Коммерческие банки и их операции. 5

Частное образовательное  учреждение

среднего профессионального  образования

«Колледж права и экономики»

Курсовая работа

по дисциплине: финансы, денежное обращение и кредит

тема: Коммерческие банки и их операции

Выполнил:  студент группы Б – 234    

Сафина Ксения Вадимовна

Специальность: 080110    «Банковское дело»

Проверил: Минина Екатерина  Сергеевна

Челябинск

2013

Содержание

Введение………………………………………………………………..........3

1. Сущность и классификация коммерческих банков...................................4

1.1 Функции и принципы деятельности коммерческого банка.......4

1.2 Роль коммерческих банков  в экономике....................................10

1.3 Классификация коммерческих банков........................................13

2. Основные операции коммерческих  банков............................................15

2.1 Активные операции......................................................................15

2.2 Пассивные операции.....................................................................16

2.3 Активно-пассивные операции банков..........................................17

3. Коммерческие банки  Российской Федерации.........................................19

Заключение...................................................................................................24

Список литературы......................................................................................27

Приложения.................................................................................................28

Введение

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло  параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении  капиталов, существенно повышают общую  эффективность производства, способствуют росту производительности общего труда.

Наиболее распространенной является двухуровневая банковская система, первый ярус которой представлен  Центральным банком, а второй занимает сеть коммерческих банков и других финансовых учреждений. Двухуровневая  банковская система играет важную роль в обеспечении функционирования народного хозяйства, кроме того, она позволяет регулировать различными способами такие экономические  процессы как инфляция, занятость  и другие.

Коммерческие банки – это основное звено всей кредитной системы государства, в которое включены кредитные учреждения, которые осуществляют разнообразные финансовые и банковские операции на началах коммерческого взаиморасчета.

Главная цель коммерческих - оперативное предоставление разностороннего  спектра услуг учредителям и  клиентам. Первоначально создание коммерческих осуществлялось на отраслевых уровнях, и большинство возникли как дочерние у государственных с различной  специализацией. С изменением рыночной экономики акционерами или пайщиками  созданных коммерческих банков становились  коммерческие структуры, а так же частные лица.

Целью исследования данной курсовой работы является коммерческий банк в целом.

Задачи курсовой работы:

1. раскрыть понятие коммерческие банки
2. определить роль коммерческих банков в экономике
3. рассмотреть классификацию коммерческих банков
4. подробно рассмотреть и охарактеризовать основные операции коммерческих банков
5. описать и проанализировать систему коммерческих банков на примере Российской Федерации.

1 Сущность коммерческих банков, их функции и виды, роль в экономике

1. Функции и принципы деятельности коммерческого банка

Банки являются особым типом  финансовых посредников, перераспределяющих капиталы между их поставщиками и потребителями. Они имеют следующие основные особенности.

Во-первых, как и всякие финансовые посредники, банки производят двойной обмен долговыми обязательствами: они выпускают свои собственные долговые обязательства, а мобилизованные на этой основе средства размещают от своего имени в долговые обязательства, выпущенные другими. Двойной обмен обязательствами отличает банки от брокеров (дилеров), осуществляющих посредничество на финансовом рынке, не прибегая к выпуску собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки формируют ресурсы на основе высоколиквидных и фиксированных по суммам обязательств — вкладов (депозитов). Двойной обмен обязательствами характерен для всех видов финансовых посредников( но только банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. К фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников — банков, поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от изменения стоимости их активов. В отличие от банков другие финансовые посредники (инвестиционные компании, паевые фонды и т.п.) все риски, связанные с изменением стоимости их активов, распределяют среди своих акционеров.

В-третьих, банки как депозитные финансовые посредники имеют высокий уровень «финансового рычага», т.е. доли заемных средств в структуре пассивов. Они формируют ресурсы для своих операций главным образом за счет заемных средств. Собственный капитал, как правило, не превышает 10-20% их баланса, что делает банки уязвимыми к воздействию внешних и внутренних факторов и вызывает необходимость особой системы надзора за банковской деятельностью.

В-четвертых, банки обладают возможностью открывать и обслуживать расчетные и текущие счета и эмитировать безналичные платежные средства (так называемые «банковские деньги»), на этой основе они обеспечивают функционирование платежной системы. Поскольку в современной экономике безналичные «банковские деньги» являются основным средством платежа, а также важным компонентом предложения денег, то коммерческие банки через текущие счета и депозитно-ссудную эмиссию связывают центральный банк с миллионами «пользователей» денег, к Отмеченные особенности банков наиболее рельефно проявляются в выполняемых ими функциях. Осуществляя посредничество между заемщиками и кредиторами, банки сводят незнакомых, но имеющих взаимодополняющие потребности по отношению к финансовым ресурсам,  экономических агентов. Именно в этом и заключается брокерская функция банков. Основой способности банков выполнять посредническую функцию служит информация. Особенность посреднической функции банков состоит в том, что она неотделима от их других функций, в силу чего накопление информации происходит постоянно,  параллельно с выполнением этих функций, и она носит наиболее достоверный и разносторонний характер. Кроме того, накопленная банками информация может применяться многократно. Это проявляется, например,  в том, что банк в процессе предоставления кредита изучает состояние заемщика и полученные таким образом сведения могут быть использованы им последующих отношениях с этим заемщиком.

Брокерская (посредническая) функция реализуется банками  путем инициирования кредита, организации  эмиссии, посредничества в предложении ценных бумаг на рынке, доверительного управления, а также оказания всевозможных операционных услуг, консалтинга, отбора и        сертифицирования (например, присвоение кредитного рейтинга заемщикам). При этом банк, выступая в роли информационного брокера, получает вознаграждение в виде комиссионных за совершение операции.

Наряду с посреднической важнейшей функцией банков является качественная трансформация активов, содержание которой заключается в том, что банк изменяет параметры финансовых требований своих вкладчиков, предоставляя за счет привлеченных средств кредиты, имеющие отличные от депозитов характеристики. Как правило, банки обладают активами, срочность которых превышает сроки исполнения их собственных обязательств, т.е. финансовых требований клиентов. Размеры отдельных активов банков превышают размеры отдельных обязательств. Ликвидность финансовых В требований клиентов выше ликвидности активов банка, а степень риска  банковских активов выше, чем степень риска его обязательств. Таким об разом, финансовые требования владельцев свободных ресурсов, в случае  если они действуют через банк, становятся более ликвидными, меньшими по размеру, более краткосрочными и менее рискованными. Следовательно, банки облегчают доступ экономических агентов, нуждающихся в финансировании, к финансовым ресурсам и стимулируют держателей свободных капиталов к инвестированию.

 Но отмеченное различие  качественных характеристик активов  и пассивов баланса банка означает, что он берет на себя часть риска поставщика финансовых ресурсов. В связи с этим у него возникает задача управления этим риском, что составляет предмет банковского менеджмента. Транс- формационная функция составляет традиционную основу банковского бизнеса, банки исторически возникли как определенный тип финансовых посредников, финансируемых главным образом за счет ликвидных депозитов и предоставляющих экономическим агентам неликвидные кредиты. К операциям, связанным с функцией качественной трансформации активов, относят мониторинг заемщика, участие в управлении, гарантирование,  создание ликвидности и трансформация требований.

Таким образом, банк одновременно осуществляет две основные функции — брокерскую (посредническую) и функцию качественной трансформации активов , и исходя из экономической ситуаций, управляет своими рисками. При этом он сводит поставщиков и потребителей финансовых ресурсов и тем самым поддерживает эффективность экономической системы в целом. Поскольку функции собственно посредничества и трансформации активов на практике неотделимы друг от друга, их часто объединяют в единую функцию — посредничества в кредите и инвестировании.

Специфической функцией банков, которая отражает их исключительную роль в рыночной экономике, является функция эмиссии платежных средств и посредника в платежах. Банки открывают своим клиентам текущие счета, на которые зачисляют поступившие в их адрес денежные средства и с которых производят перечисления определенных сумм по поручению клиентов. Используя возможности депозитно-ссудной эмиссии, банки создают необходимые экономике безналичные платежные средства, которые являются существенным компонентом национальной денежной массы. Таким образом, они обеспечивают функционирование платежной системы. Но тенденция универсализации ведет к тому, что современные платежные системы могут функционировать при минимальном участии банков, прогрессивные информационные технологии порождают институты, способные предоставлять клиентам платежные услуги без их участия.

С посредничеством в платежах тесно связана такая важная функция  банков, как передача экономике импульсов денежно-кредитной политики центрального банка. В условиях обращения не разменных на золото денег роль этой функции постоянно возрастает в связи с активизацией монетарной политики центрального банка, который пытается стабилизировать экономику посредством контроля над предложением денег. При развитии инфляции он сдерживает рост денежной массы и поднимает процентные ставки по своим операциям с коммерческими банками. Ограничение роста предложения денег сокращает возможность коммерческих банков получать межбанковские кредиты, так как они тоже становятся дорожё, это в свою очередь ограничивает объем кредитования реального сектора и оказывает повышающее воздействие на процентные ставки по кредитам. Таким образом, коммерческие банки осуществляют передачу импульсов денежно-кредитной политики центрального банка экономике в целом.

История развития банковского  посредничества показывает, что выполнять названные функции могут разнообразные кредитные организации и учреждения: государственные, кооперативные, взаимно-сберегательные и др. Все они так или иначе осуществляют посредничество в кредите, инвестировании, платежах, взаимодействуют с центральным банком. В условиях развитой рыночной экономики преимущественной формой организации банковского посредничества стал коммерческий банк, деятельность которого базируется на определенных принципах, закрепленных в национальном банковском законодательстве.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять им кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах,

Данный принцип означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им средств. Прежде всего это относится к срокам активов и обязательств. Если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам (т.е. его ликвидность) оказывается под угрозой. Для обеспечения самоокупаемости и получения прибыли банк должен добиваться также и согласования цены привлечения ресурсов и доходности их размещения. Привлечение дорогостоящих ресурсов предполагает наличие у банка высокодоходных направлений их размещения, поскольку в противном случае у него возникнут убытки от основной деятельности. Жесткая зависимость активов банка от характера его пассивов должна учитываться при определении экономических нормативов деятельности банков и регулировании их операций. Возможность совершения тех или иных специфических банковских операций (ипотечных, инвестиционных и т.п.) детерминирована структурой пассивов банка. Поэтому, разрабатывая условия этих операций, необходимо первостепенное внимание уделить источникам формирования соответствующих пассивов.

Второй важнейший принцип, на котором базируется деятельность коммерческих банков, — полная экономическая самостоятельность, подразумевающая безраздельную экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает, как было сказано выше, свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, собственный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов. Действующее банковское законодательство предоставило всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.

Экономическая ответственность  коммерческого банка не ограничивается его текущими доходами (как это имело место в отношении хозрасчетных учреждений государственных специализированных банков), а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя, поэтому его акционеры должны быть готовы к тому, что в случае банкротства они потеряют все вложенные капиталы.

Третий принцип заключается в том, что коммерческий банк выстраивает отношения со своими клиентами на рыночных условиях. Предоставляя ссуды, он исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на «общегосударственные интересы» несовместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности и платежеспособности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка, органично  вытекающий из всех предыдущих, заключается в том, что регулирование деятельности банка может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов и распоряжений относительно направлений и условий размещения и привлечения ресурсов.

Основная цель коммерческого  банка заключается в том, чтобы получить прибыль от инвестирования средств вкладчиков посредством принятия на себя такой доли риска, которая не поставит под угрозу его способность отвечать по своим обязательствам. Эта задача может оказаться невыполнимой в трех случаях: когда объем кредитов, которые не могут быть возвращены банку, превышает максимально возможную абсорбируемую банком величину (кредитный риск); когда вкладчики в массовом порядке изымают свои вклады (риск ликвидности); когда процентные ставки неожиданно растут (риск процентной ставки).

Эффективное управление этими  тремя видами банковских рисков и  составляет одну из основных проблем, которую должны решать менеджеры банков. Данная проблема существенно усложняется в условиях возрастающей конкуренции на финансовых рынках.

Проблема управления рисками  и необходимость более эффективного использования капитала в условиях жесткой конкуренции ведет к  усилению концентрации в банковском секторе посредством слияний банков. Международная интеграция и глобализация финансовых рынков сокращает степень различия между банковскими системами разных стран, а очевидные преимущества финансовой конгломерации ведут к либерализации законодательства, регламентирующего весь спектр банковской деятельности. Понятие «банк» все больше теряет свою историческую определенность, крупные банки превращаются в универсальные финансовые организации — «финансовые супермаркеты».

1.2 Роль коммерческих банков в экономике

Роль коммерческих банков в современной рыночной экономике  достаточно велика. Деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря  их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения, создании условий для народнохозяйственного накопления.

Современные коммерческие банки, выступая, в роли финансовых посредников, выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое  и межрегиональное перераспределение  капитала по сферам и отраслям, позволяют  развивать хозяйство в зависимости  от объективных потребностей производства и содействует структурной перестройке  экономики. Повышение экономической  роли коммерческих банков в настоящее  время проявляется и в расширении сфер их деятельности и развитии новых  видов финансовых услуг. Сегодня  коммерческие банки отдельных стран  способны оказывать клиентам до 300 видов  услуг.

Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной  конъюнктуре. Не случайно во всех странах  с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной  системы. Говоря о современных коммерческих банках, необходимо подчеркнуть, что, как  и другие звенья кредитной системы, эти учреждения постоянно эволюционируют. Меняются формы операций, методы конкуренции, системы контроля и управления.

Коммерческие банки являются важнейшим звеном рыночной экономики. В процессе их деятельности опосредствуется  большая часть денежного оборота  в государстве, происходит формирование источников капитала для расширенного воспроизводства путем перераспределения  временно освобожденных денежных средств  всех участников воспроизводственного процесса - государства, хозяйствующих  субъектов. При этом коммерческие банки  способствуют переливу капитала из наименее эффективных отраслей предприятий  национальной экономики в наиболее конкурентоспособные. Они обеспечивают аккумуляцию временно свободных  денежных средств предприятий, организаций, населения, государства и передают на условиях возвратности денежный капитал  из сфер накопления в сферы использования. Благодаря коммерческим банкам действует  механизм распределения и перелива капитала по сферам и отраслям производства, через банки могут быть мобилизованы большие капиталы, необходимые для инвестиций, внедрения новаций, расширения и перестройки производств, строительства, жилья и т.д. Коммерческие банки, как элемент банковской системы, способствуют экономии общественных издержек обращения, содействуя ускорению оборота денег, ускоренным расчетом, переводу денег, выпуском кредитных орудий вместо наличных денег, например, векселей, чеков, дебетовых и кредитовых карточек, сертификатов и т.д.

Велика роль банков и в  осуществлении денежно-кредитной  политики государства. Она осуществляется через центральный банк и воздействует на его отношения с коммерческими  банками и остальными звеньями кредитной  системы. В механизме функционирования кредитной системы государства  коммерческие банки являются многофункциональными, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала банковскими  учреждениями. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют  своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием  депозитов, расчетно-кассовое обслуживания, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты.

В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением  конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупных промышленных корпораций, создавших собственные  финансовые компании. Конкуренция стимулирует  поиск банками новых сфер деятельности, увеличение числа предлагаемых клиентам услуг и повышения качества обслуживания.

Развитие тенденции расширения функций коммерческих банков в современных  условиях продолжается. Для укрепления своих позиций на рынке, они активнее осуществляют нехарактерные для  коммерческих банков операции, внедряясь  в нетрадиционные для них сферы  финансового предпринимательства, тем самым, повышая роль банков в  функционировании экономики.

Сейчас сфера деятельности коммерческих банков резко расширилась  и охватывает весь мир благодаря  формированию интернациональных рынков ссудного капитала. И хотя в некоторых  областях они утрачивают позиции  под напором конкурентов, все же коммерческие банки обнаруживают поразительную способность приспосабливаться к меняющимся условиям кредитного рынка.

1.3 Классификация коммерческих банков

Можно выделить следующие виды коммерческих банков:

1 Универсальные (осуществляющие широкий круг банковских операций) и специализированные (оказывающие преимущественно какой-то один вид банковских услуг, например сберегательные операции). В России, как и в других странах, практика идет в основном по пути создания универсальных банков.

2 Банки, имеющие филиалы, и бесфилиальные банки.

3 Региональные банки, деятельность которых осуществляется на ограниченной территории, и банки, не ограничивающие себя территориальными рамками.

4 Банки, созданные для финансирования отдельных целевых программ (так называемые банки развития), и банки, деятельность которых не ограничивается масштабами одной отрасли хозяйства или конкретной программы.

5 Акционерные и паевые банки.

6 Крупные, средние и мелкие банки.

7 Банки, уставный капитал которых полностью образован за счет взносов российских юридических и физических лиц, и банки с иностранными инвестициями

Под банками с участием иностранных инвестиций понимаются:

1) банки, уставный капитал которых формируется за счет средств резидентов – российских юридических и физических лиц и нерезидентов – иностранных юридических и физических лиц («совместные банки»);

2) банки, уставный капитал которых формируется за счет средств нерезидентов – иностранных юридических и физических лиц, условно называемые «иностранные банки»;

3)   филиалы банков – нерезидентов («Условия открытия банков с участием иностранных инвестиций на территории РФ»).

Банк России устанавливает  лимит участия иностранного капитала в банковской системе страны. Этот лимит рассчитывается как доля суммарного капитала банков с участием иностранных  инвестиций в совокупном капитале банков, зарегистрированных в Российской Федерации. Если этот лимит превышен, то Банк России прекращает предоставление лицензий на право совершения банковских операций банками с иностранными инвестициями (ст. 18 Закона о банках и банковской деятельности).

8. Банки, совершающие кредитные  операции с любой клиентурой, и банки взаимного кредита.  Деятельность последних основывается  на принципах кредитной кооперации. Они привлекают средства своих  участников (пайщиков, акционеров) и  осуществляют кредитование только  этих лиц.

9. Региональные (деятельность  ограничена рамками одной территории) и экстерриториальные банки, деятельность  которых не ограничена определенной  территорией.

Законодательство о банках предусматривает право коммерческих банков открывать свои филиалы и  представительства, не являющиеся юридическими лицами.

2. Основные операции коммерческих  банков.

Банковские операции —  операции, которые осуществляет банк в процессе своей деятельности: пассивные, активные, комиссионные (посреднические), забалансовые и др.

Банк  это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

1. привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
2. размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

2.1 Активные операции

Активные операции банка  — размещение на ссудном, валютном и инвестиционном рынках собственных, а также — заемных и привлеченных средств банка для получения наивысшей доходности — существенная и определяющая часть операций банка. От качественного размещения и состояния активных операций зависят ликвидность, прибыльность, финансовая надежность и устойчивость банка в целом.

Активные операции в зависимости  от их экономического содержания делятся на:

1. Ссудные. Экономическое содержание ссудной операции — выполнение банком кредитной функции, т.е. предоставление денежных средств клиентам на началах срочности, возвратности и платности.
2. Инвестиционные операции банка включают вложения банка в ценные бумаги и совместную с клиентом деятельность.
3. Расчетные. Содержание расчетных операций состоит в своевременном и правильном обеспечении расчетов клиентов банка с контрагентами посредством оплаты или зачисления средств на счет клиента.
4. Трастовые операции совершаются по поручению и в интересах клиентов банка, по их доверенности и носят доверительный характер.
5. Гарантийные операции представляют выдачу гарантийных писем и поручительств с обязательством банка заплатить долг клиента в определенный срок при наступлении указанных в документе условий.
6. Комиссионные операции банка связаны с предоставлением клиентам консалтинговых, юридических и других услуг.

2.2  Пассивные операции

Пассивные операции - это  операции по аккумулированию средств. В результате этих операций в банк привлекаются средства юридических  и физических лиц, государственные  средства, средства акционеров, которые  используются для проведения активных операций.

В результате пассивных операций формируются банковские ресурсы, которые  отражаются в пассиве баланса  банка. Источниками формирования банковских ресурсов являются собственные, заемные  и привлеченные средства.

Существуют четыре основных вида пассивных операций коммерческих банков:

а) первичная эмиссия ценных бумаг;

б) отчисления от прибыли  банка на формирование или увеличение фондов;

в) кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;

г) депозитные операции

Депозитные операции –  это операции банков по привлечению  денежных средств юридических и  физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования.