потерь, то здесь банкиры практически бессильны. Что касается всего общества в целом, то польза, получаемая от ссудных операций банков, становится ощутимой в тех случаях, когда ограниченные объемы предложения денежных средств, подлежащих передаче в ссуду, обеспечивают достижение наиболее продуктивных целей. Осуществляя целенаправленный выбор будущих заемщиков и предоставляя ссуды лишь тем из них, что оказывается в состоянии платить максимальную процентную ставку по выданной ссуде, сообразующуюся с общими условиями рыночной конъюнктуры, банкиры направляют поток денежных средств в русло инвестиций, используемых для строительства производственных предприятий, приобретение новой техники и для целого ряда других инвестиций, в реальный капитал, который сам по себе обеспечивает получение высокой отдачи.

  То обстоятельство, что банкиры являются субъектами отношений частной собственности на банк, создает у них стимул к проведению максимально успешной политики выдачи ссуд; дело в том, что владельцы акционерного капитала банка получают максимальный доход на акции своего банка единственно в том случае, когда банковские служащие наиболее успешно выдают ссуды по максимальным из возможных нормам ссудного процента, сообразующимся, между тем, с реальными и разумными перспективами возврата выдаваемых ссуд. [7, c.102]

Кроме выдачи ссуд, существует около 300 видов операций, которые  могут осуществлять банки. К основным операциям, которые закреплены в  российском законодательстве, относят  следующие:

1. привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;
2. предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;
3. открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;
4. осуществление расчетов по поручению клиентов и банков-корреспондентов;
5. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;
6. управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;
7. покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
8. осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с законодательством;
9. выдача банковских гарантий.

  Помимо вышеперечисленных операций банки могут производить следующие сделки:

1. выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
2. оказание консультационных и информационных услуг;
3. предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
4.   лизинговые операции.

  Все банковские операции можно сгруппировать в три огромные группы: пассивные, активные, комиссионные.

  Пассивными операциями называются операции по привлечению денежных средств на формирование ресурсов банка, необходимых для предоставления услуг. Активные операции — это операции банков по размещению собственных ресурсов с целью получения прибыли и обеспечения ликвидности. Комиссионные операции — это такие операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов и взимает с них плату в виде комиссионных.[4, c.114]