Коммерческие банки, проблемы и пути их развития в Российской Федерации

Введение

Во всякой экономической  системе важное место занимают отношения  кредиторов и заемщиков. Долгий эволюционный путь нашей цивилизации наглядно продемонстрировал необходимость кредитных отношений, их важность для развития и полноценного функционирования экономики. В сегодняшней России, в условиях активного поиска путей перехода к рыночной экономике давно назрела необходимость всестороннего применения всех инструментов развитой рыночной экономики. Важное место в ряду таких инструментов занимает кредит, и как один из его важнейших видов выступает коммерческий кредит. Для его успешного использования жизненно необходимо учитывать опыт развития коммерческого кредита в других странах, а также опыт нашей страны до 1930 года. Ведь учение исключительно на собственных ошибках может очень дорого обойтись нашему государству. Поэтому необходим тщательный анализ указанного вида кредитования с последующей выработкой рекомендаций и наставлений по поводу его применения в России. Роль коммерческого кредита в современном мире трудно переоценить. Наряду с позитивными последствиями применения кредитования необходимо понимать и некоторую противоречивость оного. Основным внутренним противоречием кредитных отношений является противоречие между кредитором и заемщиком. Это противоречие определяется размером высвободившихся средств у кредитора и размером потребности заемщика, а также противоречием между продолжительностью высвобождения средств у кредитора и продолжительностью существования потребности в дополнительных средствах у заемщика. Развитие рыночных отношений  требует постоянного совершенствования кредитно-денежных отношений. Современная концепция кредитования, к сожалению, исповедует исключительно идею всемерного сокращения кредитных вложений, поскольку, по мнению эмиссионных банков, вхождение дополнительных платежных средств в хозяйственный оборот посредством кредита только усиливает инфляционные тенденции. Ограничение кредита одновременно сказывается на развитии предпринимательской деятельности как фактора насыщения рынка товарами. Развитию и исследованию в области коммерческого кредита, безусловно, необходимого в настоящем периоде, и посвящена данная курсовая работа.

Актуальность данной темы обусловлена необходимостью развития коммерческого кредита в экономике  на столь же высоком уровне, какой  имеет банковский кредит. Это приведет к развитию здоровой конкуренции  на кредитном рынке, более эффективному распределению ресурсов и будет  способствовать рациональному функционированию денежно-кредитной системы, а также  послужит укреплению влияния промышленного  и торгового капитала и созданию эффективного хозяйственного механизма.

Целью исследования является рассмотрение понятия коммерческого  кредита в российской экономике, а также обоснование необходимости  его дальнейшего развития.

Задачи исследования состоят  в следующем:

- анализ теоретических аспектов коммерческого кредита и уточнение определения коммерческого кредита;

- исследование значения коммерческого кредита с целью определения эффективности его применения;

- разработка концепции системы коммерческого кредита и рекомендаций по ее использованию в России.

Глава 1. Теоретические основы процесса кредитования

1.1 Понятие и сущность кредитования

Коммерческий кредит –  исторически первая форма кредитных  отношений. Практика отсроченного платежа  в обмен на немедленно получаемые товары существовала еще на ранних стадиях развития товарного обмена. Коммерческий кредит (продажа товаров  с отсрочкой платежа) возник и  утвердился вследствие постоянного  несовпадения потребностей экономических  субъектов с их имеющейся в данный момент платежеспособностью. Совокупность микроэкономических отношений между хозяйственными субъектами по поводу предоставления (получения) коммерческого кредита составляет фундамент национальной кредитной системы.

Коммерческий кредит –  это товарная форма кредита, которая  определяет отношения по вопросам перераспределения  материальных ресурсов и характеризует  кредитное соглашение между двумя  субъектами хозяйственной деятельности. Коммерческий кредит предоставляется  продавцом (производителем) покупателю (потребителю) в виде отсрочки оплаты за проданные товары (выполненные  работы, предоставленные услуги).

Субъектами коммерческого  кредита являются:

-  предприятие-поставщик (кредитор), которое предоставляет отсрочку платежа за свой товар;

- предприятие-покупатель (заемщик), которое передает кредитору вексель как долговое свидетельство и обязательство платежа.

В случае оформления коммерческого  кредита с помощью векселя  другие соглашения о предоставлении кредита не заключаются.

Коммерческий кредит может  также оформляться без использования  векселей. В этом случае предоставление и погашение кредита осуществляется на условиях, предусмотренных договором  между кредитором и заемщиком.

Объектами коммерческого  кредита являются реализованные  товары, выполненные работы, предоставленные  услуги, относительно которых продавцом  предоставляется отсрочка платежа. Итак, объектом коммерческого кредита выступает капитал. Предоставление займов в товарной форме – специфическая черта коммерческого кредита.

Характерной особенностью коммерческого  кредита является то, что он осуществляется предприятиями по их собственному усмотрению и не подчиняется банковской системе. При коммерческом кредите субъекты кредитных отношений регулируют свои хозяйственные связи и могут  создавать платежные средства в  виде векселей – обязательств должника уплатить кредитору указанную сумму  в определенный срок. Вексель является финансовым инструментом коммерческого кредита.

Цель коммерческого кредита  – ускорить реализацию товаров в  условиях временного недостатка денежных средств у покупателей.

Продажа (реализация) продукции  на рынке – один из важнейших  этапов воспроизводственного процесса. Привлекательность коммерческого  кредита состоит в том, что  продавец (производитель) получает возможность  продавать свой товар даже при  неблагоприятной конъюнктурной  ситуации на рынке. Предоставляя кредит, продавец (производитель) в границах заключенного договора и в соответствии с его условиями осуществляет торговые поставки своему покупателю. Процент по коммерческому кредиту, как правило, ниже, чем по банковскому  кредиту. Один товаропроизводитель  предоставляет другому товаропроизводителю  коммерческий кредит не просто для  получения прибыли в виде процента, а прежде всего для того, чтобы  ускорить реализацию собственной выработанной продукции.

Коммерческий кредит предусматривает  взаимосвязь торгового и кредитного соглашений. Он объединяет акт реализации товаров (услуг, работ) с отсрочкой  платежа. Условия отсрочки платежа  выступают важной частью торгового  контракта.

Экономические границы коммерческого  кредита обусловлены, прежде всего, финансовым состоянием его субъектов: поставщик (кредитор) должен иметь соответствующие  финансовые возможности для того, чтобы продавать свой товар с  отсрочкой платежа, а плательщик (заемщик), получив товар, рассчитывает через определенный срок накопить соответствующие  средства, чтобы полностью расплатиться с кредитором. Коммерческий кредит ограничен сроками и суммами, его объемы зависят от размеров финансовых ресурсов участников торговых соглашений.

Процесс коммерческого кредитования завершается при погашении предприятием-плательщиком (поставщиком) задолженности по данным ссудам. Акт продажи считается  незавершенным до тех пор, пока деньги не поступят в полной сумме с процентами продавцу (кредитору).

Погашение коммерческого  кредита может осуществляться путем:

- уплаты должником по векселю;

- передачи векселя соответственно действующему законодательству другому юридическому лицу (кроме банков и других кредитных учреждений);

- переоформления коммерческого кредита на банковский.

Коммерческие банки в  своей работе используют векселя  в расчетах, а также проводят с  векселями кредитные и комиссионные операции.

Существенным отличием коммерческих кредитов от банковских является то, что  в роли кредиторов выступают любые  юридические лица, учавствующие а производстве, продаже продукции или услуг, а не специальные финансово-кредитные организации (банки).

При такой форме кредитования денежные средства, предоставленные  в кредит, взаимодействуют с промышленными  капиталами, что выливается, в свою очередь, в создание и расширение больших холдинговых компаний, причем такие кредиты предоставляются только в товарном эквиваленте.

Соответственно, при такой  форме расчета цена коммерческого  кредита намного ниже процентной ставки, установленной банком. Да и  оплата за этот кредит уже включена в стоимость товаров.

Виды таких кредитов:

- кредиты, при которых следующие партии продукции или услуг осуществляются еще до погашения предыдущего кредита;

- кредитование с указанием точной даты погашения долга;

- кредит, уплата долга за который производится после реализации товара.

1.2 Нормативно-правовое  обеспечение кредитования юридических  лиц в России

В правоотношениях кредитной  организации с клиентами и  друг с другом используются главным  образом гражданско-правовые методы правового регулирования. Однако, законодательство предусматривает и некоторые контрольные функции, которые обязаны осуществлять коммерческие банки. Отношения коммерческих банков с Центральным Банком чаще всего являются отношениями власти и подчинения.

Правовое регулирование  кредитования юридических лиц в  банках осуществляется: Конституцией РФ, Федеральным Законом «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом «О Центральном Банке РФ», Гражданским Кодексом РФ, Положением ЦБ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)», Положением ЦБ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета» и другие нормативно-правовые акты.

Конституция РФ, ст.8 в частности, гарантирует единство экономического пространства, свободное перемещение  товаров, услуг и финансовых средств, поддержку конкуренции, свободу  экономической деятельности. Пункт  ст.71 определяет, что в ведении  РФ находится установление правовых основ единого рынка: финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики, федеральные экономические службы, включая федеральный банк.[1]

В Гражданском кодексе  Российской Федерации термин “заем» (ст.807-818) применяется как общее понятие для сделок по поводу передачи денег или других вещей в собственность на срок под проценты, а термин «кредит», «товарный кредит» и «коммерческий кредит» - как разновидность займа. Ст.60 Гражданского Кодекса определяет гарантии прав кредиторов юридического лица при его реорганизации. В пункте 2 говорится, что кредитор реорганизуемого юридического лица вправе потребовать прекращения или досрочного исполнения обязательств, должником по которому является юридическое лицо, и возмещение убытков.[2] Удовлетворение требований кредиторов юридических лиц отражено в ст.64.

В главе 25 «Ответственность за нарушение обязательств» отражены такие понятия как ответственность  за неисполнение денежного обязательства (ст.395), вина кредитора (ст.404), просрочка  должника (ст.405), просрочка кредитора (ст.406). Также в Гражданском Кодексе  РФ (глава 25 «Обеспечение исполнения обязательств») подробно описываются такие наиболее часто используемые формы обеспечения  кредитов как залог (§3), поручительство (§5), банковская гарантия.

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» отражает некоторые правовые аспекты кредитования юридических лиц в главе 5 «Межбанковские отношения и обслуживание клиентов». Статья 29 определяет, что процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), и комиссионное вознаграждение по операциям  устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентом, если иное не предусмотрено Федеральным законом.

Статья 33 отражает обеспечение  возвратности кредитов. В ней говорится, что кредиты, предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недвижимого  и движимого имущества, в том  числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором.

В Федеральном Законе «О Центральном Банке Российской Федерации» статьей 64 установлен максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, являющихся по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними, который устанавливается в процентах от размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и не может превышать 25 процентов от размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).

Статья 65 определяет максимальный размер крупных кредитных рисков как выраженное в процентах отношение  совокупной величины крупных кредитных  рисков и размера собственных  средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).

Положением ЦБ "О порядке  предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств  и их возврата (погашения)" устанавливается  порядок осуществления операций по предоставлению (размещению) банками  денежных средств клиентам, в том  числе другим банкам, юридическим  и физическим лицам, независимо от того, имеют они или не имеют расчетные, текущие, депозитные, корреспондентские  счета в данном банке, и возврату (погашению) клиентами банков полученных денежных средств, а также бухгалтерский учет указанных операций.[4]

Положение ЦБ "О порядке  начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением  денежных средств банками, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета" определяет порядок начисления процентов по активным и пассивным  операциям банка, связанным с  привлечением и размещением денежных средств клиентов банка - физических и юридических лиц, как в национальной валюте Российской Федерации, так и  в иностранных валютах, а также за использование денежных средств, находящихся на банковских счетах, осуществляемых на основании договоров, заключаемых в соответствии с нормами Гражданского кодекса Российской Федерации, и порядок отражения в бухгалтерском учете указанных операций.[5]

Следует отметить, что банковские отношения носят комплексный  характер. Это означает, что они  одновременно являются публично-правовыми  и частноправовыми. В связи с  этим специфика банковских отношений  проявляется в том, что они  могут устанавливаться как гражданско-правовым договором, так и каким-либо нормативным правовым актом.

Глава 2. Кредитование в ОАО «Сбербанк России»

Потребительский кредит без обеспечения в ОАО  «Сбербанк России»

ОАО «Сбербанк России» - крупнейший банк России, на долю которого приходится около 27 процентов активов российской банковской системы и насчитывающий  около 240 тысяч сотрудников. Учредителем  и основным акционером ОАО «Сбербанк  России» является Центральный Банк Российской Федерации, владеющий свыше 60 процентов голосующих акций. Другими  акционерами банка являются более 245 тысяч физических и юридических  лиц. Банк имеет самую разветвленную филиальную сеть в России: 17 территориальных банков, около 19 тысяч отделений и внутренних структурных подразделений, а также дочерние банки в Казахстане, Украине и Белоруссии, филиал в Индии, представительства в Германии и Китае.

Потребительский кредит без  обеспечения оптимален в случае, если важно максимально простое  оформление кредита.

Выдается:

- на любые цели до 1,5 млн рублей без залога и поручителей, без комиссий;

- для клиентов, имеющих зарплатную карту (вклад) или получающих доходы в виде пенсии на счет карты/вклада, открытый в ОАО «Сбербанк России»;

- быстрое принятие решения о предоставлении кредита – в течение 2 часов;

- для рассмотрения заявки на кредит требуется только паспорт;

- действуют сниженные ставки;

- возможность получения кредитной карты Visa Credit Momentum/Master Card Credit Momentum или персонализированной кредитной карты.

Условия кредитования:

Минимальная сумма кредита: в рублях – 15000; в $ США – 450; в Евро – 300.

Максимальная сумма кредита: в рублях – 1500000; в $ США – 50000; в Евро – 38000.

Кредит выдается на срок от 3 месяцев до 5 лет. По всем кредитам Сбербанка России отсутствуют комиссии, обеспечение по кредиту не требуется.

Процентные ставки

Процентные ставки установлены  в следующих диапазонах:

- для клиентов – работников предприятий, являющихся участниками «зарплатного» проекта – от 14,4% до 16,65% годовых в рублях;

- для остальных клиентов – от 15,0% до 20,0% годовых в рублях.

Условия кредитования применяются  для следующих программ:

-«Потребительский кредит без обеспечения»;

- «Потребительский кредит под поручение физических лиц».

По всем кредитам Сбербанка  России отсутствуют комиссии. Максимальная сумма кредита – 1,5 млн рублей.

Требования к заемщикам

- Граждане России в возрасте от 21 года, при условии, что срок возврата кредита по договору;

- Регистрация заемщика по месту получения кредита;

- Стаж работы заемщика на последнем месте работы – не менее 6 месяцев, с учетом следующего: если стаж работы заемщика на последнем месте работы составляет от 4 до 6 месяцев - непрерывный стаж работы заемщика должен составлять не менее 8 месяцев.

Документы, необходимые для  получения решения о выдаче кредита:

1. Заявление-анкета по форме банка;
2. Паспорт заемщика;
3. Паспорт супруга (супруги) (для заемщиков, состоящих в браке);
4. Документы, подтверждающие величину доходов и размер удержаний - справка с предприятия, на котором работает заемщик за последние 6 месяцев по форме 2-НДФЛ;
5. Выписка из трудовой книжки или копия трудовой книжки, заверенная предприятием.

Получение и обслуживание кредита

Кредит может быть предоставлен гражданам в отделениях ОАО «Сбербанк  России» по месту их регистрации.

Клиентам-работникам компаний, аккредитованных в ОАО «Сбербанк  России», кредиты предоставляются в том числе по месту аккредитации предприятия-работодателя в пределах территории обслуживания отделений территориального банка, аккредитовавших предприятие-работодателя.

Срок рассмотрения кредитной  заявки:

- Для клиентов, получающих зарплату на счет, открытый в ОАО «Сбербанк России», - в течение двух часов с момента предоставления в банк полного пакета документов;

- Для остальных клиентов, в течение двух рабочих дней со дня предоставления в банк полного пакета документов.

Получить кредит можно  в течение тридцати календарных  дней со дня принятия банком положительного решения о предоставлении кредита.

Предоставление кредита  осуществляется путем единовременного  перечисления одобренной банком суммы  кредита в день подписания кредитного договора на вклад, позволяющий осуществлять приходные и расходные операции или на счет банковской карты, открытой в ОАО «Сбербанк России».

Погашение кредита осуществляется аннуитетными (равными) платежами.

Досрочное погашение производится в платежные даты, установленные  графиком платежей, без комиссий и  ограничения минимальной части  досрочно возвращенного кредита.

Неустойка за несвоевременное  погашение составляет 0,5% от суммы  просроченного платежа за каждый день просрочки с даты, следующей  за датой наступления исполнения обязательства, установленной кредитным  договором, по дату погашения просроченной задолженности (включительно).

Полная стоимость кредита

Полная стоимость кредита  рассчитывается в соответствии с  требованиями Банка России.

Применяемая для расчета  формула основана на методе сложных  процентов и, с точки зрения стоимости  кредита для заемщика, помимо платежей по кредиту учитывает потенциально недополученный им доход от возможного вложения денежных средств в размере процентных платежей по кредиту в течение срока кредитования под ту же процентную ставку, что и по кредиту.

Таким образом, полная стоимость  кредита, рассчитанная по указанной  формуле, всегда будет превышать  указанную в кредитном договоре процентную ставку даже при отсутствии комиссий и прочих платежей.

Например, по кредиту в  сумме 100000 рублей на пять лет с процентной ставкой 17% годовых без оформления залогового обеспечения полная стоимость  кредита составит 18,4% годовых.

Информация о полной стоимости  кредита по конкретному кредиту  доводится Сбербанком России до сведения каждого заемщика до заключения кредитного договора в обязательном порядке.

Погашение кредита

Частичное или полное досрочное  погашение кредита

Если кредит с фиксированным  ежемесячным платежом по графику (аннуитетный способ погашения), то для досрочного погашения кредита необходимо:

- Пополнить счет, с которого осуществляется погашение, любым удобным способом;

-Пройти в дополнительный офис, где был получен кредит, в дату платежа, предусмотренную графиком платежей;

- Подписать в Сбербанке России новый график платежей по кредиту.

Если кредит с дифференцированными  платежами (каждый месяц платеж рассчитывается исходя из фактического размера задолженности  на дату платежа), то можно любым  доступным способом (наличными деньгами, перечислением со счета по вкладу, условия которого позволяют совершать  приходно-расходные операции или  с текущего счета (при совершении платежей в валюте Российской Федерации) или со счета банковской карты) погасить кредит в Сбербанке России в размере предполагаемого досрочного погашения.

Способы погашения обязательного  ежемесячного платежа по кредиту

- Можно оформить постоянное поручение в бухгалтерии своего предприятии о регулярном перечислении части заработной платы по реквизитам своего счета вклада/счета банковской карты, открытых в ОАО «Сбербанк России». При этом необходимо также оформить длительное поручение на списание средств со счета вклада/счета банковской карты в погашение кредита;

- Если есть банковская карта Сбербанка России, то можно, заключив со Сбербанком России договор банковского обслуживания, оформить письменное поручение на списание средств с карты в погашение кредита. Достаточно один раз оформить такое поручение, и платеж будет ежемесячно автоматически перечисляться со счета банковской карты на погашение кредита;

- Можно оформить дополнительное соглашение на перечисление средств со счета по вкладу в погашение кредита. При заключении такого дополнительного соглашения платеж будет ежемесячно автоматически списываться по вкладу в погашение кредита.

В приложении №1 представлена схема расчета процентов за кредит, предоставленный сроком на 36 месяцев.

Глава 3. Перспективы развития системы кредитования в коммерческом банке

3.1 Перспективы  развития коммерческого кредита  в Российской Федерации

Тенденции развития мировой экономики  и экономики России, как неотъемлемой ее части заключается во все большем  подчинении деловой сферы новым  технологиям. Изучая практику коммерческого  кредита, мы логически приходим к  выводу, что коммерческий кредит по своей сущности, легкости связанных  с ним вычислений, прозрачности и  мобильности – хорошая база для  формирования кредитных продуктов, необходимых в экономике. Близость коммерческого кредита к производству, степень интегрирования в бизнес процесс ставит его в один ряд  с прямым кредитованием, но от последнего коммерческий кредит отличается свойственными  ему плюсами.

Дальнейшее развитие коммерческого  кредита в российской экономике  связано с несколькими теоретическими и практическими аспектами.

Прежде всего, необходимо совершенствовать правовое регулирование коммерческого  кредита. Для этого необходима разработка закона о коммерческом кредите, в  котором будут определены и закреплены основные понятия коммерческого  кредита, участники проведения сделок коммерческого кредита и процедуры  подачи информации о коммерческом кредите  государству. Принятие такого рода закона не несет в себе опасности зарегулирования  рынка коммерческих кредитов. А даст реальные равные для всех правила  ведения бизнеса, связанного с коммерческим кредитом и уберет правовой вакуум.

Важнейшим направлением развития коммерческого  кредита в российской экономике  является взаимодействие институтов, осуществляющих коммерческий кредит с  банковской системой через учетные  и переучетные операции. Такого рода операции способны не только очистить рынок от суррогатов, таких как  финансовые векселя, но и дают возможность  государству через Центральный  Банк РФ получать необходимые сигналы  из экономики и своевременно, а, главное, адресно реагировать на сигналы через процедуру переучета коммерческих векселей.

Мощным толчком развития коммерческого  кредита в экономике служит включение  коммерческого кредита в бизнес-планы  предприятий и организаций. Это  возможно только с приходом к хозяйственным  субъектам понимания, что коммерческий кредит является сильным аргументом в конкурентной борьбе за потребителя. Такое понимание приходит по мере развития экономики  в целом и  по мере все большей интеграции России в мировое сообщество.

Перспективы развития коммерческого  кредита связаны не только с методологической, технологической и законодательной  работой по совершенствованию существующей практики. Необходима большая и постоянная теоретическая работа в этом направлении. Приведенные аспекты в совокупности с использованием новейших достижений в области маркетинга и подкрепленные  современными сетевыми телекоммуникационными  технологиями в результате должны дать экономике эффективный источник кредитных ресурсов, столь необходимый  в любых экономических условиях.