Коммерческие банки и их роль в рыночной экономике. 2

^{КУРСОВАЯ  РАБОТА}

^{НА  ТЕМУ «Коммерческие  банки и их роль}

^{в рыночной экономике»} 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    ^{Введение.}

1. ^{Возникновение коммерческих банков и их роль в рыночной экономике.}
2. ^{Функции коммерческих банков, их деятельность, внутренняя организация и предоставляемые услуги.}

3. ^{Деятельность коммерческих банков в Узбекистане: тенденции развития и направления совершенствования.}

    ^{Заключение.}

    ^{Список  использованной литературы.} 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    ^{Введение.}

    ^{В связи с тем, что  все бывшие советские  страны перешли на рыночную экономику, это вызвало ряд изменений как в реальном, так и финансовом секторе экономики. Как одна из составляющих финансовой сферы – банковская система подверглась изменениям, т.к. её роль в капиталистическом мире  достаточно весома, нежели в социалистическом. Она продолжает развиваться и модернизироваться и в настоящее время.}

    ^{Механизм  совершенствования  банковской системы  предполагает введение двухуровневой системы. На верхнем уровне находится Центральный банк Республики, располагающий реальными рычагами управления денежно - кредитной политики. На втором уровне банковской системы – сеть коммерческих банков. Они полностью самостоятельны в проведении кредитной политики, что определяет большое разнообразие методов ведения банковского дела.}

    ^{Содействие  коммерческих банков ускорению перехода к рыночным отношениям выражается, в частности, в том, что с их организацией ослабляется монополизм и рождается конкуренция в банковском деле. Банковская система стала одной из первых сфер экономики, где реально осуществляется демонополизация.}

    ^{Банки в современном  мире являются основополагающим элементом, при помощи которого Центральный банк осуществляет контроль и регулирование экономики страны. Чтобы, в полной мере понять важность банков, необходимо рассмотреть их функции:}

• ^{привлечение временно свободных денежных средств;}
• ^{предоставление ссуд;}
• ^{осуществление денежных расчетов и платежей в хозяйстве;}
• ^{выпуск кредитных средств обращения;}
• ^{консультирование и предоставление экономической и финансовой информации.}
• ^{регулирование денежного оборота;}
• ^{функция перераспределения.}

    ^{Учитывая  особенности рыночного  строя, где денежные средства опосредуют все сферы и звенья экономики, а банки в свою очередь осуществляют все процессы движения, аккумулирования и перераспределения этих самых денежных средств, то можно понять, что ни одна современная экономика мира не в силах существовать без сети коммерческих банков.}

    ^{В работе будет рассмотрен процесс возникновения  коммерческих банков, их значение и роль в становлении  экономики страны, дальнейшие перспективы развития коммерческих банков в стране, факторы, которые должны этому способствовать.} 

1. ^{Возникновение коммерческих банков и их роль в рыночной экономике.}

    Современная история накопила немалые материальные свидетельства о древнем денежном обращении, о местах сохранения денег. Для того чтобы понять сущность и значения банков на современном этапе, необходимо проследить их эволюцию.

    Впервые банки, близкие к современным, появляются в феодальной Европе (прежде всего в Северной Италии), но история банковского дела насчитывает тысячелетия. В древности существовали некоторые учреждения, выполнявшие функции, подобные функциям банков: комиссионные операции по покупке и продаже, осуществление платежей за счет клиентов, выдачу кредитов, выполнение функций поручителя и доверенного лица при совершении различных актов и сделок. Первые банки -деловые дома - возникли на Древнем Востоке (XVIII - VI вв. до н. э.). Учреждения, подобные банкам, функционировали в Вавилоне, Древней Греции, Египте, Риме. Так, в VIII в. до н. э. существовал Вавилонский банк, который принимал денежные вклады, предоставлял кредиты и даже выпускал банковские билеты - «гуду».

    В античную эпоху банковское дело получило дальнейшее развитие. Местом хранения денег становились храмы. Многие храмы Древней Греции и Рима осуществляли хранение денег и выдачу ссуд. Они были единственными структурами, кто мог удовлетворить частные и общественные потребности в получении денег (золото и серебро). Храмы и их денежное хозяйство выступали как источник и организатор ведения денежных операций (сохранение денег, учет и обмен их, поддержание денежного обращения - выполнение кассовых и расчетных операций), они способствовали зарождению кредитования, совершенствовали платежный оборот.

    ^{Для постепенной ликвидации монополии храмов, по осуществлению денежных операций древние государства начали проводить с VII в. до н.э. самостоятельную чеканку металлических монет}, что способствовало появлению различных форм и методов ускорения торгово-платежных оборотов.

    С расширением общественного разделения труда увеличивается количество торговых сделок и платежей. На территории Древнего Востока возникают торговые дома, которые, обслуживая торговый промысел, одновременно вынуждены были заниматься в рамках своих интересов денежными операциями. Так, торговые дома Эгиби и Мурашу (V - VII вв.) проводили комиссионные операции по купле-продаже, выдаче ссуд под расписку и залог, осуществляли продажи и платежи за счет клиентов, вели финансовые дела своих вкладчиков и т. д. Таким образом, торговые дома занимались не только коммерческими операциями, но и денежными сделками, которые эти операции опосредовали. В лице торговых домов и отдельных лиц, осуществлявших коммерческую деятельность, возникли частные кредиторы. Одновременно на Древнем Востоке появляются государственные торговые агентства (Тамкары), которые начинают выполнять множество операций, в том числе и кредитных. Однако регулярное проведение трудоемкой операции взвешивания металлических слитков серебра с государственным клеймом сдерживало объемы кредитных операций.

    В XVI - XVII вв. в городах Венеции, Генуи, Милана, Амстердама, Гамбурга, Нюрнберга  создаются специальные банки – жиробанки. Они проводили безналичные расчеты между своими клиентами, так как наличные деньги в монете непрерывно обесценивались. В отличие от обычных счетов суммы средств на жирорасчетах были не обратимы в наличные деньги. Эта форма расчетов оказалась более удобной и менее трудоемкой, чем платежи звонкой монетой, она ускорила и удешевила расчеты.

    Цель  создания жиробанков заключалась в ограждении его клиентов от частых потерь из-за порчи монет правительствами. Для реализации поставленной цели жиробанки вели расчеты между своими клиентами в специальных денежных единицах, выраженных в определенных весовых количествах благородных металлов. Свободные денежные ресурсы они предоставляли в ссуду государству, городам и привилегированным внешнеторговым компаниям.

    В процессе развития банковского дела из жирооборота развились другие формы безналичных расчетов, распространившиеся на все континенты, что в значительной степени способствовало экономическому прогрессу, росту мировой торговли и международного разделения труда. Жирорасчетами в настоящее время в широком смысле называют все безналичные расчеты, производимые посредством расчетных чеков и других приказов банков.

    Современные принципы капиталистического банковского  дела получили свое развитие прежде всего в Англии, ставшей в XVII в. самой передовой капиталистической страной. В Англии банки сформировались в XVI в. Здесь первые банкиры вышли либо из среды золотых дел мастеров, либо из купцов.

    Средневековые банки недостаточно были связаны  с производством, кругооборотом промышленного капитала. Только к XVII в. сформировались объективные предпосылки изменения положения банков и банковского дела. Колоссальный прилив серебра и золота из Америки в Европу в XVI в. подорвал монополию отдельных банков (итальянских, голландских) в обеспечении хозяйств денежными средствами.

    Металлическое денежное обращение ставило ограничения  на процесс банковского предпринимательства. Ликвидировать сложившиеся противоречия государства пытались различными способами, и прежде всего с помощью обращения неразменных на металл государственных бумажных денег с принудительным курсом. В Европе первая бумажно-денежная эмиссия крупных масштабов относится к периоду французской революции.

    В эпоху домонополистического капитализма  важнейшей функцией банков было посредничество в платежах и кредите. Прямые отношения между теми, кто обладал свободными денежными средствами, и теми, кто предъявлял спрос на них, становились все более затруднительными, поскольку количество потенциальных участников кредитных отношений постоянно возрастало в связи с развитием товарного производства и обмена. Банки, осуществляя посредничество между этими контрагентами, принимали средства на свои счета в любых размерах и на любые сроки и предоставляли за счет аккумулированных таким образом ресурсов ссуды на различные сроки и суммы в соответствии с потребностями заемщиков. Таким образом, в результате своей деятельности они, с одной стороны, обеспечивали централизацию денежного капитала, кредиторов, а с другой - централизацию заемщиков.

    С распространением кредитных денег  роль банков в обеспечении функционирования экономики еще больше возрастает. В отличие от полноценных металлических денег, кредитным деньгам необходима особая структура, организующая их выпуски и обращение, в качестве которой как раз и выступают банки. У банков появляется новая функция - выпуск кредитных орудий обращения, основными видами которых являются вексель, банкнота, чек.

    Рост  количества промышленных и торговых предприятий, их платежного оборота на протяжении XVIII - XIX вв. привели к возрастанию потребностей в деньгах, которые не могли быть обеспечены полноценными металлическими деньгами. К этому периоду относится появление так называемых банковских, или депозитных, денег, основой которых стали развивающиеся депозитные операции. Обращение депозитных денег связано с чеком -приказом собственника счета об уплате определенной суммы денег. Чек выписывается владельцем текущего счета в банке на специальном бланке, получаемом вкладчиком от последнего. С появлением чеков в общенациональном масштабе сформировалась сфера чекового обращения. Чеком замещаются полноценные металлические деньги и банкноты в качестве средства обращения и платежа. Использование такого обращения позволяло банкам создавать «мнимые депозиты», что приводило к усилению контроля над банковской ликвидностью со стороны государства.

    Из  сказанного выше можно сделать вывод, что первоначально банки возникли как частные коммерческие образования, являвшиеся элементами торгово-рыночной инфраструктуры. Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, на создание запасов сырья и готовых изделий, на выплату зарплаты и т. д. Сроки кредитов постепенно удлинялись, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги и т. д.

    Таким образом, термин «коммерческий» в названии банка утратил первоначальный смысл. Сегодня он обозначает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от их рода деятельности.

    Современный коммерческий банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

    Наряду  с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, биржи, брокерские, дилерские фирмы и др. Но банки как субъекты финансовой системы имеют два существенных признака, отличающих их от всех других субъектов.

    Во-первых, для банков характерен двойной обмен  долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозитные и сберегательные сертификаты, облигации, векселя), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими.

    Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных  обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости их активов и пассивов, распределяют среди своих акционеров.

    По  Закону Республики Узбекистан¹, банк отличается от всех других финансовых посредников тем, что только он имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

• открытие и ведение счетов физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, осуществление расчетов по счетам;
• привлечение вкладов;
• предоставление на условиях возвратности, платности и срочности кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств.

    Но  не многообразие услуг, предоставляемых  банками, объясняет их роль в современной экономике. Исключительное значение банков определяется прежде всего тем, что функционируя в сфере обмена они могут:

• образовывать платежные средства;
• выпускать платежные средства в оборот;
• осуществлять изъятие платежных средств из оборота;
• концентрировать свободные денежные средства, необходимые для поддержания непрерывности производства и его ускорения.

    Банки создают новые деньги в виде кредитов. Выпуск их в оборот осуществляется в виде записи на счет клиента суммы кредитных денег. Изъятие из оборота осуществляется в процессе погашения кредита заемщиком.

    Банки являются собирателями временно свободных  денежных ресурсов для их последующего направления тем хозяйствующим субъектам, которые нуждаются в дополнительных ассигнованиях. Собранные по крупицам временно свободные денежные средства как мелкие денежные потоки превращаются банками в огромные потоки денежных ресурсов. Их концентрация, направление на удовлетворение потребностей производства и обращения сверх имеющихся в их распоряжении источников составляют важнейший атрибут их соприкосновения и взаимодействия с экономической средой. Таким образом, банки могут влиять на развитие отраслей и сфер экономики, кредитуя это развитие.

    Роль  банка условно рассматривают с количественной и качественной точек зрения. Количественная сторона определяется объемом и разнообразием банковского продукта, предоставляемого и реализуемого на рынке. Практически она выражена объемом их активных операций.

    Как уже было сказано выше, банки являются неотъемлемой частью всей экономики, так что важно рассматривать банковскую деятельность в увязке с общеэкономическими показателями. Его роль невозможно представить отдельно от экономики в целом, от того, как банки, предоставляя свои услуги, помогают хозяйству в его развитии. Размер выпущенных в обращение денег свидетельствует лишь о выполняемой банком операции, без которой не состоялся бы обмен, замедлился ход производства и обращения продукта. Эмитирование платежных средств имеет по крайней мере две стороны: их масса оказывает огромное влияние на стабильность денежной единицы и на эффективность производства и обращения продукта. Следовательно важно, характеризуя роль банка в экономике, наряду с показателями денежной массы рассматривать объемы банковской деятельности во взаимосвязи с достигнутыми показателями роста и обращения общественного продукта.

    Качественная  сторона роли банка  определяется посредством проведения сбалансированной политики, направленной как на эффективность производства, так и на эффективность банковской деятельности. Исходя из того, как банку удается на практике проводить такую политику, в конечном счете и определяется результат - выполнял ли он свое назначение в экономике, была ли роль банка положительной или негативной.

2. ^{Функции коммерческих банков, их деятельность и внутренняя организация.}

    Обращаясь к деятельности коммерческих банков, обязательного рассмотрения требуют функции, так как их понятие употребляется в смысле характеристики определенных видов деятельности банка. Но возникают некоторые неясности, в том что функции и операции банка практически отождествляются. Но поскольку под деятельностью подразумеваются выполняемые операции, такое смешение становится понятным.

      Это означает, что во множестве  операций, которые выполняет отдельный банк, надо выявить некоторый стержень, где они приобретают не индивидуальную, а общеэкономическую окраску, где тип банка, его специализация или универсализация не имеют значения. Данным стержнем и будут выступать функции, которые обращены не вообще к экономическим институтам, а именно к банку, обладающему спецификой, не только организации как таковой, но и к его взаимодействию с другими субъектами воспроизводства. Функция - специфическое взаимодействие банка с внешней средой, направленное на сохранение банка как целостного образования, и то что отличает его от других экономических субъектов.

    ^{Старейшей функцией, выполняемой  банками, является функция посредничества в кредите. Непосредственное предоставление свободных денежных средств их владельцами в ссуду предпринимателям, нуждающемся в ней, связано с определенными трудностями. Во-первых, размер денежного капитала, предлагаемого в ссуду, может не соответствовать размеру спроса на него. Во-вторых, сроки высвобождения денежных капиталов у их собственников могут не совпадать со сроками, на которые они требуются заемщиком. В-третьих, собственники денег могут быть не осведомлены о кредитоспособности предпринимателей, желающих получить ссуду. Риск неплатежеспособности последних является препятствием к прямому предоставлению денежных средств в ссуду. Посредничество банков устраняет все эти препятствия, возникающие при прямых связях кредиторов и заемщиков. Мобилизуя вклады различных размеров и различной срочности, банки могут предоставлять кредиты нужной суммы и на те сроки, которые необходимы заемщикам. Специализируясь на ведении кредитных операций, банки имеют возможность определять кредитоспособность своих заемщиков. Все это свидетельствует о целесообразности банковского посредничества и его эффективности в перераспределении свободных денежных средств.}

    ^{Осуществляя посредническую функцию, банки предоставляют  в ссуду не только средства, которые  и без банков нашли  бы сферу прибыльного  приложения, но и те небольшие по суммам и высвобождающиеся у их владельцев на короткие сроки денежные средства, которые без их участия не могли бы быть вовлечены в полезный хозяйственный оборот и приносить доход. Это позволяет выделять такую функцию банков, как аккумуляция и мобилизация свободных денежных ресурсов, для их последующего направления тем хозяйствующим субъектам, которые нуждаются в дополнительных ассигнованиях.}

    Основанием  для выделения данной функции  как самостоятельной, отличной от функции посредничества в кредите, является тот факт, что сами по себе денежные сбережения не являются капиталом. Являясь сбережениями для будущих расходов и оставаясь в руках своих владельцев, в течение короткого или длинного периода они превращаются в мертвые сокровища, не приносят дохода их владельцам. Банки собирают, аккумулируют эти денежные сбережения в виде вкладов, в результате чего последние превращаются в ссудный капитал. Сосредоточенные в банке денежные средства, с одной стороны, становятся источником для проведения ссудных операций, т. е. банки предоставляют их промышленным и торговым предприятиям, которые используют полученные средства для развития. С другой стороны, аккумулированные банком средства приносят их владельцу доход в виде процента, т. е. становятся для него капиталом. В то же время нельзя не отметить, что поскольку подавляющую часть денежной массы формируют безналичные деньги, т. е. деньги в виде остатков на банковских счетах, постольку эта функция банков утрачивает свое значение. Мобилизация свободных денежных доходов и сбережений осуществляется банками как составная часть их посреднической функции.

    Так как банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот различных хозяйственных субъектов, следовательно выделяется не маловажная функция регулирования денежного оборота. Благодаря системе расчетов банки создают для своих клиентов возможность совершения обмена, оборота денежных средств и капитала. Регулирование денежного оборота достигается также посредством эмитирования платежных средств, кредитования потребностей различных субъектов производства и обращения, массового обслуживания хозяйства и населения. Данная функция реализуется посредством комплекса различных операций, признанных банковскими и закрепленных за банком как денежно-кредитным институтом.

    ^{В последнее время  банки расширяют  свою деятельность по организации выпуска и размещения ценных бумаг, вследствие чего выделилась самостоятельная эмиссионно-учредительская функция банков. Однако, совершая эмиссионно-учредительские и другие операции с ценными бумагами, банки, по сути дела, осуществляют посредничество между владельцами свободных денежных капиталов и предприятиями, нуждающимися в их привлечении. Особенность посредничества в данном случае состоит в том, что его инструментом выступает не денежная ссуда, а различные виды ценных бумаг, которые банки могут приобретать как за свой счет, так и за счет и по поручению клиентов. Организуя выпуски и размещения акций и облигаций различных предприятий, банки способствуют трансформации сбережений в инвестиции, чем расширяют возможности экономического роста.}

    ^{Общий объем денежной массы центральный банк определяет при разработке денежно-кредитной политики, а коммерческие банки выполняют функцию передачи экономике импульсов денежно-кредитной политики центрального банка. В условиях обращения не разменных на золото денег роль этой функции постоянно возрастает в связи с активизацией монетарной политики центрального банка. Последний пытается стабилизировать экономику посредством контроля над предложением денег. Например, в условиях развития инфляции он сдерживает рост денежной массы и поднимает ставки процента по своим операциям с коммерческими банками. Ограничение роста предложения денег сокращает возможность коммерческих банков получать межбанковские кредиты, так как они тоже становятся дороже, что в свою очередь ограничивает объем кредитования реального сектора и повышает ставки процента по кредитам. Так действует механизм, посредством которого коммерческие банки передают импульсы денежно-кредитного регулирования, исходящие от центрального банка экономике в целом. Важнейшая роль банков в поддержании стабильности платежной системы и реализации денежно-кредитной политики является еще одним фактором, обусловливающем создание системы особого регулирования их деятельности со стороны государства и центрального банка.}

    ^{Выше  перечисленные функции, явно показывают отличие банков от других экономических организаций. Каждая функция в банке  закреплена за специальным отделом, которые в совокупности представляют собой всю внутреннюю организацию банка.}

    ^{Организационное   устройство   коммерческих    банков    соответствует общепринятой  схеме  управления  акционерного   общества.   Высшим   органом коммерческого банка  является  общее  собрание  акционеров,  которое  должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители  всех акционеров  банка  на  основании  доверенности.  Общее  собрание  правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если  в  заседании  принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.}

    ^{Общее руководство деятельностью  банка  осуществляет  совет банка.  На него возлагаются также наблюдение и контроль  за  работой правления банка. Состав  совета,  порядок и сроки выборов его членов  определяет   общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов  банка,  утверждает  планы  доходов  и  расходов  и  прибыли   банка, рассматривает вопросы  об  открытии  и  закрытии  филиалов  банка  и  другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с  клиентами и перспективами развития.}

    ^{Непосредственно деятельностью коммерческого  банка руководит  правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом  банка. Правление состоит из председателя правления (президента),  его  заместителей (вице-президентов) и других членов.}

    ^{Заседания правления банка  проводятся  регулярно.  Решения  принимаются большинством голосом. При  равенстве  голосов  голос  председателя  является решающим.  Решения  правления  проводятся  в  жизнь  приказом   председателя правления банка. При правлении банка обычно создаются  кредитный  комитет  и ревизионная комиссия.}

    ^{В функции кредитного комитета входят:  разработка  кредитной  политики банка,  структуры  привлекаемых  средств   и   их   размещения;   разработка заключений   по   предоставлению   наиболее   крупных   ссуд    (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных  с  инвестированием, ведением трастовых операций.}

    ^{Ревизионная  комиссия  избирается   общим   собранием   участников   и  подотчетна совету  банка.  В  состав  ревизионной комиссии  не  могут быть избраны члены совета  и правления коммерческого банка.  Правление банка предоставляет в распоряжение  ревизионной комиссии  все необходимые для проведения  ревизии материалы.  Результаты  проведенных  проверок  комиссия направляет правлению банка.}

    ^{В  целях  обеспечения  гласности  в  работе  коммерческих   банков   и доступности  информации  об  их  финансовом  положении  их  годовые  балансы, утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках должны   публиковаться   в   печати   (после   подтверждения   достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией).В целях оперативного кредитно-расчетного  обслуживания  предприятий  и организаций  -   клиентов   банка,   территориально   удаленных   от   места расположения  коммерческого  банка,  он  может  организовывать   филиалы   и представительства.}  

      ^{Филиалами  банка  считаются  обособленные  структурные  подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все  или  часть  его функций. Филиал не является юридическим  лицом  и  совершает  делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных  лицензией.}

    ^{Он  заключает договоры и  ведет  иную  хозяйственную  деятельность  от  имени коммерческого банка, его создавшего.}