Кредит: его понятие и сущность

    Содержание 

     Введение…………………………………………………………..…2

1. Теоретические основы формирования кредита………………………….5
1. Кредит: его сущность и необходимость………………………………5
2. Функции кредита и принципы современной системы

     кредитования………………………………….……………………….13

3. Формы и виды кредита, используемые на современном этапе…....19
2. Характеристика кредитного рынка РФ………………………………….35
1. Роль кредита в развитии экономики в России………………...…….35
2. Обзор кредитного рынка РФ………………………………………….37
3. Проблемы и перспективы развития кредита на современном этапе…………………………………………………………………….43

     Заключение……………………………………………………..…..50

     Список  литературы…….…………………………………………..53 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    ВВЕДЕНИЕ 
 

    В мировой практике развитие экономики  неразрывно связано с кредитом, который  в различных формах проникает  во все сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе  и в области кредитования. Выполнение банковских операций с широкой клиентурой – важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему. Зарубежный опыт свидетельствует, что банки, которые предоставляют клиентам более разнообразные услуги высокого качества, обычно, имеют преимущества перед банками с ограниченным набором услуг. Активная работа коммерческих банков в области кредитования является непременным условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений. При этом речь идет не только о совершенствовании техники кредитования, но и о разработке и внедрении новых способов снижения кредитных рисков.

    Кредитный риск предполагает вероятность убытков  в связи с невозвратом или  несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов  по ним. Поэтому в последнее время  уделяется повышенное внимание не только отбору заемщиков и контролю за их финансово-хозяйственной деятельностью, но и формам обеспечения по кредитам.

    Обеспечение возврата кредита – это сложная  целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи кредитов, источники, сроки и способы их погашения.

    Источники возврата подразделяются на первичные  и вторичные. Первичным источником является доход заемщика, вторичными считаются выручка от реализации заложенного имущества, перечисление средств гарантом или страховой организацией. Погашение кредита за счет средств заемщика представляет собой добровольное выполнение клиентом своих платежных обязательств перед банком, зафиксированных в кредитном договоре. Погашение за счет вторичных источников означает включение банком в действие механизма принудительного взыскания причитающегося ему долга. Данный механизм имеет правовое обеспечение в виде договора о залоге, гарантии, договора поручительства, страхового полиса.

    К сожалению, уровень стабильного качества обеспечения, когда оно не меняется во времени, как правило, не наблюдается в реальной жизни даже для золота: цена тройской унции колеблется на бирже весьма существенно. Зачастую качество основных видов обеспечения, принимаемых банками, снижается во времени. Возможна ситуация, когда качество обеспечения доходит до нуля, то есть, происходит фактическая потеря обеспечения. В жизни ситуация, при которой поручитель отказался от своих обязательств или исчез, а гарант обанкротился, не редкость не только для России. И чем больше срок кредитования, тем выше вероятность наступления подобного неблагоприятного для банка события.

    Что же касается такого распространенного  вида обеспечения, как залог, то, как  правило, его качество также снижается  во времени. Однако возможны случаи возрастания  стоимости заложенного имущества  и повышения качества залога по сравнению с моментом заключения кредитного договора. Такое может произойти с недвижимостью, ценными бумагами, драгоценными металлами и другим имуществом. Но это скорее исключение из правила.

    Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют  об актуальности выбранной темы, обусловленной необходимостью решать проблему поиска и применения новых видов обеспечения, позволяющих если не заменить традиционные, то хотя бы их дополнить.

    Предметом исследования являются формы и виды обеспечения, как традиционно применяемые в действующей практике, так и мало или вовсе не применяемые.

    Объектом  исследования являются основные формы кредитования в РФ.

    Цель данной работы – рассмотреть формы и функции кредита.

     Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

     - рассмотреть теоретические основы формирования кредита;

     - дать характеристику основных форм кредита и его роль в экономике РФ;

     - выделить проблемы и перспективы  развития основных форм кредитования  в стране;

     Задачи  курсовой работы обусловили ее структуру. Она состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы. Теоретическая база исследования основана на трудах российских экономистов и специалистов в исследуемой области, материалах периодических изданий, законах и нормативных документах, материалах Интернета. Первая часть является теоретической, в ней раскрывается сущность кредита, принципы кредитования, исторические аспекты проблемы обеспечения долговых обязательств. Вторая часть работы посвящена формам обеспечения и развитию кредита в экономике РФ. Содержатся сведения о достоинствах и недостатках каждого из рассматриваемых видов обеспечения. В конце работы приводится список использованной литературы, включающий Законы РФ, нормативные акты ЦБ РФ, статьи из периодической печати, а так же ресурсы Интернета. 
 
 
 

     1. Теоретические основы  формирования кредита

1. Кредит: его сущность и необходимость

    Кредит  происходит от латинского «kreditum» (ссуда, долг). В то же время «kreditum» переводится как «верую», «доверяю». В широком смысле слова, и с юридической и с экономической точек зрения, кредит — это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе или ссуде. Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. При кредите появляется договор займа или ссуды (понятия займа и ссуды можно использовать как синонимы).

    Вслед за деньгами изобретение кредита  является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается  время на удовлетворение хозяйственных  и личных потребностей. Предприятие-заемщик  за счет дополнительной стоимости имеет  возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс:

    - либо применить способности и  полученные дополнительные ресурсы  для расширения своего дела;

    - либо ускорить достижение потребительских  целей, получить в свое распоряжение  такие вещи, предметы, ценности, которыми  они могли бы владеть лишь  в будущем.

    Кредит  выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные  предприятия и объединения, так  и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные  граждане.

    Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику имеют  возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства.

    При всей очевидности той пользы, которую  приносит кредит, его воздействие  на народное хозяйство оценивается  неоднозначно. Зачастую одними специалистами  считается, что кредит возникает  от бедности, от нехватки имущества  и ресурсов, имеющихся в распоряжении субъектов хозяйства. Кредит, по мнению других специалистов, разрушает экономику, поскольку за него надо платить, что  подрывает финансовое положение  заемщика, приводит к его банкротству.

    Столь разноплановое понимание воздействия  кредита на экономику во многом связано  с отсутствием о нем четкого  представления.

    Возникновение кредита следует искать не в сфере  производства продуктов для их внутреннего  потребления, а в сфере обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, юридически самостоятельные лица, готовые выступить  в экономические отношения. Товарообмен  как перемещение товара из рук  в руки, обмен услугами являются той почвой, где могут возникнуть и возникают отношения по поводу кредита. Движение стоимости - ядро движения кредита.

    Конкретной  экономической основой, на которой  появляются и развиваются кредитные  отношения, выступают кругооборот  и оборот средств (капитала).

    Средства  и предметы труда в стоимостном  выражении на предприятиях в каждый данный момент могут находиться в  денежной, производственной и товарной формах. При этом их назначение различно.

    На  первой стадии кругооборота капитала денежная форма «входит» в производственную: за счет денежных средств приобретаются  средства производства. На второй стадии (в процессе производства) создается  готовый продукт (товар), производственная форма переходит в товарную, к  стоимости средств производства здесь присоединяется вновь созданная  стоимость. На третьей стадии реализуется  готовая продукция. Товарная форма  переходит в свою начальную денежную форму, чаще всего с некоторым количественным приращением в виде чистого дохода.

    Движение  средств не замыкается их переходом  из одной формы в другую. Движение средств - не только их кругооборот, но и оборот. Денежные средства, полученные после реализации продукции, вновь  расходуются: приобретаются новые  средства производства, выплачивается  заработная плата; кругооборот вновь  и вновь повторяется, происходит постоянное круговращение средств.

    Последовательное  превращение из одной формы в  другую, а также постоянное круговращение  капитала, кругооборот и оборот не везде одинаковы; в каждом конкретном случае они отражают особенности  производства и обращения продукции. Индивидуальные кругооборот и оборот выражают специфику производственной и сбыто-снабженческой деятельности того или иного предприятия. Каждый из индивидуальных кругооборотов тесно  взаимосвязан с другими кругооборотами как часть единого хозяйственного оборота.

    Кругооборот и оборот капитала отличаются непрерывностью. Вместе с тем это не исключает  колебаний в его кругообороте и обороте. В процессе его движения образуются приливы и отливы денежных средств, колебания потребности  в ресурсах и источниках ее покрытия. Их можно наблюдать в связи  с движением как основных, так  и оборотных капиталов предприятий.

    В процессе движения основных капиталов, прежде всего, наблюдается высвобождение  ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится  на стоимость готовой продукции  частями. Постепенное восстановление стоимости основных капиталов в  денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. При  этом предприятие может использовать их, лишь накопив определенную сумму, достаточную для приобретения новых  средств труда взамен изношенных, в том числе для очередной  покупки новых машин и механизмов.

    Однако  постепенное высвобождение стоимости  основных капиталов по своему размеру  не может удовлетворить потребности  предприятий в приобретении их новых  партий, так как новая техника (машины, механизмы и т.п.) приобретается  не в виде отдельных частей и деталей, а целиком. Замена изношенных средств  труда новыми осуществляется за счет амортизационных отчислений, накапливаемых  в амортизационном фонде. Эти  затраты каждый раз достаточно крупные, требующие накопления ресурсов в  течение длительного времени. Внутри кругооборота и оборота основных капиталов происходит неравномерное  их движение, вызванное природой восстановления их стоимости. Следует заметить, что  подобная неравномерность может  привести к тому, что у одних  предприятий образуются свободные  денежные средства, у других в связи  с потребностью в крупных единовременных затратах образуется их недостаток.

    Аналогичная ситуация возникает и в движении оборотных капиталов. Более того, здесь колебания в их кругообороте и обороте проявляют себя более  разнообразно. Прежде всего они возникают  вследствие сезонности производства, несовпадения времени производства и времени обращения продукции. Значительная потребность в привлечении  дополнительных денежных средств может  быть вызвана также импортными поставками, разовым завозом товарно-материальных ценностей, ценностными факторами  и др.

    Неравномерность в движении средств возникает  и в связи с отгрузкой готовой  продукции. Как известно, момент отгрузки продукции зачастую не совпадет с  моментом получения выручки от ее реализации. Это происходит вследствие того, что место производства продукции  отдалено от места ее потребления, причем эта отдаленность от рынка сбыта  может быть значительной и вызывать потребность в дополнительных ресурсах.

    На  базе неравномерности кругооборота и оборота капиталов естественным становится появление отношений, которые  устраняют несоответствие между временем производства и временем обращения средств, разрешают относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в народном хозяйстве. Таким отношением является кредит.

    Кредит  становится неизбежным атрибутом товарного  хозяйства. Кредит берут не потому, что заемщик беден, а потому, что  у него в силу объективности кругооборота и оборота капитала в полной мере недостает собственных ресурсов. Как подчеркивалось ранее, их нерационально  накапливать про запас, они все  время находятся в движении, в  обороте.

    Общество  становится заинтересованным, во-первых, в том, чтобы избежать праздного  омертвления высвободившихся ресурсов; во-вторых, в том, чтобы экономика  развивалась непрерывно в расширенных  масштабах.

    Вместе  с тем кругооборот и оборот капитала еще не в полной мере объясняют  объективную необходимость кредита. Неравномерность кругооборота и  оборота лишь характеризует факт высвобождения средств в одном  звене и наличия потребности  в них на другом участке; в кругообороте и обороте, следовательно, заложена возможность возникновения кредитных  отношений.

    Для того чтобы возможность кредита  стала реальностью, нужны определенные условия, по крайней мере, два:

    • кредит становится необходимым в  том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика;

    • участники кредитной сделки - кредитор и заемщик - должны выступать как  юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических  связей.

    Для того чтобы кредитная сделка состоялась, требуется, чтобы ее участники взаимно  проявили интерес к кредиту, обладающему  определенными качествами. Эти интересы не есть нечто субъективное, регулируемое, в конечном счете, волей участников производственных отношений. Всякий интерес, порождающий действие, обусловлен, прежде всего, объективными процессами, конкретной ситуацией, делающей неизбежной возникающую взаимную заинтересованность.

    На  практике, например, предприятие как  субъект кредита в силу кругооборота средств может испытывать потребность  в привлечении дополнительных ресурсов в целях обеспечения непрерывности  производства. Однако потребность в  дополнительных ресурсах у заемщика не есть абсолютно обязательный фактор, обусловливающий выдачу кредита  кредитором.

    Банки как коллективные кредиторы обязаны  проанализировать возможности выдачи ссуды заемщику, определять его реальную кредитоспособность в соответствии с требованиями возврата средств  и содержанием кредитного договора.

    На  поверхности экономических явлений  кредит выступает как временное  позаимствование веши или денежных средств. При помощи кредита приобретаются  товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита выступают  разнообразные ценности (вещи, товары). Однако «вещное» толкование кредита  выходит за рамки политэкономического  анализа. Как уже отмечалось, экономическая  наука о деньгах и кредите  изучает не сами вещи, а отношения  между субъектами по поводу вещей. В  этой связи кредит как экономическую  категорию следует, прежде всего, рассматривать  как определенный вид общественных отношений.

    Однако  кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические  связи, движение стоимости. Как же можно  определить сущность кредита? Прежде чем  ответить на этот вопрос, важно уточнить, что вкладывается в понятие «сущность». Необходимость в этом связана  с тем, что сущность кредита в  ряде случаев отождествляется с  его содержанием, природой и даже причиной возникновения. Эти понятия  не тождественны. К примеру, содержание выражает как внутреннее состояние  кредита, так и его внешние связи (с производством, обращением, другими экономическими категориями). Сущность же кредита обращена к внутренним его свойствам, выступает как главное в содержании этой экономической категории.

    К сущности экономического явления тесно  примыкает и его природа, трактуемая как врожденные свойства, естественное состояние, принадлежность кредита  к какому-то определенному роду, в данном случае - к стоимости. В  широком смысле природа кредита - это не какой-то его отдельный  вид, а все кредитные отношения  во всем многообразии их форм. Природа  кредита - это, следовательно, не только его сущность, но и форма существования.

    При выявлении сущности кредита, как  и сущности других экономических  категорий, важно придерживаться следующих  методологических принципов. Их можно  свести к следующему.

    • Все разновидности кредита должны отражать его сущность независимо от той формы, в которой он выступает. Например, ссуда может обслуживать  разнообразные долговременные и  краткосрочные потребности (затраты  на приобретение сырья, материалов, оборудования). Кредит может функционировать во внутреннем и внешнем экономических  оборотах, в денежной и товарной формах. Однако независимо от потребностей, которые обслуживает кредит, его  суть не меняется, кредит продолжает выражать характерные для него черты.

    • Вопрос о сущности кредита надо рассматривать  по отношению к совокупности кредитных  сделок. Если в одной из кредитных  сделок заемщик не возвращает ссуду, то это еще не означает, что одно из свойств -возвратность становится не обязательным для кредита как  экономической категории. Утрата одного из качеств в той или иной конкретной кредитной сделке не означает, что  кредит теряет свою определенность и  обособляемость.

    • Анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом. Вот почему, отвечая на вопрос о том, что представляет сущность кредита, нужно рассмотреть:

    структуру кредита;

    стадии  движения; основу.

    Важно при этом, чтобы раскрываемая сущность кредита выражала его целостность, подходила для всех его проявлений.

     Структура кредита – это то, что остается неизменным в кредите. Элементами кредита  являются находящиеся в тесном взаимодействии субъекты его отношений. К ним  относятся кредитор и заемщик. Также  элементом структуры кредитных  отношений является объект передачи – то, что передается от кредитора  заемщику и совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору.

     Кредитор  – сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами  выступают лица, предоставившие ресурсы  в хозяйство заемщика на определенный срок. Источником средств могут стать  как собственные накопления, так  и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. Размещая ссуженную стоимость, кредитор обеспечивает ее производительное использование, как для своих собственных  целей, так и для целей других участников воспроизводственного процесса.

     Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная вернуть  полученную ссуду. Заемщиками помимо банков выступают предприятия, население, государство. Традиционно банки  при этом становятся коллективными  заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

     Объектом  передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость. Стоимость, авансированная посредством кредита, создает основу для непрерывности кругооборота производственных фондов, устраняет простои в их движении и, в конечном счете, ускоряет воспроизводственный процесс.  ¹

     И так, кредит – это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование. 
 

2.   Функции кредита  и принципы современной  системы кредитования

    В российской науке о кредите функция  чаще воспринимается как проявление его сущности.

     Выделяют  следующие  функции кредита:

     1. Перераспределительная функция. Рынок ссудных капиталов в условиях рыночной экономики выступает в качестве своеобразного "насоса", который откачивает временно свободные финансовые ресурсы из одной сферы хозяйственной деятельности и перенаправляет эти "откачанные" финансовые ресурсы в другие сферы хозяйственной деятельности, обеспечиваю более высокую прибыль.

     Кредит  выступает как макрорегулятор экономики, который обеспечивает удовлетворение потребностей конечных потребителей, динамично развивающихся объектов капитала и финансовых ресурсов, и  ориентируется на дифференцированный уровень хозяйственной деятельности в различных регионах или отраслях.

     Хотя  в некоторых случаях реализация на практике указанной функции может  поспособствовать углублению диспропорций на рынке и в его структуре, что было заметно в России во время  перехода в рыночную экономику, когда  перелив капиталов в сферу  обращения из сферы производства принял довольно угрожающий характер, в том числе и при помощи кредитных организаций.

     Поэтому рациональное определение экономических  приоритетов и стимулирование для  привлечения новых кредитных  ресурсов в регионы и отрасли, где происходит ускоренное развитие национальных интересов, а не лишь выгоды отдельных субъектов хозяйствования, является одной из важнейших задач  государственного регулирования кредитной  системы.

     2. Функция экономии издержек обращения. Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита,  источником которого выступают в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не  только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

     3. Функция ускорения концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является одним из необходимых условий стабильности развития экономики и является приоритетной целью любого субъекта хозяйствования.

     Реальную  помощь для решения данной задачи оказывают заемные средства, которые  позволяют заметно расширить  масштаб производства и обеспечить дополнительную прибыль.

     Даже  при учете необходимости выделения  части это для расчета заемщика с кредитором привлечение кредитных  ресурсов более оправдано, нежели концентрация исключительно на собственных средствах.

     Важно отметить, что на стадии экономического спада чрезмерно высокая стоимость  этих ресурсов не позволяет активно  использовать их в решении задачи ускорения концентрации капитала в большей части сфер хозяйственной деятельности.

     Однако, следует отметить, что рассматриваемая  функция даже в отечественных  условиях могла и может обеспечивать определенный положительный эффект (рост), что позволило (может позволить) существенно ускорить процесс обеспечения  финансовыми ресурсами, которые  отсутствуют (отсутствовали), либо крайне неразвиты в рамках плановой экономики  сфер деятельности. Благодаря этому  существенно ускоряется процесс  обеспечения организаций необходимыми финансовыми ресурсами.