Кредит, его сущность, формы и функции

"Кредит, его сущность, формы и функции..." или схожей  теме.  

Оглавление 
 

Введение 

1. Кредит, его сущность, функции и принципы организации 

2. Виды и формы  кредита и их функционирование  в рыночных условиях 

3. Проблемы, перспективы  и направления развития кредита  в рыночных условиях (на примере  республики Беларусь) 

Заключение 

Список использованных источников 
 
 

Введение 
 

В условиях долгосрочного  финансово-экономического кризиса  многие белорусские предприятия  столкнулись с проблемой нехватки средств для стабильного функционирования и развития производства. Решением могут стать заемные финансовые ресурсы. Но волатильность курсов ведущих  мировых валют, колебание процентных ставок и изменчивость денежно-кредитной  политики на внутреннем рынке требуют  особой тщательности при выборе источников кредитных ресурсов, способов привлечения  заемных финансовых средств и  других параметров. В свою очередь, несостоятельность многих экономических  субъектов как кредитополучателей негативно отразилось на финансовом состоянии большинства кредитных  учреждений.  

Поэтому чрезвычайно  актуальной в современных условиях является цель данной курсовой работы – комплексное исследование сущности, функций, форм существования кредита  и определение направлений развития в современных условиях. 

Задачами работы являются:  

изучение теоретических  основ кредитных отношений;  

анализ кредитного рынка и денежно-кредитной политики Республики Беларусь; 

определение направлений  и перспектив развития кредита в  отечественных условиях. 

Предметом исследования является сущность понятия кредит и  кредитные отношения. 

Объект исследования – особенности развития кредита  и кредитных отношений в Республике Беларусь. 

Чтобы информация, представленная в работе, была исчерпывающей, соответствующей  выбранной теме и, кроме того, интересной, использовался широкий спектр литературы. Для того чтобы осветить теоретическую  часть работы, была использована учебная  литература, опубликованные работы научных  деятелей, занимающихся разработкой  родственных тем. Кроме того, использовались интернет-источники, поскольку в  глобальной сети можно найти наиболее свежие данные, особенно по практической части. Важным источником также явились  статьи, опубликованные в белорусских  и зарубежных газетах и журналах. 
 
 

1. Кредит, его сущность, функции и принципы организации 
 

Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как  правило, с уплатой процентов; стоимостная  экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения. 

Возможность возникновения  и развития кредита связаны с  кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и  оборотного капитала происходит высвобождение  ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится  на стоимость готовой продукции  частями. Постепенные восстановление стоимости основного капитала в  денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает  потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных  единовременных затратах. Аналогичные  по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в  кругообороте и обороте проявляют  себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных  поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения  продукции. У одних субъектов  появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт  возможность возникновения кредитных  отношений, то есть кредит разрешает  относительное противоречие между  временным оседанием средств  и необходимостью, их использования  в хозяйстве.  

Роль кредита в  экономике весьма значительна и  многогранна и проявляется как  на макроуровне, так и на уровне отдельных  хозяйствующих субъектов. Данные взаимосвязи  в национальной экономике наглядно демонстрирует рисунок 1.1. 
 

На макроуровне 

На микроуровне 

Реализуется через  государственную денежно-кредитную  политику 

Реализуется через  систему коммерческого 

расчета 

Способствует непрерывности  процесса, ускорению оборота капитала 

Является инструментом регулирования процесса воспроизводства 

Выступает фактором повышения жизненного уровня населения 

Способствует развитию международных экономических связей и разделения труда 

Влияет на сбалансированность экономики 

Способствует 

экономии издержек обращения  

Стимулирует повышение  эффектив- 

ности производства 

Источник формирования основных и оборотных 

средств 

Является источником роста собственных средств хозяйству- 

ющих 

субъектов 
 
 

Рис. 1.1. Роль кредита  в экономике 
 

Кредитные отношения  в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают  принципы, строго соблюдаемые при  практической организации любой  операции на рынке ссудных капиталов. Принципы кредитования стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах: 

Возвратность кредита 

Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования  заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей  суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного  кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как  необходимого условия продолжения  его уставной деятельности. В отечественной  практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное  понятие «безвозвратная ссуда». Эта  форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат  которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния  заемщика. По своей экономической  сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных  субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционно  осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации  расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной  ссуды недопустимо. 

Срочность кредита  

Он отражает необходимость  его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно  определенный срок, зафиксированный  в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора  достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций  в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке — предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого  правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения  которых в кредитном договоре изначально не определяется. Эти ссуды, достаточно распространенные в XIX—  начале XX вв. (например, в аграрном комплексе  США), в современных условиях практически  не применяются, прежде всего из-за создаваемых ими сложностей в  процессе кредитного планирования. Кроме  того, договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его погашения, четко устанавливает  время, имеющееся в распоряжении заемщика с момента получения  им уведомления банка о возврате полученных ранее средств, что в  какой-то степени обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа. 

Платность кредита.  

Этот принцип выражает необходимость не только прямого  возврата заемщиком полученных от банка  кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая  сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении  дополнительно полученной за счет его  использования прибыли между  заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип  находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции: 

- перераспределение  части прибыли юридических и  дохода физических лиц; 

- регулирование производства  и обращения путем распределения  ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном  уровнях; 

- на кризисных  этапах развития экономики —  антиинфляционную защиту денежных  накоплений клиентов банка. 

Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как  отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита  выступает в качестве цены кредитных  ресурсов. 

Подтверждая роль кредита  как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита  стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию. Именно эта стимулирующая функция не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась  государственными банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5 — 5% годовых) или на беспроцентной основе. 

Принципиально отличаясь  от традиционного механизма ценообразования  на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают общественно  необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает общее соотношение спроса и предложения  на рынке ссудных капиталов и  зависит от целого ряда факторов, в  том числе чисто конъюнктурного характера: 

- цикличности развития  рыночной экономики (на стадии  спада ссудный процент, как  правило, увеличивается, на стадии  быстрого подъема— снижается); 

- темпов инфляционного  процесса (которые на практике  даже несколько отстают от  темпов повышения ссудного процента); 

- эффективности государственного  кредитного регулирования, осуществляемого  через учетную политику центрального  банка в процессе кредитования  им коммерческих банков; 

- ситуации на международном  кредитном рынке (например, проводившаяся  США в 80-х гг. политика удорожания  кредита обусловила привлечение  зарубежного капитала в американские  банки, что отразилось на состоянии  соответствующих национальных рынков); 

- динамики денежных  накоплений физических и юридических  лиц (при тенденции к их сокращению  ссудный процент, как правило,  увеличивается); 

- динамики производства  и обращения, определяющей потребности  в кредитных ресурсах соответствующих  категорий потенциальных заемщиков; 

- сезонности производства; 

- соотношения между  размерами кредитов, предоставляемых  государством, и его задолженностью (ссудный процент стабильно возрастает  при увеличении внутреннего государственного  долга). 

Обеспеченность кредита  

Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора  при возможном нарушении заемщиком  принятых на себя обязательств и находит  практическое выражение в таких  формах кредитования, как ссуды под  залог или под финансовые гарантии. Этот принцип особенно актуален в  период общей экономической нестабильности, например, в современных условиях затянувшегося финансово-экономического кризиса. 

Целевой характер кредита  

Распространяется  на большинство видов кредитных  операций, выражая необходимость  целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем  разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а  также в процессе банковского  контроля за соблюдением этого условия  заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента. 

Дифференцированный  характер кредита  

Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны  кредитной организации к различным  категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может  зависеть как от индивидуальных интересов  конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или  сфер деятельности (например, малого бизнеса  и пр.) [8, с.56-60]. 

Место и роль кредита  в экономической системе общества определяются также прежде всего  выполняемыми функциями кредита  как общего, так и селективного характера.  

Перераспределительная функция  

В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов  выступает в качестве своеобразного  насоса, откачивающего временно свободные  финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего  их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в  различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая  удовлетворение потребностей динамично  развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях  практическая реализация указанной  функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в  Республике Беларусь на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив  капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью  кредитных организаций. Именно поэтому  одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы  — рациональное определение экономических  приоритетов и стимулирование привлечения  кредитных ресурсов в те отрасли  или регионы, ускоренное развитие которых  объективно необходимо с позиции  национальных интересов, а не исключительно  текущей выгоды отдельных субъектов  хозяйствования. 

Экономия издержек обращения  

Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают в  том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств  субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения. 

Ускорение концентрации капитала  

Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и  приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в  решении этой задачи оказывают заемные  средства, позволяющие существенно  расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости  выделения части ее для расчета  с кредитором привлечение кредитных  ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более  в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет  активно использовать их для решения  задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной  деятельности. Тем не менее, рассматриваемая  функция даже в отечественных  условиях обеспечила определенный положительный  эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми  ресурсами отсутствующих или  крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности. 

Обслуживание товарооборота  

В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения  такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических  отношений на внутреннем и международном  рынках. Наиболее активную, роль в решении  этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных  отношений товарообмена. 

Ускорение научно-технического прогресса  

В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может  быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических  организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между  первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка [1, с. 67-70]. 

Таким образом, кредит – это экономические отношения, возникающие между кредитором и  заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование. 

В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие  функции:  

а) аккумуляция временно свободных денежных средств; 

б)перераспределение  денежных средств на условиях их последующего возврата; 

в) создание кредитных  орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций; 

г) регулирование  объема совокупного денежного оборота; 

д) ускорение научно-технического прогресса. 

Основными принципами кредита являются возмездность, срочность, возвратность, обеспеченность, целевой  характер и дифференцированный характер кредита.  
 

2. Виды и формы  кредита и их функционирование  в рыночных условиях 
 

Форма кредита характеризует  внешнее проявление и организацию  кредитных отношений. Кредит как  экономическая категория имеет  несколько форм. Изменения производственных, товарно-денежных отношений приводят к изменению действующих форм кредита и созданию новых форм. Форма кредита определяется рядом характерных признаков: 

- содержанием кредитных  отношений; 

- характером ссуженной  стоимости (объект кредитной сделки); 

-составом участников (субъектов) кредитных отношений,  т.е. кредитора и кредитополучателя; 

- целевым направлением  кредита; 

- способом обеспечения  возврата кредита;  

- методами формирования  и уплаты процента; 

- особенностями формирования  ресурсной базы для кредитования  и др. 

Некоторые из этих признаков  могут быть однотипны в одной  из форм, но в комплексе признаков  они отличаются друг от друга. Внутри каждой из форм выделяются виды кредита, которые формируются в зависимости  от особенностей объекта, целевого направления  кредита, его срока, обеспеченности возврата и др. 

Например, банковская форма кредита может иметь  такие виды, как кредиты в оборотные  активы, в капитальные затраты  и др. 

Государственный кредит выступает в виде долгосрочных государственных  обязательств, краткосрочных государственных  обязательств, и т.д. Таким образом, вид кредита означает детализацию  элементов внутри формы, его организационно-экономических  признаков. 

В зависимости от ссуженной стоимости различают  товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита. Товарная форма кредита  исторически предшествовала денежной. Например, землевладелец давал в  долг крестьянину зерно, другие сельскохозяйственные продукты на определенный срок (до нового урожая) с приращением в виде большего количества продуктов, чем было предложено в долг. 

Товарная форма  кредита в чистом виде означает предоставление и возвращение ссуженной стоимости  в форме товарных стоимостей. 

Денежная форма  кредита возникает при передаче денежных средств в долг на условиях возвратности. Это преобладающая  форма кредита. В данном случае кредит предоставляется в денежной форме, его возврат, уплата процентов произведен также деньгами (банковский кредит, государственный кредит). 

В современных условиях товарная форма кредита обычно сочетается с денежной формой его погашения, например, лизинг, коммерческий кредит, продажа товаров в рассрочку  платежа, прокат вещей.  

Здесь имеет место  смешанная форма кредита. Она  может быть и в том случае, когда  кредит предоставлен деньгами, а возвращен  в виде товара. 

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором и кредитополучателем различаются  следующие формы кредита: банковский, государственный, ипотечный, лизинговый, коммерческий кредит и др. Если кредитор и кредитополучатель находятся  внутри одного государства, то это национальная форма кредита. Международная форма  кредита предполагает, что один из участников кредитной сделки - иностранный  субъект. 

Цели получения  кредита кредитополучателем различны, объектов кредитования множество, но их можно сгруппировать в виде производительной и потребительской формы кредита. Производительная форма кредита  предполагает использование его  на цели производства и обращения, на производительные цели. Потребительская  форма используется для потребительских  нужд населения. Преобладает в настоящее  время производительная форма кредита [14, c. 45]. 

Также формы кредита  зачастую классифицируются следующим  образом. 

1. Банковский кредит 

Одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений  в экономике, объектом которых выступает  процесс передачи в ссуду непосредственно  денежных средств. Предоставляется  исключительно специализированными  кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление  подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать  только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный  договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает  в виде ссудного процента или банковского  процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней  нормы на данный период и конкретных условий кредитования. Банковские кредиты  классифицируются по ряду базовых признаков.  

Сроки погашения. 

• Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный  срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее  время они практически не используются не только в России, но и в большинстве  других стран, так как требуют  относительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и  в экономике в целом. 

• Краткосрочные  ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств  у заемщика. Совокупность подобных операций образует автономный сегмент  рынка ссудных капиталов —  денежный рынок. Средний срок погашения  по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются краткосрочные  ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования. 

В современных отечественных  условиях краткосрочные кредиты, получившие однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов, характеризуется  следующими отличительными признаками: 

а) более короткими  сроками, обычно не превышающими одного месяца; 

б) ставкой процента. Обратно пропорциональной сроку  возврата ссуды; 

в) обслуживанием  в основном сферы обращения, так  как недоступны из-за цен для структур производственного характера. 

• Среднесрочные  ссуды, предоставляемые на срок до одного года (в отечественных условиях —  до трех-шести месяцев) на цели как  производственного, так и чисто  коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций. 

• Долгосрочные ссуды, используемые, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются  при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства  на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие получили в капитальном  строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении  соответствующих финансовых гарантий со стороны государства. 

Способ погашения. 

• Ссуды погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика. Традиционная форма  возврата краткосрочных ссуд, весьма функциональная с позиции юридического оформления, так как не требует  использования механизма исчисления дифференцированного процента. 

• Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего  срока действия кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются договором, в том числе  — в части антиинфляционной защиты интересов кредитора. Всегда используются при долгосрочных ссудах и, как правило, при среднесрочных.