Кредит и его функции. 4

Курсовая работа

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

 на тему:

Кредит и его функции

Выполнил

Оглавление

Введение 3

1. Необходимость, сущность, функции кредита. Принципы кредитования 5

1.1. Необходимость, сущность кредита 5

1.2. Функции кредита 8

1.3. Принципы кредитования 9

2. Субъекты кредитных отношений 14

2.1.Сравнительная характеристика кредитора и заемщика 14

2.2.Ссуженная стоимость 18

3. Формы и виды кредита 22

3.1.Формы кредита 22

3.3.Виды кредита 25

4.Роль и границы кредита 32

4.1. Роль и значение кредитных отношений в условиях перехода к рыночной экономике 32

4.2.Границы кредита 33

Заключение 36

Литература 38

Введение

Вслед за деньгами изобретение  кредита является гениальным открытием  человечества. Благодаря кредиту  сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости имеет возможность  увеличить свои ресурсы, расширить  хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс: либо применить  способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских  целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в  будущем.

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия  и объединения, так и малые  производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные  граждане.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые  платежные средства.

При всей очевидности той  пользы, которую приносит кредит, его  воздействие на народное хозяйство  оценивается неоднозначно. Зачастую одними специалистами считается, что  кредит возникает от бедности, он нехватки имущества и ресурсов, имеющихся  в распоряжении субъектов хозяйства. Кредит, по мнению других специалистов, разрушает экономику, поскольку  за него надо платить, что подрывает  финансовое положение заемщика, приводит к его банкротству.

Столь разноплановое понимание  воздействия кредита на экономику  во многом связано с отсутствием  о нем четкого представления.

Общие вопросы теории кредита, развития и становления кредитной  системы, кредитно-денежной политики изложены в трудах А.В.Аникина, Н.Г.Антонова, С.А.Бахматова, Э.Я.Брегеля, B.C.Волынского, О.И.Лаврушина, М.А.Песселя, М.Н.Соболева, И.А.Трахтенберга, М.М.Ямпольского и др.

Прикладное использование  зарубежного опыта кредитования, изложенного в работах С.Л.Брю, Э.Дж.Долана, К.Р.Макконнелла, К.Д.Кэмпбелла, Р.Дж.Кэмпбелла, П.Самуэльсона, В.Лексиса  и др., возможно только в случае его  адаптации к условиям российской экономики.

На современном этапе  развития России актуальной задачей  становится формирование цивилизованного  рынка кредитования, способного в  значительной степени стать источником стимулирования спроса населения на товары и услуги и, как следствие, повышения уровня его благосостояния и создания дополнительных импульсов  экономического роста.

Цель работы - исследовать  необходимость, сущность и функции  кредита в рыночной экономике.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• описать необходимость, сущность кредита;
• рассмотреть функции кредита и принципы кредитования в рыночной экономике;
• описать субъекты кредитных отношений, перечислить формы и виды кредита;
• показать роль и значение кредитных отношений в условиях перехода к рыночной экономике.

1. Необходимость, сущность, функции кредита. Принципы кредитования

В данном параграфе проведем анализ необходимости и сущности кредита в условиях перехода к рыночным отношениям. Особое внимание уделим трем основным функциям кредита: распределительной, эмиссионной, контрольной, в которых проявляется сущность кредита. Рассмотрим базовые принципы кредитования, которыми являются: возвратность, срочность, платность, обеспеченность, дифференцированный подход при кредитовании и целевой характер использования.

1. Необходимость, сущность кредита

Кредит относится к  числу важнейших категорий экономической  науки, он активно изучается практически всеми ее разделами. Такой интерес к кредиту и кредитным отношениям продиктован уникальной ролью, которую играет это экономическое явление не только в хозяйственном обороте, национальной и международной экономике, но в жизни человеческого общества в целом.

Слово «кредит» происходит от латинского слова creditum — ссуда, долг. Однако многие экономисты связывают его с иным близким по значению термином — credo, т. е. «верю». Соответственно в кредите видят долговое обязательство, напрямую связанное с доверием одного человека, передавшего другому определенную ценность. Такая трактовка происхождения слова «кредит» вполне правдоподобна, поскольку кредит и кредитные отношения возникают из сделок, в которых одна сторона (кредитор) предоставляет другой стороне (заемщику) некий обладающий ценностью предмет (имущество) в обмен на обещание заемщика вернуть такой же предмет или иной его эквивалент в будущем. Однако, по справедливому замечанию видного немецкого экономиста XIX в. А. Шеффле (1831—1903), доверие есть спутник кредита, но не составляет его экономического существа. Одного доверия, конечно, мало. Для возникновения и развития кредитных отношений необходимы веские экономические основания, серьезные экономические причины.

Сущность кредита можно определить как движение стоимости на началах возвратности в интересах реализации общественных потребностей.

Данная характеристика кредита  не исключает других определений его сущности. Сущность как выражение специфического имеет немало разнообразных оттенков. Уместить их в одном определении представляется затруднительным. В связи с этим определений сущности кредита может быть несколько, и каждое из них может выражать то или иное его качество, ту или иную деталь, характерную для его структуры, состава участников, стадий движения и основы кредита. Так, можно определить кредит как:

• взаимоотношения между кредитором и заемщиком;
• возвратное движение стоимости;
• движение платежных средств на началах возвратности;
• движение ссуженной стоимости;
• движение ссудного капитала;
• размещение и использование ресурсов на началах возвратности;
• предоставление настоящих денег взамен будущих денег и др.

Преимущество этих и других определений состоит в том, что  каждое из них охватывает ту или  иную сторону сущности кредита. Недостаток их заключается в том, что каждое из них в известной степени  является ограниченным, не выражает всей сущности, не сможет поэтому претендовать на исчерпывающую характеристику. Было бы спорным при этом, если бы акцент делался на одном из них, в ущерб  другим глубинным качествам кредитных  отношений.

Неверными выглядят и попытки  выразить суть кредитных отношений  через вскрытие их внешних качеств. В связи с этим вызывают возражения такие трактовки кредита, как: 1) денежные отношения; 2) формы распоряжения средствами; 3) аккумуляция и перераспределение временно свободных денежных средств.

Определение кредитных отношений  как денежных отношений исключают  другие, неденежные формы кредита. Кредит как экономическая категория  выражает свою суть независимо от того, в какой форме он выступает. Предоставление кредита в товарной форме не подтверждает его характеристику только как денежных отношений.

В трактовке кредита как  формы распоряжения средствами исчезает специфический элемент, затрагивающий  сущностные черты этой экономической  категории. Распоряжение ресурсами  свойственно не только кредитным  отношениям - распоряжаться можно  и собственными средствами предприятий  и организаций, а также финансами; данное качество, следовательно, не только не выделяет кредит из ряда других экономических  отношений, но, напротив, как бы «растворяет» его в их массе.

Наконец, нет достаточных  оснований и в определении  кредита как формы аккумуляции  и перераспределения временно свободных  денежных средств. Аккумуляция не выражает сущностный атрибут движения ссуженной  стоимости. Накопление ресурсов, их аккумуляция  в целях предстоящих затрат может  осуществляться не столько в интересах  их предоставления на началах кредита, сколько для использования накопленных  ресурсов на нужды собственного производства, где они выступают не как полученные в кредит, а как собственные  средства. Факт аккумуляции ресурсов не входит органически в понятие  кредита, не может характеризовать  сущность кредитных отношений. Перераспределение  представляет собой не суть экономических  отношений, а лишь одно из проявлений их сути.

Таким образом, не претендуя на полное выражение сущности кредита, можно было его охарактеризовать как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.

2. Функции кредита

Логика дальнейшего рассуждения  требует рассмотреть функции  кредита, так как функция - продолжение анализа сущности. Если структура кредита при этом обращена к его внутреннему строению, взаимодействию его элементов между собой, то функция кредита - это его взаимодействие как целого с внешней средой.

Посредством использования  функций кредита экономические  объекты  и общество в целом  добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста  доходов. В силу этого выяснение  функций кредита имеет большое  практическое значение для обеспечения  таких условий, при которых они  проявлялись бы наиболее эффективно.

Выделяют три основные функции кредита:

1. распределительная;
2. эмиссионная;
3. контрольная.

Распределительная функция  кредита обнаруживается как при  аккумуляции средств, так и при  их размещении, т.е. посредством кредита  происходит распределение денежных средств на возвратной основе. Эта  функция четко проявляется в  процессе предоставления на время средств  предприятиям и организациям (так  же, как сбережений населения) для  удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Таким образом, хозяйства  обеспечиваются необходимым оборотным  капиталом и ресурсами для  инвестиций.

Эмиссионная функция кредита  проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные  средства, т.е. обороту предоставляются  деньги, как в наличной, так и  в безналичной формах. Данная функция  кредита  - категория объективная, существующая независимо от воли и  желания людей, кредитная система  может создавать условия, позволяющие  полнее использовать кредит для достижения поставленных целей. С учетом этого  банкам и заемщикам рекомендуется  использовать различные виды ссуд. Выбор их – дело не только техническое. Выбирая конкретный вид кредита, заемщики учитывают экономическую целесообразность, выясняют, позволяет ли данная форма кредитования наиболее полно использовать ссуду для повышения доходности и развития их деятельности.

Контрольная функция кредита  заключается в осуществлении  контроля над эффективностью деятельности экономических субъектов. На базе кредитных  отношений строится наблюдение за деятельностью  заемщиков и кредиторов, оцениваются  кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих объектов, контролируется соблюдение принципов кредитования. Любой кредитор – банк, предприниматель  или частное лицо – своеобразно  через ссуду контролирует состояние  заемщика, стремясь предотвратить несвоевременный  возврат долга.

3. Принципы  кредитования

Отражением сущности и  функций кредита в системе  экономических отношений между  банком и заемщиками являются принципы кредитования. На основе принципов кредитования происходит построение процесса кредитования, т.е. определяются цели и сроки предоставления заемных средств, метод, а также порядок их выдачи и погашения, организация контроля за использованием ссуд заемщиками. Применявшиеся в банковской практике принципы кредитования, их содержание приводилось в соответствие с тем уровнем экономический отношений в народном хозяйстве, который складывался в определенные периоды времени, что не всегда соответствовало объективной природе их существования.

Принципы кредитования объективны по своей природе, но определяя основы организации экономических отношений  банка, они, как и все другие элементы кредитного механизма получают воздействие  извне и их развитие в большей  степени зависит от общих задач  и состояния экономики на данном этапе. Кроме того, учеными в процессе развития теории кредита формулировались  новые принципы кредитования, отвергались  отдельные из действовавших или подвергались сомнению правомерность их существования.

Переход экономики на условия  рыночного хозяйствования диктует  необходимость формулирования таких  принципов, которые раскрывают подлинную  сущность кредита, независимо от общественно-экономической  формации, в которой он существует. Такими принципами являются возвратность, срочность возврата кредита, дифференцированность, обеспеченность и платность, целевой характер использования.

Рассмотрим более подробно особенности применения принципов  кредитования, их содержание.

Принцип возвратности кредита выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации, что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.

Без возвратности кредитная  система не может существовать, следовательно, она является неотъемлемой характеристикой  кредита.

Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок. От его соблюдения зависит нормальное обеспечение воспроизводственного процесса денежными средствами и, соответственно, его объемы, и темпы роста.

При несоблюдении данного  принципа банки могут терпеть  убытки, и даже банкротство. Для каждого заемщика соблюдение этого принципа означает возможность получения в банке новых кредитов, а также соблюсти свои интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды.

Срок возврата кредита  устанавливается по договоренности с заемщиком, исходя из имеющейся  у него общей возможности вернуть  кредит, а также действующей банковской процентной ставки за кредит.

В настоящее время усложняется  соблюдение принципа срочности кредитования. В связи с этим большую роль начинает играть принцип обеспечения кредита, причем содержание его расширяется. Так, принцип материальной обеспеченности кредитования порождает в современных условиях юридические обязательства, гарантирующие возврат ссуды: в форме залога, гарантий – при кредитовании юридических лиц,  в форме залога и поручительства - при кредитовании граждан, а также договора страхования банковского риск непогашения кредитов и страхования ответственности заемщиков за непогашение ими кредитов. В силу этого кредитор имеет право, в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимости заложенных ценностей после их реализации, преимущественно перед другими кредиторами.

На практике используется выдача кредита не только под конкретное материальное обеспечение, но и под  гарантию платежеспособных предприятий, других банков или страхового свидетельства  о добровольном страховании заемщиком  ответственности за непогашение  кредита или о страховании  самим банком-кредитором кредитного риска непогашения ссуд клиентами.

Таким образом, в современных  условиях в содержание принципа обеспеченности кредита вкладывается новый смысл, заключающийся в наличии у  заемщиков юридически оформленных  обязательств, гарантирующих своевременный  возврат банковских кредитов (залогового обязательства, договора-гарантии, договоров  страхования на случаи непогашения  кредитов, договора-поручительства).

Необходимость дифференцированного  подхода банков при кредитовании хорошо или плохо работающих хозорганов мотивировалось действиями закона стоимости, требующими осуществления каждым предприятием затрат по производству и реализации продукции в соответствии с общественно-необходимыми нормами.  В настоящее время принцип дифференцированности увязывается с принципом срочности возврата, т.е. кредит предоставляется тем заемщикам, которые могут его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования осуществляется только на основе показателей кредитоспособности. Этот принцип кредитования начинает срабатывать еще на стадии кредитного планирования до заключения кредитных договоров, когда банки еще изучают спрос на кредитные ресурсы и начинают их предварительное размещение, руководствуясь, как кредитоспособностью потенциальных заемщиков, так и характером обеспечения испрашиваемых ссуд и, соответственно, их прибыльностью для банка, а также длительностью вложения средств.

Таким образом, банки вправе отказать в кредите ненадежным партнерам, и у них появляется реальная возможность  выбора субъектов кредитных отношений. Дифференцированность кредитования, исходя из кредитоспособности заемщиков, служит необходимым условием нормального  функционирования кредита на основах  возвратности и платности.

 С переходом на рыночные  отношения хозяйствования меняется  содержание и принципа платности  кредита, который означает, что  каждый заемщик должен внести  банку определенную плату за  временное заимствование у него  для своих нужд денежных средств.  Реализация этого принципа осуществляется  через механизм функционирования  банковского процента, в форме  установления дифференцированных  процентных ставок за пользование  определенными видами кредита.  Ставка банковского кредита –  это «цена» кредита. Платность  кредита призвана оказывать стимулирующее  воздействие на коммерческий  расчет предприятий, а банку  обеспечивать возмещение своих  затрат по содержанию аппарата  и получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования, а также использования для собственного развития.

Таким образом, принцип платности  заключается в оказании воздействия  на формирование пропорций развития народного хозяйства, на сбалансированность товарно-денежных оборотов в экономике.

Принцип кредита – целевой характер использования – распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Данный принцип находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой займа, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва ссуды или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

2. Субъекты  кредитных отношений

В данном параграфе рассмотрим субъекты кредитных отношений с  точки зрения банковского дела, таких как кредитор (в лице банка или иной кредитной организации) и заемщик, которым может быть хозяйство, население и государственные органы власти.

2.1.Сравнительная характеристика кредитора и заемщика

Кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются прежде всего субъекты его отношений. Пространственно они могут быть удалены друг от друга на разные расстояния, однако характер их взаимных обязательств от этого не меняется. В кредитной сделке субъекты отношений  всегда выступают как кредитор и заемщик.

Кредитор (от лат. creditor - веритель, от лат. credo - верю) - физическое, юридическое лицо или вообще субъект, один из участников гражданского правоотношения (обязательства), который в этом обязательстве имеет право потребовать от другого участника такого правоотношения - должника (заёмщика) определённого поведения. В обязательстве может быть несколько кредиторов, при этом каждый из них может требовать от должника исполнения в определённой доле либо, в случаях, предусмотренных в договоре или в законе, - в полном объёме.

В более узком смысле, кредитор - сторона в кредитных отношениях, предоставляющая средства (кредитные ресурсы, ссуды) на условиях возвратности, срочности и платности.

Чтобы выдать ссуду, кредитору  необходимо располагать определенными  средствами. Их источниками могут  стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве  банк-кредитор может предоставить ссуду  не только за счет своих собственных  ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций. 
 
Особое место заемщика в кредитной сделке отличает его от кредитора.

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Должник и заемщик - близкие, но не одинаковые понятия. Предприятия и отдельные граждане могут, например, задержать оплату коммунальных услуг, налогов, страховых платежей, однако никакого кредитного отношения здесь не возникает. Кредитор в этих случаях ничего не передает, собственником остается тот же субъект. Долг - это состояние не только экономических, но и чисто человеческих отношений; долг - это более широкое понятие, характеризующее обязанность вообще. Применительно к кредитной сделке речь должна идти не о должнике, а о заемщике.

Таблица 1

Сравнительная характеристика кредитора  и заемщика

Занимая зависимое от кредитора  положение, заемщик не теряет своей  значимости в кредитной сделке как  полноправной стороны. Без заемщика не может быть и кредитора. Заемщик  должен не только получить, но и использовать полученные во временное пользование  ресурсы, причем таким образом, чтобы  полностью рассчитываться по своим  долгам. В этом смысле заемщик - такая  производительная сила, от которой  зависит эффективное применение ресурсов, полученных во временное  пользование.

Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик демонстрируют  единство своих целей, единство своих  интересов. В рамках кредитных отношений  кредитор и заемщик могут меняться местами: кредитор становится заемщиком, заемщик - кредитором. В современном  денежном хозяйстве один и тот  же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как заемщик.

В качестве кредиторов и заёмщиков  могут выступать:

• банки;
• небанковские кредитные организации;
• предприятия и организации различного типа - юридические лица;
• физические лица;
• государство в лице определённых органов и организаций;
• международные финансовые организации;
• другие финансово-кредитные учреждения.

Рис. 1. Взаимодействие субъектов кредитных отношений

Заемщиком не может быть любой  желающий получить ссуду. Заемщик должен не только выступать самостоятельным  юридическим или физическим лицом, но и обладать определенным имущественным  обеспечением, экономически гарантирующим  его способность возвратить кредит по требованию кредитора. На практике заемщиками могут быть предприятия, обладающие материальными и денежными  ресурсами, а также отдельные  лица, подтверждающие свою дееспособность, свой доход как гарантию возврата кредита.

Взаимодействие кредитора  и заемщика носит характер единства противоположностей. Как участники  кредитной сделки кредитор и заемщик  находятся по разные ее стороны. Кредитор - сторона, предоставляющая ссуду, заемщик - сторона, данную ссуду получающая. В рамках единой цели каждый при  этом имеет свой интерес, обусловленный  своим особым положением в хозяйстве. К примеру, кредитор заинтересован  в более высоком ссудном проценте, а для заемщика важно получить более дешевый кредит.

2.2.Ссуженная  стоимость

Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных  отношений является объект передачи - то, что передается от кредитора  к заемщику и что совершает  свой обратный путь от заемщика к кредитору (Рис.2). Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.

Рис. 2. Структура кредита 

 Высвободившаяся стоимость,  оседающая у одного из субъектов  кредитных отношений, характеризует  замедление ее движения, невозможность  в данный момент вступить в  новый хозяйственный цикл. Благодаря  кредиту стоимость, временно остановившаяся  в своем движении, продолжает  путь, переходя к новому владельцу,  у которого обозначилась потребность  в ее использовании на нужды  производства и обращения.

Стоимость в рамках кредитных  отношений обладает особой добавочной потребительной стоимостью. Помимо потребительной стоимости, которая свойственна  собственно деньгам или товару, стоимость, совершающая движение между кредитором и заемщиком, приобретает особое качество ускорять воспроизводственный  процесс. При помощи кредита у  нового владельца ссуженной стоимости  отпадает потребность в накоплении в полном объеме собственных ресурсов, обеспечивающих проведение соответствующих  хозяйственных мероприятий. Кредит позволяет преодолеть барьер накоплений, с помощью которых становится возможным начало или продолжение очередного хозяйственного цикла. Стоимость, авансированная посредством кредита, создает основу для непрерывности кругооборота производственных фондов, устраняет простои в их движении и в конечном счете ускоряет воспроизводственный процесс.

 
 
 
                                                                                              
Рис. 3. Движения кредита (ссужаемой стоимости)

Кредиторы заинтересованы в  потребительной стоимости кредита - способности приносить доход  в виде процента.

Важной чертой ссуженной  стоимости является ее авансирующий характер. Кредит, как правило, предвосхищает  образование тех доходов, которые  должны быть получены заемщиком в  его хозяйстве. Практически заемщик  обращается к кредитору с просьбой о ссуде не только потому, что  в данный момент у него нет свободных  денежных средств, но и потому, что  он заинтересован в получении  доходов, в том числе доходов, которые можно было бы использовать для предстоящих платежей. Вместе с тем не всякое авансирование  средств, как это уже отмечалось, представляет собой кредит. Стоимость  авансируется, к примеру, и в процессе финансирования затрат за счет средств  бюджета, собственных средств хозяйственных  организаций.

Средства не только затрачиваются, они в конечном счете рассчитаны на получение какого-то дохода, того или иного эффекта. Авансирование, хотя и выступает неотъемлемым свойством ряда экономических процессов, не является специфической чертой, присущей только кредитным отношениям. Видимо, для того, чтобы стать таковой, оно должно сопровождаться некоторыми дополнительными условиями. К их числу следует прежде всего отнести возвратность и сохранение права собственности кредитора на средства, предоставленные в распоряжение ссудополучателя. При отсутствии этих качеств авансирование теряет кредитный характер, сливается с процессами, которые свойственны другим экономическим категориям.