Содержание 
 

   Введение

      Вслед за деньгами изобретение кредита  является гениальным открытием человечества.

      Кредит  – в переводе с латинского “ссуда”, “долг”. Как и любое общественное отношение, он имеет свою историю, отражающую развитие экономических связей в  обществе. Исторически кредит появился вслед за деньгами в результате объективной временной потребности производства и обращения в дополнительных средствах в форме ссуды на условиях возврата и вознаграждения.

      Экономическую основу, на которой развиваются кредитные  отношения, составляет кругооборот  средств. Процесс движения капитала создает объективную необходимость рождения кредита.

      Тема  данной работы актуальна, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития.

      Кредит  выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

      Основная  задача моей работы – охарактеризовать особенности различных форм кредита, рассмотреть его сущность, необходимость, основные функции.

  Необходимость кредита.

      Вступление  России в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним  из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача реформы – максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.

      Кредит  в условиях перехода России к рынку  представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

      Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.

      Кредит  разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала.

      В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых районов.

      Без кредитной поддержки  невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий  малого бизнеса, внедрение предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

  Кредит и его функции.

1.2 Кредит как форма движения ссудного капитала.

       В экономической теории ссудный капитал  рассматривается как совокупность денежных средств на возвратной основе передаваемых во временное пользование за плату в виде процентов. Этот капитал обладает определенной спецификой:

• ссудный капитал как капитал, это собственность, владелец которой передает, а точнее продает, заемщику не сам капитал, а лишь право на его временное использование.
• ссудный капитал как товар, потребительная стоимость которого определяется способностью продуктивно использоваться заемщиком, обеспечивая ему прибыль, часть которой используется для погашения процентных выплат
• специфическая форма отчуждения ссудного капитала, процедура передачи которого от кредитора заемщику всегда имеет разнесенный во времени характер в части механизма оплаты, т.е. при обычной сделке товар оплачивается немедленно, кредитные ресурсы и плата за них использования чаще всего возвращается через определенное время.
• ссудный капитал при движении от кредитора к заемщику находится только в денежной форме.

       Основные  участники рынка ссудного капитала:

1. Первичные инвесторы, т.е. владельцы свободных финансовых ресурсов, передающие их во временное пользование коммерческому банку.
2. Специализированные посредники – кредитно-финансовые организации, аккумулирующие денежные средства, превращая их в ссудный капитал, с последующей его передачей заемщику на возвратной и платной основе;
3. Заемщик в лице юридических и физических лиц и государства, испытывающие недостаток в финансовых ресурсах и готовых заплатить специализированному посреднику за право их использования.

       Исходя  из целевой направленности выделяемых банками кредитных ресурсов, рынок ссудного капитала может быть разделен на четыре рынка:

• денежный рынок: совокупность краткосрочных кредитных операций, обслуживающих движение оборотных средств;
• рынок капиталов: совокупность средне и долгосрочных операций, обслуживающих движение основных средств;
• фондовый рынок: совокупность кредитных операций, обслуживающих рынок ценных бумаг;
• ипотечный рынок: совокупность кредитных операций, обслуживающих рынок недвижимости;

       Каждый  из перечисленных рынков имеет специфические особенности в части его организации и функционирования, что на практике привело к созданию специализированных коммерческих банков.

       Ссудный процент – это своеобразная цена ссудного капитала, передаваемого заемщику во временное пользование в целях  его производительного потребления.

       Ссудный процент есть часть прибавочной  себестоимости, которая зависит  от себестоимости продукции, представляющей затраты живого и общественного  труда.

2.2 Функции кредита.

1. Перераспределительная функция. В условия рыночной экономики кредит перемещает денежный капитал (разные товарно-материальные ценности) на возвратной основе между экономическими агентами (физическими и юридическими лицами, государственными и межгосударственными структурами, финансово-кредитными институтами и т.д.). Передача временно свободных денежных средств обеспечивает кредитору доход в виде ссудного процента.
2. Экономия издержек обращения. В процессе функционирования предприятия возникает временный разрыв между поступлением и расходованием денежных средств. При этом может образоваться не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому, широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а, следовательно, и экономию общих издержек обращения.
3. Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильного развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштабы производства и обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже при условии, что часть прибыли придется отдать кредиторам в виде платы за пользование кредитом, привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства.
4. Эммисионная функция. Кредит ускоряет не только товарное, но и денежное обращение, вытесняя из него наличные деньги. В сфере денежного обращения возникают такие кредитные инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки. В результате замены наличных денег безналичными операциями упрощает механизм экономических отношений на рынке, ускоряет денежный оборот.
5. Регулирующая функция. Перераспределяя временно высвобожденные ресурсы между предприятиями, отраслями, территориями, кредит служит стихийным регулятором производства на макроэкономическом уровне. Заемный капитал дает возможность предпринимателю расширить масштабы производства и получить дополнительную прибыль. Необходимость платить проценты за кредит побуждает заемщика более рационально использовать ссуду и разумно вести хозяйство. Поэтому кредит не только стимулирует расширение масштабов производства, но и заставляет заемщика осуществлять инновации в форме внедрения в производство научных разработок и новых технологий. В целом кредитные отношения ускоряют научно-технический прогресс.
6. Контрольная функция состоит в проведении оценки деятельности экономических субъектов. В рамках кредитных отношений ведется наблюдение за деятельностью заемщиков, оценивается их кредито- и платежеспособность. Через ссуду кредитор контролирует состояние заемщика, обеспечивая себе возврат ссуды и уплату процентов, не допуская задержки или неплатежа долга. Контроль движения ссудного капитала осуществляется всеми участниками кредитных отношений.

2.3 Принципы кредитования.

       Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов.

       Возвратность  кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации.

       Срочность кредита. Этот принцип отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое время для заемщика, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.

       Платность кредита. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и внести банку, определенную плату за пользование ссудой. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении полученной предприятием прибыли за счет использования ссуды между банком и предприятием. Практически этот принцип платности кредита реализуется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента – это своего рода " цена" кредита. Ставка ссудного процента, определяется отношением суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита.

       Обеспеченность  кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Т.е. наличие у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредит: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора-страхования ответственности непогашения кредита.

       Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на получения кредита. Кредит должен предоставляться только тем предприятиям, которые в состоянии вернуть его своевременно. Дифференцированность кредитования должна осуществляться на основании показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.

       Целевой характер кредита означает необходимость целевого использования средств кредитора. Обычно в кредитном договоре оговаривается конкретная цель использования полученной ссуды.

2.4 Формы кредита  и его классификация.

       Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам. В зависимости от состава участников, объекта ссуд, процента и сферы функционирования различают пять самостоятельных форм кредита.

       Банковский  кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.

       Банковский  кредит классифицируется по ряду признаков:

1. По срокам погашения:

1. Краткосрочные ссуды предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения.

2. Среднесрочные ссуды, предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели производства и коммерческого характера.
3. Долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях. Они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, новом строительстве на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие долгосрочные ссуды получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашения от 3 до 5 лет.
4. Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после получения официального уведомления от кредитора(срок погашения изначально не указан).

2. По способам погашения.

1. Ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика.
2. Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия возврата определяются договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах.
3. По способам взимания ссудного процента.
1. Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения.
2. Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течении всего срока действия кредитного договора.
3. Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи заемщику ссуды.
4. По обеспеченности:
1. Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения которых является кредитный договор.
2. Обеспеченные ссуды, которые защищены имуществом заемщика (недвижимостью, ценными бумагами).
3. Ссуда под финансовую гарантию третьих лиц.
5. По категориям плательщиков:
1. Аграрные ссуды для сельскохозяйственного производства, обычно имеющие сезонный характер.
2. Коммерческие ссуды функционирующим субъектам в сфере торговли и услуг.
3. Ипотечные ссуды под обеспечение недвижимостью.
4. Межбанковские ссуды, которые предоставляются кредитными учреждениями друг другу.

       Коммерческий  кредит. Одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота. Коммерческий кредит находит свое  практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита – ускорение процесса реализации товаров, а, следовательно, извлечение заложенной в них прибыли. Инструментом коммерческого кредита является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующих порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

     Отличия коммерческого кредита от банковского:

• в роли кредитора выступают юридические лица, связанные с производством или реализацией товара и услуг, а не специализированные кредитно-финансовые учреждения.
• представляется исключительно в товарной форме;
• средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского  % на данный момент времени;
• плата за пользование коммерческим кредитом включается в цену товара, а не определяется специально, через фиксированный процент от базовой суммы.

         В современной практике применяются  в основном три разновидности коммерческого кредита:

• кредит с фиксированным сроком погашения;
• кредит с возвратом после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;
• кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей партии.

       Потребительский кредит. Он используется при целевом кредитовании физических лиц в товарной или денежной формах. Кредиторы – предприниматели при розничной продаже товаров в рассрочку, как правило, товаров длительного пользования и кредитные организации, представляющие денежные ссуды населению для приобретения земли и другой недвижимости.

       Государственный кредит. Отличительная особенность данного кредита – участие в кредитных отношениях государства в лице его органов власти различных уровней в качестве кредитора или заемщика. Будучи кредитором, государство через центральный банк или казначейскую систему осуществляет кредитование:

• приоритетных отраслей, региональных или местных органов, испытывающих необходимость в финансовых ресурсах.
• Коммерческих банков и других кредитных учреждений в процессе прямой или аукционной продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

      Как заемщик государство размещает  государственные займы через  банки или на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.

     Международный кредит. Это наиболее поздняя форма развития, когда экономические отношения вышли за национальные рамки. Этот кредит классифицируется по нескольким базовым признакам:

• По видам – на товарные, предоставленные экспортерами при отсрочке платежа за товары или услуги, и валютные в денежной форме.
• По назначению – коммерческие, связанные с внешней торговлей, финансовые – прямые капиталовложения, погашение внешней задолженности, валютные интервенции.
• По валюте займа – в валюте страны-должника, страны-кредитора, третьей страны и в международной счетной денежной единице.
• По обеспеченности – защищенные (товарными документами, недвижимостью, ценными бумагами) и бланковые – под обязательства должника.

     В экономике страны международный кредит играет двоякую роль: положительную – стимулируя ускорение развития производственных сил, расширение процесса производства, внешнеэкономическую деятельность, и отрицательную – обостряя противоречия рыночной экономики, форсируя перепроизводство товаров, усиливая диспропорции общественного воспроизводства и конкурентной борьбы за рынки сбыта, сферы приложения капитала и источники сырья.

  Кредитная активность российских банков

      Несмотря  на кризисные явления на мировых  финансовых рынках, уже несколько лет в стране продолжается кредитный бум, с каждым годом растет объем ссуд, предоставленных не финансовым предприятиям и населению.

     Суммарный объем кредитов, предоставленных  этим категориям заемщиков, за 2007 год вырос на 53,0%, составив 12 288,3 млрд.рублей.

     В структуре кредитного портфеля банковского сектора основной удельный вес по-прежнему занимают кредиты, предоставленные нефинансовым организациям. Их прирост в 2007 году составил 51,6% (в 2006 году – 39,6%) – до 9046,2 млрд. рублей на 1.01.2008. Основной объем данных кредитов (73,6%) был предоставлен в рублях. Фактором, стимулирующим повышение темпов прироста кредитования нефинансовых организаций, стало дальнейшее улучшение их финансового состояния. По данным отчетности кредитных организаций, наиболее динамично росли объемы кредитования организаций, занятых в следующих видах деятельности: в строительстве (на 85,1%), сельском хозяйстве, охоте и лесном хозяйстве (на 56,4%), транспорте и связи (на 50,8%).

     В 2007 году в структуре кредитов, предоставленных нефинансовым организациям, доля долгосрочных кредитов (сроком погашения свыше 1 года) выросла с 45,9% на 1.01.2007 до 51,6% на 1.01.2008, в том числе на срок свыше 3 лет — с 18,6 до 23,9%. Темпы прироста данных кредитов продолжают опережать

     прирост общего объема кредитов нефинансовым организациям, что свидетельствует  о растущей роли банковского сектора в поддержании инвестиционной активности в экономике.

     Наиболее  значимую роль в удовлетворении спроса нефинансовых организаций на долгосрочные кредиты играют банки, контролируемые государством, и крупные частные банки. Суммарная доля данных групп банков в общем объеме кредитов сроком свыше 1 года в целом по банковскому сектору на 1.01.2008 составила 80,8% (на 1.01.2007 – 84,2%).

     Банки продолжали активно развивать кредитование физических лиц, хотя темпы прироста указанных кредитов несколько замедлились: объем предоставленных кредитов в 2007 году вырос на 57,0% (в 2006 году — на 75,1%). За 2007 год доля кредитов физическим лицам в суммарном объеме выданных банковским сектором кредитов увеличилась с 21,9 до 22,7%, а в совокупных активах банковского сектора – с 14,7 до 16,0%. В 2007 году количество банков, в активах которых доля кредитов физическим лицам превысила 20%, увеличилась с 295 до 324. Основная часть кредитов физическим лицам (87,3%) выдавалась в рублях.

     По  объемам кредитования физических лиц  с существенным отрывом лидируют банки, контролируемые государством, и крупные частные банки. Их удельный вес в объеме выданных банковским сектором кредитов физическим лицам составляет 41,0 и 33,2% соответственно.

     Активно расширяют свое присутствие на рынке  розничных банковских услуг банки, контролируемые иностранным капиталом. Доля этих банков на рынке кредитования физических лиц за 2007 год выросла с 14,0 до 18,8%.

     В структуре кредитного портфеля по группам банков на 1.01.2008 наибольший удельный вес кредитов, выданных физическим лицам, наблюдался у региональных средних и малых банков – 33,4%, далее следуют банки, контролируемые иностранным капиталом, — 24,8%, банки, контролируемые государством, — 22,1%, крупные частные банки — 22,0% и средние и малые банки Московского региона — 16,2%.

     В 2007 году отмечались высокие темпы  прироста ипотечного жилищного кредитования. Задолженность по данным кредитам повысилась в 2,6 раза. Большая часть (73,0%) ипотечных жилищных кредитов выдана в рублях.

     Основной  объем ипотечных кредитов в 2007 году приходился на банки, контролируемые государством (41,1%), и крупные частные банки (37,5%). В активах данных групп банков на 1.01.2008 удельный вес ипотечных жилищных кредитов был небольшим (около 3,2%).

  Заключение

      Рассмотрев  в данной работе вопросы, связанные  с кредитом, можно сделать следующие  выводы:

      Современная рыночная экономика немыслима без  понятия кредита. Необходимость системы кредитования обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают в роли источника кредита, на других возникает потребность в них.  Достижению эффективных результатов применения кредита способствует последовательное осуществление государственной денежно-кредитной политики.

      Кредит  выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как большие, так и малые предприятия, как государства, правительства, так и отдельные граждане.

      Анализируя  роль кредита, нельзя не отметить, что  зачастую она недооценивается вследствие того, что современные российские банки, являясь основным источником финансово-кредитных ресурсов для предприятий, сталкиваются с серьезной проблемой недостатка капитала, низкой прибыльностью. Это в свою очередь, отражается на эффективности системы кредитования и не позволяет реализовать заложенный в ней потенциал.

  Список литературы

1. Деньги. Кредит. Банки./ под ред. О. И. Лаврушина. – М: Финансы и статистика, 2004.
2. Финансы и кредит:Учебник/ Под ред. М.В. Романовского, Г.Н. Белоглазовой – М.:Высшее образование, 2007.
3. Финансы. Денежное обращение. Кредит: /Под ред. Г.Б. Поляка.– М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007г.
4. Годовой отчет банка России за 2007г.
5. Официальный сайт ЦБ РФ (www.cbr.ru)
6. www. bankir.ru