Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Контрабанда. 4

Оглавление

Введение стр. 2-5
Состав контрабанды: стр. 6-12

а) объект;

б) объективная сторона;

в) субъективная сторона;

г) субъект.

Используемые нормативные акты и литература стр. 16

Ведение.

История борьбы с контрабандой неразрывно связана с развитием таможенного дела, экономикой страны, внутренней и внешней торговлей.

Истоки зарождения и развития контрабанды следует искать в древние века, когда впервые была введена пошлина на ввозимые и вывозимые товары. Масштабы контрабанды возрастали пропорционально росту пошлин и были связаны с незаконным, скрытым перемещением товаров помимо таможен или же через таможни, но с их сокрытием.

О контрабанде в Древней Руси знали еще в X веке, но к XII-XIII вв. она была признана официально. Это прослеживается в такой пошлине, как "промыт", которая устанавливала двойную ставку мыта за провоз или попытку провоза товара ухищренным способом. История того времени сохранила мало свидетельств контрабандной деятельности, но гораздо позже, в XVI-XVII вв., этот запрещенный промысел начал процветать, так как начал складываться внутренний всероссийский рынок, что привело к развитию внешней торговли.

Выход на внешний рынок, как правило, осуществлялся иностранцами и как следствие этого первыми контрабандистами на Руси были заморские купцы.

С принятием в 1667 г. Новоторгового устава, по которому были отменены льготы на торговлю и установлены высокие ставки пошлин, контрабанда приобрела еще больший размах.

Новым всплеском контрабандной деятельности был отмечен период после введения протекционистского тарифа 1724 г. Затем в связи с отменой тарифа контрабанда сократилась, но в последней четверти XVIII в. опять усилилась. Это было вызвано повышением ставок пошлин и запретом ввоза и вывоза отдельных товаров. Рост контрабанды вызвал беспокойство в государстве и высочайшим Указом Екатерины II в 1782 г. была создана таможенная пограничная стража.

В дальнейшем государство ужесточает меры наказания за занятие контрабандой, переходя от административных наказаний к привлечению к уголовной ответственности контрабандистов и их пособников.

Характерная особенность контрабанды во второй половине XIX-начале XX в. состояла в ее расширении, переходе от бытовой к промышленной и к росту уловок и ухищрений контрабандистов.

В Советском государстве для борьбы с контрабандой привлекались таможенные органы, пограничная охрана и местная милиция. Их действия сводились к задержанию контрабандистов, к профилактической работе с местным населением.

Предпринятые меры Советского государства привели к тому, что к концу 20-х годов контрабанда была сокращена в 3 раза.

Во время Великой Отечественной войны изменилась лишь номенклатура товаров и способы укрытия контрабанды. Контрабандисты сосредоточили свои усилия на провозе товаров в морских портах,на

перевалочных аэродромах северных аэротрас, через которые воздушным путем переправлялась контрабанда, и на южных границах страны.

Пик провоза контрабанды приходился на конец 1944 и 1945 г. Возвращение советских граждан на родину, активное передвижение войск и т.п. использовались лицами для провоза контрабандного товара. К концу 40-х гг. поток контрабанды значительно сократился, но в 50-х гг. вновь вырос в связи с активной деятельностью стран СЭВ в области бартерной торговли, совместного решения задач развития экономики.

Характерная особенность этого периода - широкий обмен информацией и опытом борьбы с контрабандой между таможенными и пограничными органами стран-участниц Варшавского Договора и совместными действиями по задержанию контрабанды.

Совместный опыт борьбы с контрабандой, особенно контрабандой наркотиков, показал, что осуществление функций по борьбе с контрабандой требует связи с таможенными организациями мирового сообщества.

Первые шаги по совместному задержанию контрабанды наркотиков, проведенному СССР с Канадой, Англией, Голландией, Бельгией, ФРГ и другими странами, подтвердили сказанное.

Во второй половине 80-х гг. наряду с правонарушениями в внешнеэкономическом обороте ширилась контрабанда наркотических и психотропных средств. О номенклатуре контрабанды в это время дают представление данные за 1987-1989гг :

	1987 год			1988	ГОД	1989 год
	кол- во	сумма	кол- во		сумма		кол- во	сумма
	случаев		случаев				случаев
Валюта иностранная (тыс.руб.)	5 217	922,6	6 027		1 228,5		5 024	1 356,1
Валюта советская (тыс. руб.)	8 094	2 636,9	12 332		4 630,8		20 437	13 294,8
Валютные ценности, др. (тыс. руб.)	84	100,6	113		124,1		196	440,9
Жемчуг (тыс. руб.)	64	200,1	299		4 133,6		275	10 591,6
Изделия из золота, платины ( тыс. руб.)	5 225	2 411,9	10 935		6 519,6		18 293	15 477,5
Изделия из серебра (тыс. руб.)	730	480,3	843		504,4		1286	971,9
Предметы бытовой техники (тыс. руб.)	1 127	1 727,8	1378		5 856,7 ^v		1337	45 137,5
Предметы широкого потребления (тыс. руб.)	6 876	27395,9	5 484		5 469,8		2 953	4 785,5
Предметы старины и искусства(тыс.руб) руб.)	115	346,6	149		139,1		499	741,3
Прочие предметы ( тыс. руб.)	1292	462,5	922		465,3		1 180	5 198,3
Наркотики (кг)	240	9 638,7	719		55,2		149	245,3
Оружие нарезное (шт.)	6	7,0	10		12,0		10	21,0
Охотничье, малокалиберное и
пневмооружие (шт.)	18	21,0	2		2,0		11	21,0
Холодное оружие (шт.)	107	164,0	67		95,0		43	81,0
Запрещенные предметы другие (шт.)	80	46176,0	94		173349,0		75	160616,0
Патроны боевые (шт.)	169	8 897,0	138		6 348,0		97	16 293,0
Антисоветские материалы (шт.)	128	13025,0	52		2 590,0		17	705,0
Порнографические материалы (шт.)	761	11177,0	586		7 378,0		395	2 755,0
Религиозные материалы (шт.)	235	29657,0	109		8 193,0		33	5 922,0
Предметы религиозного культа (шт.)	24	15202,0	8		2 896,0		9	2 518,0
ВСЕГО (тыс.руб.)	22 217	36686,6	29 854		29071,9		39 787	97 997,7

В 1991 г. СССР вступает в Совет таможенного сотрудничества (ныне-Всемирная таможенная организация). Это позволило не только использовать международный опыт, но и совместными усилиями пресекать контрабанду, вести борьбу с наркомафией в пределах компетенции таможенных органов. Во многом этому способствовало принятие в 1993 году Таможенного кодекса Российской Федерации.

Таможенный кодекс РФ существенно расширил права таможенных органов в решении таких функциональных обязанностей как борьба с контрабандой, нарушение таможенных правил и налогового законодательства.

"Контрабандой признается перемещение в крупном размере через таможенную границу Российской Федерации помимо или с сокрытием от таможенного контроля, либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации, либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием:

наркотических средств, психотропных, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, радиоактивных и взрывчатых веществ;

вооружения, взрывных устройств, огнестрельного оружия, патронов к нему и боеприпасов(кроме гладкоствольного охотничьего оружия и патронов к нему);

ядерного, химического, биологического и других видов оружия массового уничтожения, материалов и оборудования, которые заведомо могут быть использованы при его создании;

стратегически важных сырьевых товаров;

предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран, - а равно такое перемещение иных товаров, совершенное в крупных размерах или с использованием служебного положения публичного должностного лица, либо публичным должностным лицом с использованием своего служебного положения, или лицом, освобожденным от определенных форм таможенного контроля, или лицом, уполномоченным на перемещение через таможенную границу Российской Федерации отдельных товаров и транспортных средств, освобожденных от определенных форм таможенного контроля, либо группой лиц, организовавшихся для занятия контрабандой.

Контрабандой признается также невозвращение на таможенную территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран, вывезенных за ее пределы, если такое возвращение является обязательным, либо перемещение товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации путем прорыва, выразившегося в открытом перемещении через таможенную границу Российской Федерации вопреки прямому запрету присутствовавшего при этом должностного лица, осуществляющего таможенный контроль.

Контрабанда наказывается в соответствии с уголовным законодательством Российской Федерации".

Состав контрабанды.

Уголовный кодекс Российской Федерации относит контрабанду к преступлениям в сфере экономической деятельности. Ведь общественная опасность контрабанды определяется тем, что она наносит ущерб экономическим интересам государства, поскольку в бюджет не поступают таможенные пошлины и сборы, а также может быть причинен вред общественной безопасности, если предметом контрабанды является оружие, боеприпасы, наркотики и другие общеопасные предметы, изъятые из гражданского оборота.

Непосредственным объектом контрабанды являются общественные
отношения, регулирующие товарооборот через таможенную границу
и обеспечивающие внесение в бюджет таможенных пошлин и сборов.

Преступление может иметь дополнительный непосредственный объект: это общественная безопасность - при контрабанде вооружения, а также здоровье населения - при контрабанде наркотических, отравляющих, радиоактивных и других сильнодействующих веществ.

Таможенной границей Российской Федерации в соответствии с п.4 ст.2 Таможенного кодекса РФ являются "пределы таможенной территории Российской Федерации, а также периметры свободных таможенных зон и свободных складов".¹

Перемещением через таможенную границу Российской Федерации в соответствии со ст.12 Таможенного кодекса РФ является "совершение

действий по ввозу на таможенную территорию Российской Федерации или вывозу с этой территории товаров и транспортных средств любым способом, включая пересылку в международных почтовых отправлениях, использование трубопроводного транспорта и линий электропередач. К указанным действиям относятся:

при ввозе товаров или транспортных средств на таможенную территорию Российской Федерации и при ввозе с территории свободных таможенных зон и со свободных складов на остальную часть таможенной территории Российской Федерации - фактическое пересечение таможенной границы Российской Федерации;

при вывозе товаров или транспортных средств с таможенной территории Российской Федерации и при ввозе товаров или транспортных средств с остальной части таможенной территории Российской Федерации на территорию свободных таможенных зон и на свободные склады - подача таможенной декларации или иное действие, непосредственно направленное на реализацию намерения соответственно вывезти либо ввезти товары или транспортные средства."

Таможенный контроль в соответствии со ст. 403 Таможенного кодекса РФ проводится "должностными лицами таможенных органов Российской Федерации путем проверки документов и сведений, необходимых для таможенных целей; таможенного досмотра (досмотра товаров и транспортных средств, личного досмотра как исключительной формы таможенного контроля); учета товаров и транспортных средств; устного опроса физических и должностных лиц; проверки системы учета и отчетности; осмотра территорий и помещений складов временного хранения, таможенных складов, свободных складов, свободных таможенных зон и магазинов беспошлинной торговли и других мест, где могут находиться товары и транспортные средства, подлежащие таможенному контролю, либо осуществляется деятельность, контроль за которой возложен на таможенные органы Российской Федерации; в других формах, предусмотренных настоящим Кодексом и иными актами законодательства Российской Федерации по таможенному делу либо не противоречащих законодательным актам Российской Федерации".

Средства таможенной идентификации представляют собой наложение пломб, печатей, нанесение цифровой, буквенной и иной маркировки, идентификационных знаков, проставление штампов, взятие проб и образцов, описание товаров и транспортных средств, составление чертежей, изготовление масштабных изображений, фотографий, иллюстраций, использования товаросопроводительной и иной документации и др.

Декларированию согласно Таможенному кодексу Российской Федерации подлежат товары и транспортные средства, перемещаемые через таможенную границу РФ, товары и транспортные средства, таможенный режим которых изменяется, а также другие товары и транспортные средства, если это определено законодательством РФ. В соответствии со ст. 124 Таможенного кодекса РФ декларирование производится путем заявления по установленной форме (письменной, устной, путем электронной передачи данных и иной) точных сведений о товарах и транспортных средствах, об их таможенном режиме и других сведений, необходимых для таможенных целей, в форме и порядке, определяемых Государственным таможенным комитетом Российской Федерации.

В основном составе преступления, предусмотренного ч.1 ст.188 УК РФ предметом являются товары и иные предметы, за исключением предметов, указанных в ч.2 ст. 188 УК РФ. Состав преступления будет иметь место, если перемещение товаров или предметов было в крупном размере. В примечании к данной статье разъясняется, что контрабанда признается совершенной в крупном размере, если стоимость перемещаемых товаров превышает пятьсот минимальных размеров оплаты труда. Этот размер был введен ФЗ №92 от 25.06.98г. и действует с 27.06.98г. До этого времени этот размер был равен 200 минимальных размеров оплат труда.

Объективная сторона данного преступления характеризуется следующими признаками:

а) деянием - перемещением предмета контрабанды через таможенную границу,

б) местом совершения преступления - таможенная граница Российской Федерации,

в) способом, при помощи которого совершается перемещение. Это - сокрытие от таможенного контроля предмета контрабанды, обманное использование документов или средств таможенной идентификации, недекларирование или недостоверное декларирование, а также перемещение через таможенную границу РФ помимо таможенного контроля.

Под сокрытием от таможенного контроля понимается использование для перемещения объектов таможенного контроля тайников и других способов, затрудняющих обнаружение предметов, либо придание одним предметам вида других.

Тайники представляют собой специально созданные в целях сокрытия приспособления или хранилища (двойное дно в чемоданах, специально выдолбленные отверстия в каблуках обуви, в тростях, ручках зонтов и т. д.). Другие способы, затрудняющие обнаружение товаров, — это, например, провоз товаров в тамбурах поездов, хвостовой части самолетов, в туалетах, в труднообозримых местах транспортных средств, на себе — под одеждой, в естественных складках тела и т. п. При придании одним товарам вида других ювелирное изделие, например, предъявляется как бижутерия, произведение искусства — как подделка, типографская или иная копия.

Обманным использованием документов признается представление таможенному контролю поддельных документов, документов с заведомо искаженными данными, а также документов, полученных, составленных либо заверенных без законных на то оснований в целях введения таможенных органов в заблуждение для принятия ими неправомерных решений, связанных с перемещением объектов таможенного контроля через таможенную границу Российской Федерации.

Обманным использованием средств таможенной идентификации признается подделка печатей, буквенной и иной маркировки, нанесение сходных знаков, выдаваемых за законные, совершаемые в тех же целях, что и обманное использовании документов.

Имеются и виду документы, необходимые для таможенных целей: выданные таможенным органом или составленные с его участием (например, акты о результатах выгрузки грузов с транспортных средств), а также удостоверяющие характер и объем груза, разрешения па вывоз последнего (коносаменты, накладные багажные списки, нагонные листы).

Идентификация производится путем наложения пломб, печатей, нанесения цифровой, буквенной и иной маркироики. идентификационных знаков, проставления штампов, взятия проб и образцов, описания товаров и транспортных средств, составления чертежей, изготовления масштабных изображений, фотографий, иллюстраций, использования товаросопроводительной и иной документации и других средств идентификации.

Средства идентификации могут изменяться или уничтожаться только таможенными органами РФ или с их разрешения, за исключением случаев, если существует реальная угроза уничтожения, безвозвратной утраты или существенной порчи товаров и транспортных средств. Таможенному органу РФ незамедлительно сообщается об изменении, удалении или уничтожении средств идентификации и представляются доказательства существования указанной угрозы (ст. 390 Таможенного кодекса).

Обманное использование документов или средств таможенной идентификации состоит в представлении таможенному органу поддельных документов, недействительных документов, документов, полученных незаконным путем, документов, содержащих недостоверные сведения, либо документов, относящихся к другим товарам и транспортным средствам, а также использование поддельного средства таможенной идентификации либо подлинного средства идентификации, относящегося к другим товарам и транспортным средствам.

Под поддельными документами и средствами таможенной идентификации понимают фальшивые документы и средства идентификации, не являющиеся подлинными ни по форме, ни по содержанию, изготовленные специально для совершения преступления.

Недействительными являются документы без надлежащих реквизитов — печатей, подписей, дат; просроченные документы; документы, выполненные не на специальном бланке, если он требуется.

К документам, полученным незаконным путем, относят документы, полученные при помощи взятки, угроз, физического принуждения, обмана.

Документы, содержащие недостоверные сведения, — это документы, выполненные на подлинном бланке, с надлежащими реквизитами, но содержащие ложные сведения. Можно говорить о действительных по форме, но порочных по содержанию документах.

Документы или средства идентификации, относящиеся к другим товарам и транспортным средствам, являются подлинными, но не имеют отношения к перемещаемым предметам.

По этой форме контрабанды таможенный орган вводится в заблуждение относительно количества, качества и т. д. перемещаемых товаров с помощью указанных документов или средств таможенной идентификации.

Недекларирование - это не внесение в таможенную декларацию товаров и предметов, обязательных к декларированию.

Недостоверное декларирование - это внесение в декларацию заведомо ложных сведений.

Перемещение товаров через таможенную границу помимо таможенного контроля охватывает любые действия по из ввозу (вывозу) вне определенных таможенными органами РФ мест - таможен, таможенных постов - или вне установленного времени производства таможенного оформления.

Уголовная ответственность за перемещение через таможенную границу указанными способами товаров наступает
если такое перемещение было совершено в крупном размере (ч. 1 настоящей статьи), за исключением товаров,
перечисленных в ч. 2 настоящей статьи, для которых размер перемещенного товара значения не имеет (определение
крупного размера содержится в примечании к настоящей статье). Это связано с существенным различием а предметах
контрабанды, ответственность за которую предусмотрена в ч. 1 и ч. 2 ст.188 настоящего Кодекса.

В соответствии со ст. 188 Уголовного кодекса РФ момент окончания преступного деяния зависит от того, сопряжено перемещение товаров через таможенную границу РФ с их ввозом на таможенную территорию РФ или же с вывозом с нее.²

При ввозе товаров (предметов, веществ) на таможенную территорию РФ (в том числе при ввозе с территории свободных таможенных зон и со свободных складов на остальную часть таможенной территории) преступление является оконченным с момента фактического перемещения таможенной границы; при вывозе товаров с таможенной территории РФ, а также при ввозе их с остальной части таможенной территории РФ на территорию свободных таможенных зон и на склады - с момента подачи таможенной декларации или иного действия, непосредственно направленного на реализацию намерения вывезти или ввести предметы.

Состав данного преступления формальный - наступления преступных последствий не требуется.

Субъективная сторона данного преступления характеризуется прямым умыслом. При совершении данного преступления лицо осознает, что незаконно перемещает через таможенную границу РФ товары или иные предметы в крупном размере и желает этого.

Субъектом преступления является вменяемое лицо (гражданин Российской Федерации, иностранный гражданин или лицо без гражданства), достигшее 16-летнего возраста.

Субъектами контрабанды могут быть и должностные лица, под которыми следует понимать прежде всего сотрудников таможенных органов, в чьи служебные обязанности входит осуществление контрольных, проверочных функций, соблюдений предписаний таможенного законодательства.

Часть2 данной статьи, сохраняя конструкцию и описание объективной стороны состава преступления, предусмотренного частью1, устанавливает повышенную ответственность за перемещение предметов, в отношении которых установлены специальные правила перемещения.

Это квалифицированный вид контрабанды, предметом которой являются:

наркотические средства, психотропные, сильнодействующие, ядовитые, отравляющие, радиоактивные или взрывчатые вещества, вооружение, взрывные устройства, огнестрельное оружие или боеприпасы, ядерное химическое, биологическое и другие виды оружия массового поражения и в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу Российской Федерации, стратегически важные сырьевые товары и культурные ценности, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу Российской Федерации.

Перечень наркотических, психотропных средств, сильнодействующих и ядовитых веществ содержится в списках (перечнях), издаваёмых Постоянным комитетом по контролю наркотиков при Министерстве здравоохранения Российской Федерации в соответствии с Единой конвенцией о наркотических средствах 1961 года, Конвенцией о психотропных веществах 1971 года и Конвенцией ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ 1988 года.

На сегодняшний день действуют: Единая конвенция о наркотический средствах 1961 г. с поправками, внесенными в нее в соответствии с Протоколом 1972 г. о поправках к Единой конвенции о наркотических средствах, Конвенция о психотропных веществах 1971 г. и Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ 1988 г. Эти Конвенции, принятые Организацией Объединенных Наций, были ратифицированы еще Советским Союзом (Протокол 1972 г. к Единой конвенции 1961 г. был ратифицирован Россией 23 ноября 1995 г.).

Важность указанных международно-правовых документов заключается и в том, что в качестве приложений каждая из них содержит определенные перечни (списки, таблицы): Единая конвенция 1961 г. - Списки I - IV, включающие наркотические средства, в том числе препараты, находящиеся под международным контролем; Конвенция 1971 г. - Списки I - IV, куда входят психотропные вещества, также находящиеся под международным контролем; Конвенция 1988 г. - Таблицы I и II, содержащие вещества, часто используемые при незаконном изготовлении наркотических средств и психотропных веществ и потому

требующие контроля.

В соответствии с Федеральным законом Российской Федерации

№ 3 – ФЗ от 08 января 1998 года ( в законную силу вступил с 16 апреля 1998 года) под наркотическими средствами понимаются «вещества синтетического или естественного происхождения, препараты, растения, включенные в Перечень наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров, подлежащих контролю в Российской Федерации, в соответственной с законодательством Российской Федерации, международными договорами Российской Федерации, в том числе Единой конвенцией о наркотических средствах 1961 года».³

Согласно этого же закона под психотропными веществами понимаются «вещества синтетического или естественного происхождения, препараты, растения, включенные в Перечень наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров, подлежащих контролю в Российской Федерации, в соответственной с законодательством Российской Федерации, международными договорами Российской Федерации, в том числе Единой конвенцией о наркотических средствах 1971 года».⁴

Список наркотических средств по состоянию на 1 августа 1995 г. содержит три перечня.

Перечень 1 представляет собой сводный список наркотиков отнесенных к таковым Единой конвенцией о наркотических средствах 1961г. Среди них - гашиш, героин, каннабис (марихуана), кодеин, кокаин, концентрат из маковой соломки, кустарно приготовленные препараты из эфедрина, лизергиновая кислота и ее препараты( например, галлюциноген ЛСД), мескалин, метадон, морфин (морфий), ноксирон, опий, промедол и некоторые другие (всего 240 наименований).

В перечне 2 указанны, главным образом, наркотические средства, которые используют при лечении больных и отпускают строго индивидуально по особым рецептам врачей. Содержащиеся в данном перечне наименования наркотических средств соответствуют позициям предыдущего перечня.

В перечне 3 поименованы наркотические средства, запрещенные для применениях на людях и производства, в том числе для посевов и выращивания. Среди них такие наркотикосодержащие растения, как индийская, южно-чуйская, южно-маньчжурская, южно-архонская, южно-краснодарская конопля, опийный мак и их производные, млечный сок мака разных видов, не являющиеся снотворным маком, но содержащих алколойды мака (тебаин, орипавин), включенные в рассматриваемый Список наркотических средств.

Под психотропными веществами понимаются природные или синтетические вещества, оказывающие стимулирующее или депрессивное воздействие на центральную нервную систему человека и включенные в соответствующие списки международных конвенций.

Список психотропных веществ разрабатывается в данный момент

Постоянным комитетом по контролю наркотиков при Министерстве Здравоохранения и медицинской промышленности РФ. В него предполагается включить: амобарбитал, фенмертазин, пентобарбитал, декстрометорфан, этаминал натрия, хальцион, циперпол, фентармин и т.д.

Сильнодействующими называют вещества, оказывающие опасное для здоровья и жизни людей действие при их приеме в значительных дозах и при наличии медицинских противопоказаний к употреблению. Такие вещества способны вызвать состояние зависимости, оказывать стимулирующее или депрессивное воздействие на центральную нервную систему, вызывая галлюцинации или нарушение моторной функции или мышления, поведения, восприятия, изменение настроения, либо приводят к аналогичным вредным последствиям.

Ядовитыми называются вещества, оказывающие токсическое воздействие на организм человека. Даже при употреблении малых доз они могут вызывать тяжелое отравление или причинить смерть.

Отнесение вещества к числу сильнодействующих или ядовитых требует обязательного производства экспертизы.