Коммерческие банки, особенности их развития в современных условиях

ПРИКАМСКИЙ  СОЦИАЛЬНЫЙ ИНСТИТУТ

Кафедра менеджмента 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по  дисциплине: Экономическая теория

на  тему: «Коммерческие банки, особенности их развития в современных условиях» 
 
 

Выполнилa: студентка 3 курса

                              заочного  отделения

специальности «Менеджмент организации»

Ознобихина  Юлия Владимировна                                                                                                                     

Руководитель: к.п.н. Пфлюг Вера Павловна 

  Пермь 2009 

  Содержание

1. введение
2. что такое коммерческий банк
1. понятие и сущность коммерческого банка
2. функции и принципы деятельности коммерческих банков
3. устройство современных коммерческих банков РФ
3. развитие коммерческих банков
1. банковская система России
1. история ее формирования
2. современное состояние и направления дальнейшего развития
2. банковская система Канады
3. глобальные тенденции развития мировой банковской системы
4. заключение
5. список используемой литературы

1. ВВЕДЕНИЕ

      Банки - одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.

      Система коммерческих банков в ее современном  виде стала формироваться с 1988 года.

      По  состоянию на 1 июля 1996 года число  коммерческих банков в России составило 2150. Развитие системы коммерческих банков в России все более настоятельно требует вмешательства регулирующих органов. Следует иметь в виду, что банки не просто хранилища денег и кассы для их выдачи и предоставления в кредит. Они представляют собой мощный инструмент структурной политики и регуляции экономики, осуществляемой путем перераспределения финансов, капитала в форме банковского кредитования инвестиций, необходимых для предпринимательской деятельности, создания и развития производственных и социальных объектов. Банки могут направлять денежные средства, финансовые ресурсы в виде кредитов в те отрасли, сферы, регионы, где капитал найдет лучшее, полезное, эффективное применение.

      Функции общего регулирования деятельности каждого коммерческого банка  в рамках единой денежно - кредитной  системы страны возложены на Центральный  Банк Российской Федерации. При этом ЦБ РФ использует, в первую очередь, экономические методы управления, и только при их исчерпании - административные.

      Взаимоотношения Центрального Банка и коммерческих банков регулируются законодательством.

      Исходя  из этого, тема банков в экономике России представляется актуальной.

     Цель  курсовой работы: изучить роль коммерческих банков, а также выделить особенности их развития. Для этого будут выполнены следующие задачи:

• рассмотреть понятие и сущность коммерческих банков;
• исследовать функции и принципы деятельности банка;
• рассмотреть устройство современных коммерческих банков в России;
• показать историю развития коммерческой банковской системы;
• выявить особенности развития коммерческих банков на современном этапе.

      Объектом  исследования является деятельность коммерческих банков. Предметом исследования являются коммерческие банки и их развитие в современных условиях. Теоретической основой исследования явились: учебно-методическая литература и материалы периодических изданий, интернет ресурсы.  

2. ЧТО ТАКОЕ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК

1. Понятие и сущность коммерческого банка

     Для начала обозначим такие понятия  как кредитная организация и  банк, на основе этих двух определений  выведем понятие коммерческого  банка.

     Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как главной цели своей деятельности на основании   специального разрешения (лицензии) Центрального банка имеет право осуществлять банковские операции. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. 

     Банк  – кредитная организация, которая  имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических  лиц, размещение указанных средств  от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.¹

     Соответственно, коммерческий банк – кредитная организация, имеющая лицензию на осуществление  банковских операций в целях извлечения прибыли.

     Таким образом, коммерческим банком является учреждение, осуществляющее на договорных условиях кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических лиц и граждан путем совершения операций и оказания услуг, что предусмотрено законами.

     Основным  назначением банка принято считать  посредничество в перемещении денежных средств как от продавца к покупателю, так и от кредитора к заёмщику. Также  в перемещении денежных средств участвуют и такие учреждения, как инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но при этом у банков есть пара признаков, существенно их отличающих от других субъектов финансового рынка.

      Во-первых, для банков характерен двойной обмен  долговыми обязательствами: они  размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.

      Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных  обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими  лицами. Этим банки отличаются от различных  инвестиционных фондов, которые все  риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

      На  рынке в любой момент времени  существуют экономические единицы, располагающие свободными средствами, т.е. с профицитом баланса. Там же существуют экономические единицы с дефицитом баланса. Перераспределение средств между эмитентами обязательств и их держателями может быть осуществлено с помощью прямого (продажа обязательств непосредственно держателю) и опосредованного финансирования (через коммерческий банк). Банки выполняют функцию посредничества и минимизацию информационных издержек. Экономическая сущность банковской деятельности: а) трансформация рисков (уверенность в платежеспособности); б) трансформация рисков; в) трансформация величин кредитной сделки. 
 
 

2.  Функции и принципы деятельности коммерческих банков

     Роль  коммерческих банков в рыночной экономике  определяется совокупностью функций, которые на них возлагают. Существуют следующие функции:

     Посредническая функция – коммерческие банки выступают в качестве связующего звена между хозяйствующими агентами в экономике страны. Денежные средства, временно свободные у предприятий и организаций, накопления населения аккумулируются банковской системе страны и затем направляются через коммерческие банки в инвестиции, формируются ресурсы для развития экономики. Банки осуществляют посредничество в кредитах, в платежах, в операциях с ценными бумагами. Критерием посредничества является выгодность для обеих сторон сделки. При этом плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. Наличие посредника в лице банка сокращает риск невозврата средств; повышает эффективность расчетов в связи со специализацией банков на подобного рода операциях и снижением по этой причине издержек обращения. То есть в банковской системе  происходит создание ссудного капитала, движение которого осуществляется из одних отраслей в другие, с более высокой рентабельностью.

     Накопительная функция – коммерческие банки расширяют кредитные ресурсы и депозиты за счет многократного увеличения денежной базы – эффекта мультипликатора;

     Стимулирующая функция – коммерческие банки стимулируют хозяйственные субъекты к накоплению и сбережению. То есть банки должны не только мобилизовать свободные денежные ресурсы, но и формировать мотивации к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Это достигается на основе гибкой депозитной политики банков посредством установления высоких процентных ставок по депозитам, гарантирования сохранности денежных  средств, находящихся на счетах клиентов в банке, надежности банковской системы, разнообразия предлагаемых банковских услуг и др.²

     В этой связи огромное значение имеет  информация о банке, его услугах, тарифах, финансовом положении и других аспектов его деятельности. Все клиенты должны иметь свободный доступ к этой информации, чтобы определить риск сотрудничества с данным финансовым агентом,  возможную выгоду или потери для себя. Все банки обязаны публиковать ежеквартальные балансы в периодической печати, по первому требованию клиента предоставить баланс на последнюю отчетную дату и иную интересующую его информацию, если она не является конфиденциальной.

     Реализация  возложенных на банки функций  базируется на соблюдении ими принципов  деятельности.

     Принципы  – это основополагающие положения деятельности банка, которые обеспечивают реализацию возложенных на банки функций и выполнение банковских операций.

     Основополагающим  принципом деятельности коммерческого  банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять банковские и прочие операции в пределах остатков его средств, имеющихся на корсчетах банка и в его кассе. Средства на корсчетах и в кассе должны обеспечивать, в первую очередь, выполнение обязательств клиентов по осуществлению ими платежей и расчетов. При работе в пределах реально имеющихся ресурсов банк должен обеспечить не только количественное соответствие между своими ресурсами и вложениями, но достичь качественного их соответствия. Так, при формировании ресурсной базы необходимо учитывать объем и структуру активов банка с учетом сроков, направлений операций, принимаемых рисков и других аспектов его деятельности. Чем выше доля долгосрочных активов, тем выше должна быть величина долгосрочных обязательств или собственных средств банка. Высокорисковые активы также требуют их покрытия, не привлеченными ресурсами клиентов, а собственными средствами банка. Таким образом, возможности осуществления банков активных операций определяются объемом и структурой пассивов (обязательств) банка. Поэтому банки должны уделять первостепенное внимание формированию оптимальной структуры баланса банка, соответствия статей его активов имеющимся источником пассивов.

     Принцип работы в пределах реально имеющихся  ресурсов повышает заинтересованность банка в привлечении депозитов, стимулирует поиск их долгосрочных источников и увеличение собственных средств, активирует их борьбу за клиентскую базу, поиск наиболее рентабельных направлений вложения банковского капитала, а следовательно, развитие бизнеса и надежности банка.

     Несоблюдение  принципа работы в пределах реально  имеющихся ресурсов приведет к неспособности  банка отвечать по обязательствам перед  клиентами, к потери ликвидности  и, в конечном счете, к банкротству  банка.

     Учитывая  важность соблюдения данного принципа, банки должны уделять большое внимание планированию структуры баланса, его оптимизации в зависимости от имеющихся обязательств и возможных направлений развития бизнеса. В большинстве банков созданы отделы по управлению активами и пассивами, контролю за рисками и, в первую очередь, риском ликвидности. Одним из инструментов оптимизации структуры баланса банка является лимитирование объёма и структуры активных и пассивных операций банка.

     Работа  в пределах реально имеющихся  ресурсов ставит банк перед проблемой выбора наиболее оптимальных путей развития, что невозможно без экономической самостоятельности.

     Принцип экономической самостоятельности  предполагает свободу распоряжения собственными средствами, привлеченными  ресурсами банка, формирования клиентской базы, распределения доходов и прибыли, формирования и использования фондов банка. Экономическая самостоятельность предполагает и экономическую ответственность. Банк отвечает по своим обязательствам перед клиентами, участниками и сотрудниками. Ответственность банка определяется объемом взятых на себя обязательств и не ограничивается размером своих доходов. Банк обязан отвечать перед своими контрагентами всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций банк берет на себя.

     Принцип построения взаимоотношений банка  с клиентами на рыночной основе означает, что коммерческие банки предоставляют услуги клиентам на платной основе, равно как и клиенты имеют право на адекватное вознаграждение за проведение отдельных операций с банком. Цена за банковский продукт формируется с учетом издержек на их предоставление, средних ставок банковского рынка, нормы прибыли банка, требований минимизации банковских рисков, поддержания достаточного уровня ликвидности и других обстоятельств. Например, по вкладам населения ставки устанавливаются с учетом ставки рефинансирования, уровня инфляции в стране, потребности банка в ресурсах, средних процентных ставок по аналогичным операциям в других банках и до. Банк вправе устанавливать тарифы за расчетное, кассовое обслуживание, открытие счета, проведения платежей и другие услуги с учетом расходов банка на осуществление этих операций, средней нормы прибыли, тарифов на аналогичные услуги в других банках. В любом случае, устанавливая плату за обслуживание, банк руководствуется принципом самоокупаемости, рентабельности операции.

     Принцип косвенного регулирования деятельности банка – совокупность методов  воздействия государства на деятельность банков посредством экономических рычагов и стимулов. Государство в лице Центрального Банка определяет основы деятельности коммерческих банков в соответствии с Федеральным законодательством, нормативными актами Банка страны, этическими и профессиональными стандартами. Соответствие установленным формализованным требованиям, нормативам, критериям, является основанием для принятия решений о возможности выдачи банку лицензии, расширения или приостановления его деятельности, отзыва лицензии. Государство не вправе осуществлять прямое административное воздействие, вмешиваться в деятельность банка, не имея на то должных законных обстоятельств. 
 
 

•  Устройство современных коммерческих банков РФ

     В РФ создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе «О банках и банковской деятельности в РФ». В соответствии с этим законом, банки России действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств, посреднические и доверительные операции и т.п.³

     В РФ все коммерческие кредитные организации банковского типа делятся на два типа: собственно банки и кредитные учреждения. Где под банком принимается кредитная организация, которая на основании лицензии ЦБР привлекает на условиях возвратности денежные средства и другие ценности юридических и физических лиц и размещает их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществляет расчетные и другие банковские операции.

     Кредитные учреждения – это юридические  лица, не являющиеся банками, с уставным фондом не менее 500 млн. рублей, которым по лицензии ЦБР предоставляется право осуществлять отдельные банковские операции, за исключением денежных операций с физическими лицами.

     Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков на территории РФ определен Законом «О банках и банковской деятельности в РФ».

     При создании коммерческого банка ему  выдается лицензия на совершение банковских операций в валюте РФ.

     Коммерческий  банк считается созданным и приобретает  статус юридического лица после регистрации  его устава в ЦБР. Инициатива организации коммерческого банка принадлежит учредителям банка – физическим лицам, заинтересованным в создании банка и готовым принять участие в формировании его уставного капитала.

     Учредители  банка проводят учредительное собрание (конференцию), на котором обсуждают все основные вопросы деятельности будущего банка, определяют его характер (акционерное общество открытого или закрытого типа), состав акционеров, долю каждого акционера в уставном капитале банка, рассматривают проекты учредительных документов и принимают соответствующие решения.

     Не  позднее чем через месяц после  подписания учредительного договора учредители представляют в Главное управление ЦБР по месту своего нахождения все  документы, необходимые для регистрации  банка : нотариально удостоверенное ходатайство о регистрации устава и выдаче лицензии, устав банка, утвержденный собранием акционеров, учредительный договор и подписанные листы участников, протокол учредительного собрания, список акционеров банка и заключение аудиторской организации об их финансовом положении.

     Если  банк создается в форме АО, то одновременно с подачей всех перечисленных  документов в регистрирующий орган  должны быть предоставлены регистрационные документы первого выпуска акций банка.

     В особом порядке выдаются лицензии на открытие на территории РФ банков с участием иностранных инвестиций.

     Ликвидация  коммерческого банка осуществляется путем отзыва лицензии на совершение банковских операций.

3. РАЗВИТИЕ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1.  Банковская система России

1. История формирования

     Корни российских банков уводят нас вглубь отечественной истории, в эпоху  Великого Новгорода (XII-XV вв.). Уже в то время осуществлялись банковские операции, принимались денежные вклады, выдавались кредиты под залог и т.д.

     Первый  в России акционерный коммерческий банк начал свои операции в 1864 г. в г.Санкт-Петербурге. Второй коммерческий банк – Московский Купеческий банк – открылся в 1866г.

     До 1861г. банковская система России была представлена в основном дворянскими  банками и банкирскими фирмами. Первые кредитовали помещиков под залог их имений, вторые – промышленность и торговлю. Процветало ростовщичество, функционировали фондовые биржи.

     После отмены крепостного права банковская система получила буржуазное развитие:  был создан Государственный банк, возникли общества взаимного кредита. В 1914-1917 гг. кредитная система России включила: Государственный банк, коммерческие банки, общества взаимного кредита, городские общественные банки, учреждения ипотечного кредита, кредитную кооперацию, сберегательные кассы, ломбарды.

     Ведущая роль принадлежала Государственному банку  и акционерным коммерческим банкам. Общества взаимного кредита и  городские общественные банки осуществляли кредитование средней и мелкой торгово-промышленной буржуазии. Учреждения ипотечного кредита включали: два государственных земельных банка (Крестьянский поземельный и Дворянский поземельный); 10 акционерных земельных банков; 36 губернских и городских кредитный обществ. Земельные банки предоставляли преимущественно долгосрочные кредиты помещикам и зажиточным крестьянам. Губернские и особенно городские кредитные общества выдавали ссуды под залог земли и городской недвижимости.

     Развитие  кредитной кооперации в России было тесно связано с появлением кулачества. Сберегательные кассы, будучи государственными учреждениями, использовали вклады для вложения в государственные ценные бумаги. Деятельность ломбардов, выдававших ссуды под залог вещей, носила ростовщический характер. В 1914 г. действовали 115 фондовых бирж. Самой крупной была Петербургская.

     В 1917 г. в результате национализации были конфискованы акционерные капиталы частных банков, которые стали  государственной собственностью. Была также установлена государственная  монополия на банковское дело, произошло слияние бывших частных банков и Госбанка России в единый общегосударственный банк РСФСР, были ликвидированы ипотечные банки и кредитные учреждения, обслуживающие малую и среднюю городскую буржуазию, и запрещены операции с ценными бумагами.

     В целом, в кредитная кооперация не была национализирована. Однако обслуживающий ее Московский народный (кооперативный) банк был национализирован, а его правление переизбрано в кооперативный отдел Центрального управления Народного банка РСФСР.

     В результате национализации сложилась  банковская система, основанная на следующих принципах: государственная монополия на банковское дело (все кредитные учреждения принадлежали государству); слияние всех кредитных учреждений в единый общегосударственный банк; сосредоточение в банках всего денежного оборота страны.

     До Октябрьской революции кредитная система России включала центральный банк, систему коммерческих и земельных банков, страховые компании и ряд специализированных финансовых институтов. В период нэпа вместе с развитием товарных отношений и рынка произошло частичное возрождение разрушенной в годы революции и гражданской войны кредитной системы. Однако она была представлена только двумя уровнями: Госбанком в качестве центрального банка и довольно разветвленной сетью акционерных коммерческих банков, кооперативных коммунальных банков, сельхозбанков, кредитной кооперации, а также обществами взаимного кредита, сберегательными кассами.

     В 1930-е гг. кредитная система была реорганизована, следствием чего стали  ее чрезмерное укрупнение и централизация. По существу, остался лишь один уровень, включавший Госбанк, Строительный банк, Банк для внешней торговли. Такая структура кредитной системы отражала не столько объективные экономические потребности народного хозяйства, сколько политизацию экономики, выразившуюся в ускоренной индустриализации и насильственной коллективизации. Кредитная система «подгонялась» под политические амбициозные установки, лишенные  в ряде случаев экономической основы.

     Результатом подобной реорганизации банковской системы стало выхолащивание  самого понятия кредитной системы и сущности кредита. Банковская система была органически встроена в командно-административную модель управления, находилась в полном политическом и административном подчинении у правительства и, прежде всего, у министра финансов.

     Вместо разветвленной кредитной системы остались три банка и система сберкасс. За рамки кредитной системы была вынесена система  страхования. Такие преобразования отразили ликвидацию рыночных отношений в широком смысле слова и переход на административную систему управления.

     Основными недостатками банковской системы, существовавшей до реформы 1987 г., были:

     1) Отсутствие вексельного обращения;

     2) Выполнение банками, по существу, роли второго госбюджета;