Коммерческие банки как субъект финансового права

Введение 

       Как денежная и финансовая системы, банковская система является объектом финансово-правового  регулирования, поскольку она связана  с общественными отношениями, возникающими в процессе финансовой деятельности государства для обеспечения  бесперебойного осуществления его задач, обслуживания интересов публичной власти.

       Банковская  система, будучи одним из самых важных элементов экономики любого современного государства, оказывает огромное, разностороннее воздействие на жизнедеятельность  общества в целом. Она не только обеспечивает аккумуляцию свободных денежных средств и их вовлечение в официальный оборот, но и является механизмом межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала, а также ключевым элементом расчетного и платежного механизмов хозяйственной системы страны.

       Банковская  система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло  параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, про водя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общего труда.

       Деятельность  коммерческих банков так многообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе коммерческие банки, которые представляют собой частные и государственные учреждения, занимаются самыми разнообразными видами операций и предоставляют своим клиентам широчайший спектр финансовых услуг. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляются расчетные, кассовые, валютные операции, купля-продажа и выпуск ценных бумаг, в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом, а также финансирование народного хозяйства в целом.

       Коммерческие  банки выполняют ряд нетрадиционных банковских операций таких, как лизинг, факторинг, операции с драгоценными металлами, форфейтинг, трастовые операции, гарантии и поручительства и иные виды услуг. Учреждения коммерческих банков выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Сегодня к группе коммерческих банков в разных странах относится целый ряд институтов с различной структурой и разным отношением собственности. Система коммерческих банков развивается, стремительно набирая обороты. Коммерческие банки занимают свое место в экономике и играют особую роль в процесс е функционирования народного хозяйства.

       Целью данной работы является изучение коммерческих банков, как субъект финансового права.

       При написании данной работы были поставлены следующие задачи: - определить понятия  коммерческих банков и их видов;

       - изучить операции коммерческих  банков;

       - рассмотреть права, обязанности и ответственность коммерческих банков.

       Основными источниками при написании данной курсовой работы послужили Г.И. Кравцовой, Е.П. Жарковской, О.И.Лаврушиной, И.Т. Балабанова, Д.А. Шевчука и другие.

       Текущая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы. в первой главе рассматривается сущность и операции коммерческих банков, а во второй - финансово-правовой статус.

       Нормативно - правовую базу составляют федеральные законы РФ, прежде всего Гражданский кодекс РФ, Закон «О банках и банковской деятельности», Закон «О Центральном банке РФ (Банке России)», Закон «О рынке ценных бумаг» и другие, указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, нормативные акты ЦБ РФ и ФСФР (ФКЦБ), нормативные акты министерств и ведомств РФ, а также локальные документы коммерческих банков, регулирующие их деятельность на рынке ценных бумаг (договор на комплексное обслуживание на рынке ценных бумаг, договор счета депо, договор о попечителе счета депо, договор доверительного управления, положение о депозитарной деятельности).  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       Глава 1 0сновные аспекты коммерческих банков 

       1.l Понятие коммерческих банков 

       Банковская  система России - один из важнейших  элементов ее финансовой системы. Как  и вся экономика России, банковская система претерпевает в настоящее время кардинальные изменения, затрагивающие как структурную ее часть, так и функциональную.

       Банк - кредитная организация, которая  имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады  денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц¹.

       Коммерческий  банк - это часть кредитной системы  России. Банковская система России включает в себя Банк России, кредитные  организации, а также филиалы  и представительства иностранных  банков.

       Коммерческие  банки для ведения коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать денежными средствами, то есть ресурсами. В современных условиях проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. ²

       Ресурсы коммерческих банков, или банковские ресурсы, - это совокупность средств, имеющихся в распоряжении банков и используемых для осуществления активных операций.

       По  способу образования ресурсы  коммерческого банка подразделяются на собственные и привлеченные (обязательства  перед клиентами и кредитными учреждениями) средствами.

       Собственные средства - это средства, полученные от акционеров банка при его создании и образованные в процессе его деятельности. Они находятся в распоряжении банка без ограничения сроков.

       Привлеченные  средства - средства клиентов, полученные на определенный срок или до востребования. К заемным средствам относят средства, полученные от кредитных организаций.

       Основной  источник ресурсов коммерческого банка  являются привлеченные средства (70-80% всех банковских ресурсов). По характеру  образования их разделяют на средства, полученные от клиентов банка и заимствованные в банковском секторе. На долю собственных средств банка приходится 22-30%, что в целом отвечает сложившейся мировой банковской практике.³

       Структура банковских ресурсов коммерческих банков разнообразна, что объясняется индивидуальными особенностями их деятельности. В соответствии со структурой ресурсов коммерческие банки можно классифицировать следующим образом:

       -по  режиму функционированию счетов - банки с большим удельным  весом счетов до востребования  и срочных вкладов;

       -по  характеру клиентов - банки с преобладанием  вкладов частных лиц и большим  удельным весом кредитов, полученных  от других банков.⁴

       В Российской Федерации создание и  функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ «О банках и банковской деятельности». В соответствии с этим законом:

       • банк является коммерческим юридическим  лицом, т. е. таким организационным  образованием, деятельность которого направлена на извлечение прибыли;

       • банк создается в форме хозяйственного общества, т. е. акционерного общества или общества с ограниченной ответственностью;

       • банк является кредитной организацией, т. е. организацией, созданной для  осуществления банковских операций;

       • банк действует на основе лицензии, выдаваемой Центральным банком РФ;

       • банк обладает специальной компетенцией, т. е. извлекает прибыль путем  совершения специальных операций;

       • банк рассматривается законодателем  как один из элементов банковской системы.

       Таким образом, российские коммерческие банки  действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке. Эти операции:

       • предоставление различных по видам  и срокам кредитов;

       • покупка-продажа и хранение валюты, ценных бумаг;

       • привлечение средств во вклады;

       • осуществление расчетов;

       • выдача гарантий, поручительств и  иных обязательств;

       • посреднические и доверительные  операции и другие. ⁵

       Создание  коммерческого банка представляет собой сложный процесс, в течение  которого:

       1. Формируются взаимоотношения будущих  учредителей банка.

       2. В территориальные учреждения  Центрального банка РФ на предмет  получения его заключения представляются  необходимые документы: заявление  с ходатайством о государственной  регистрации о выдаче лицензии  на осуществление банковских  операций; устав банка; учредительный договор; протокол общего собрания учредителей; свидетельство об уплате государственной пошлины за регистрацию кредитной организации; список учредителей; заключение аудиторской организации; экономическое обоснование; сведения о составе руководителей банка.

       3. Территориальным управлением пакет  документов направляется в Центральный  банк РФ для принятия решения  о возможности регистрации, выдачи свидетельства о регистрации.

       4. После подтверждения банком оплаты  уставного капитала Центральным банком РФ выдается лицензия на осуществление банковских операций.

       В Российской Федерации кредитная  организация действует на основании  специального разрешения - лицензии. В  лицензии указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.⁶

       Вновь созданной кредитной организации  могут быть выданы следующие лицензии:

       1) лицензия на осуществление банковских  операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады средств физических лиц);

       2) лицензия на осуществление банковских  операций со средствами в рублях  и иностранной валюте (без права  привлечения во вклады средств  физических лиц);

       3) лицензия на привлечение во  вклады и размещение драгоценных металлов.

       Возможность выдачи такой лицензии рассматривается  Центральным банком России одновременно с документами на предоставление валютной лицензии.

       Разрешение  на право совершения сделок с драгоценными металлами выдается Центральным  банком РФ по согласованию с Министерством финансов РФ. Кредитная организация может расширить круг выполняемых операций путем получения следующих видов банковских лицензий;

       4) лицензия на привлечение во  вклады средств физических лиц  в рублях, которая может быть  выдана по истечении двух лет с даты государственной регистрации кредитной организации;

       5) лицензия на привлечение во  вклады средств физических лиц  в рублях и в иностранной  валюте, которая может быть выдана  по истечении двух лет с  даты государственной регистрации кредитной организации;

       6) генеральная лицензия, которая может  быть выдана банку, имеющему  лицензии на выполнение всех  банковских операций со средствами  в рублях и иностранной валюте. Банк, имеющий Генеральную лицензию, может открывать в установленном порядке филиалы за рубежом и/или приобретать доли в уставном капитале банков-нерезидентов.⁷

       Выделяют  следующие признаки коммерческого  банка:

       1) является юридическим лицом, деятельность  которого направлена на извлечение  прибыли; 

       2) создается в форме хозяйственного общества - в форме акционерного общества, общества с ограниченной ответственностью, общества с дополнительной ответственностью, дочернего или зависимого общества;

       3) является организацией, созданной  для осуществления банковских  операций;

       4) действует на основании лицензии, выдаваемой ЦБ РФ;

       5) обладает специальной компетенцией, т. е. может извлекать прибыль  путем совершения определенных  операций.

       Таким образом коммерческий банк - это  юридическое лицо, которое на основании  лицензии Центробанка имеет исключительное право осуществлять банковские операции. Ресурсами коммерческого банка являются привлеченные средства, к которым относится средства клиентов полученные на определенный срок или до востребования. И так же ресурсами являются собственные средства. В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ «О банках и банковской деятельности».  

       1.2 Операции коммерческих банков 

       Современные коммерческие банки - банки, непосредственно  обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.

       Согласно  банковскому законодательству банк - это кредитная организация, которая  имеет право привлекать денежные средства физических и юридических  лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов.⁸

         Таким образом, коммерческие банки  осуществляют (должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. В отличие от банка кредитные организации про изводят лишь отдельные банковские операции. Коммерческий банк, как и любой другой банк, выполняет функции:

       • аккумуляции (привлечения) средств  в депозиты;

       • их размещения (инвестиционная функция);

       • расчетно-кассового обслуживания клиентов.

       Коммерческие  банки выступают прежде всего  как специфические кредитные  институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.

       Экономическую основу операций банка по аккумуляции  и размещению кредитных ресурсов составляет движение денежных средств как объективного процесса, оказывающего влияние на формирование и использование ссужаемых стоимостей. Организуя этот процесс, коммерческий банк выступает коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное помещение аккумулированных кредитных ресурсов.

       В последние годы, как в нашей  стране, так и в мировой банковской практике, эксперты отмечают наличие  двух, на первый взгляд взаимоисключающих, тенденций: универсализацию и специализацию, банковской деятельности, подчеркивая, что со специализацией банков усиливаются тенденции к универсализации их деятельности. Традиционно занимавшиеся в большей степени тем или иным кругом операций, коммерческие банки вторгаются в смежные сферы деятельности. Следовательно, вид коммерческого банка (универсальный, отраслевой, специального назначения, региональный и т. п.) выделяется наряду с содержанием его операций также степенью развития экономики страны, кредитных отношении, денежного и финансового рынков. ⁹

       Коммерческие банки большинства западных стран выполняют сейчас различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов от мелкого вкладчика до крупной компании. Крупные учреждения банков осуществляют для своих клиентов по некоторым оценкам до 300 видов операций и услуг. К ним относятся: ведение депозитных счетов, безналичные переводы средств, прием сбережений, выдача разнообразных ссуд, купля-продажа ценных бумаг, операции по доверенности, хранение ценностей в сейфах и другие.

       Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны

практически всеми звеньями воспроизводственного процесса.

       Операции  коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. По российскому  законодательству к основным банковским операциям относят следующие:

       • привлечение денежных средств юридических  и физических лиц во вклады до востребования  и на определенный срок;

       • предоставление кредитов от своего имени  за счет собственных и привлеченных средств;

       • открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

       • осуществление расчетов по поручению  клиентов, в том числе банков-

       корреспондентов;

       • инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

       • управление денежными средствами по договору с собственником или

распорядителем  средств;

       • покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной  валюты в наличной и безналичной  формах;

       • осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

       • выдача банковских гарантий.¹⁰

       При этом в Законе «О банках и банковской деятельности» подчеркивается, что небанковские кредитные организации вправе осуществлять банковские операции, за исключением операций. Допустимые сочетания иных банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

       Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе производить  следующие сделки:

       • выдачу поручительств за третьих  лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

       • приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в  денежной форме;

       • оказание консультационных и информационных услуг;

       • предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

       • лизинговые операции.¹¹

       Кредитная организация также вправе выполнять  иные сделки, присущие ей как юридическому лицу в соответствии с законодательством Российской Федерации.

       Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей  лицензии Банка России и в иностранной  валюте.

       Кредитной организации (в том числе коммерческим банкам) запрещается занятие производственной, торговой и страховой деятельностью, т. е. эти операции следует отнести к числу небанковских.

       Приведенные ранее положения из Закона «О банках и банковской деятельности» содержат упоминание об операциях и услугах банка. В отечественной экономической литературе нередко не делают различий между этими понятиями. При этом распространено определении банковских услуг как «массовых операций». Однако из такого определения не ясно, чем услуги отличаются от банковских операций. Между тем о банковских услугах речь может идти лишь в рамках взаимоотношений «клиент - банк». Именно наличие клиента и позволяет рассматривать операции банка как его услуги. Таким образом, банковской услугой является одна или несколько операций банка, удовлетворяющих определенную потребность клиента.

       Кроме того, услуги коммерческих банков можно  определить как проведение банковских операций по поручению клиента в  пользу последнего за определенную плату. К основным характеристикам банковской услуги относятся:

       • нематериальная сущность услуг;

       • продукт не складируется, но в банках создаются запасы денежных средств, которыми управляет банкир;

       • проведение банковских операций и услуг  регламентируется в законодательном  порядке;

       • автор новой банковской услуги не имеет авторских прав;

       • система сбыта (предоставления банковских операций и услуг) эксклюзивна и  интегрирована, поскольку все филиалы  одного банка выполняют одинаковый набор банковских операций и услуг.

       Важно отметить, что в соответствии с  российским банковским законодательством кредитным организациям запрещается заключать соглашения и выполнять согласованные действия, направленные на монополизацию рынка банковских услуг, а также на ограничение конкуренции в банковском деле. Приобретение акций (долей) уставных капиталов кредитных организаций, а также заключение соглашений, предусматривающих контроль за деятельностью кредитных организаций (их объединений), не должно противоречить антимонопольным правилам.¹²

       В условиях рыночной экономики все  операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:

       • пассивные операции (привлечение  средств);

       • активные операции (размещение средств);

       • активно-пассивные (посреднические, трастовые  и пр.) операции.

       В российской банковской практике операции коммерческих банков также обычно делят на три группы.

       К первой группе относят пассивные  операции - операции по привлечению  средств в банки, формированию ресурсов последних. Значение пассивных операций для банка велико. В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка.

       Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.

       К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные  и текущие счета юридических  и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и так далее.

       Ко  второй группе относят активные операции - операции, посредством которых  банки размещают имеющиеся в  их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся:

       - краткосрочное и долгосрочное  кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций;

        - предоставление потребительских ссуд населению;

       - приобретение ценных бумаг; 

       - лизинг;

       - факторинг; 

       - инновационное финансирование и  кредитование;

       - долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий;

       - ссуды, предоставляемые другим  банкам.

       К третей группе относят активно-пассивные  операции банков - комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.¹³