Кредит и его роль в становлении рыночных отношений. 8

    Министерство  образования и науки

Государственное образовательное учреждение высшего  профессионального образования

Саратовский государственный социально-экономический  университет 

Марксовский филиал

Кафедра общих гуманитарных дисциплин 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА 

По дисциплине «Экономическая теория» 

на тему: Кредит и его роль в становлении рыночных отношений.

(наименование темы) 
 
 

                 Выполнила студентка 2 курса                           

Очной формы  обучения

Специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Юхматова  Е.А (фамилия, инициалы)

                                  Проверил к.э.н., доцент Обручева Е.В.

                     ( уч. степень, уч. звание, фамилия,

                 _______________________________________

                  инициалы, подпись, дата)

                  Работа допущена к защите___________________ 
 
 
 

Маркс − 2010г  
Содержание:

   Введение……………………………………………………...…...стр. 3

   Глава 1. Общие понятия о кредите.

1. Необходимость и структура кредита……………….…………...…стр. 5
2. Функции кредита и принципы кредитования……….……….……стр. 8
3. Виды и формы кредита…………………………………………..…стр. 10

   Глава 2. Роль кредита в жизни государства и общества

   2.1. Регулирующая роль кредита………………………………………...стр. 25

2.2 Роль  кредита в обеспечении НТП,  экономии издержек обращения, в                                  социальной сфере…………………………………………………………стр. 30

   2.3. Роль кредита в становлении  рыночных отношений……………….стр. 32

   Заключение………………………………………………………………..стр. 36

   Список  использованной литературы…………………………………….стр. 39

   Примечания………………………………………………………….…….стр. 40 

     Введение. 

    С началом развития в 90-х годах в нашей стране рыночных отношений и переходом к рыночной экономике появились предприятия различных форм собственности (как частной, так и государственной) в связи с этим особое значение приобрела проблема образования четкого правового регулирования финансово - кредитных отношений  субъектов  предпринимательской  деятельности.

    В настоящее время слово «кредит» стало очень популярно и актуально  в нашей стране. Западная Европа уже давно живет «в кредит», видимо и у нас наступают такие времена. Банки ведут борьбу за клиентов в условиях жёсткой конкуренции. Поэтому условия кредитования всё более упрощаются, предлагается широкий выбор разнообразного кредитования. Эта ситуация на денежно-кредитном рынке указывает на значительный прогресс в развитии рыночной экономики страны, скорость денежного обращения увеличивается, а кредитование малого бизнеса уже начинает давать свои плодотворные результаты – с каждым днём открываются новые производства и расширяются уже существующие.

    Необходимость кредитных отношений в рыночной экономике общеизвестна. С одной  стороны, у отдельных фирм, частных  лиц и прочих участников рыночных отношений возникают временно свободные  денежные средства: излишки денежных средств в виде амортизационных отчислений, временно свободные средства в связи с несовпадением времени реализации товаров и услуг и времени приобретения новых партий сырья, материалов и т.д., а также в связи с сезонным производством; средства, накопленные, но не использованные для расширения производства, выплаты заработной платы, денежные доходы и сбережения населения. С другой стороны, у участников рыночных отношений возникает потребность в дополнительных средствах, сверх тех, которые они имеют на данный момент.

    Современное кредитование является одним из важнейших факторов развития экономики любой страны. Невозможно представить деятельность  современного государства без кредитных институтов, которые четко и планомерно выполняют ряд своих определенных функций по концентрации, и направлению свободных денежных средств в реальные сектора рынка, тем самым, осуществляя один из главных законов экономики, заключающийся в том, что деньги должны находится в постоянном обращении.

    Развитие  кредитования частных лиц определяется тесными связями кредитного процесса с организацией денежного обращения. С учетом этого появляется возможность активно использовать кредит для сбалансирования денежных доходов и расходов населения.

    Именно  поэтому выбранная для исследования тема очень актуальна в наше время.

    При написании данной работы были изучены книги «Деньги, кредит, банки» О.И. Лаврушина, в которой глубоко проанализирована сущность кредита, четко разобрана его структура; «Финансы и кредит» М.В. Романовского и Г.Н. Белоглазовой, где подробно изучены формы кредитов; «Все виды кредитования» Ф.Н. Филиной, И.А. Толмачева, А.В. Сутягина, которая посвящена видам кредитов.

    Значительный  интерес представляют собой статьи таких авторов как Путинцев Д.В., Пивень А.С., Купор С.В., которые акцентируют внимание на те моменты, которые оказывались вне сферы исследования авторов книг.

    Целью данной работы является выявление роли кредита в становлении рыночных отношений в России.

    Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

    1.Исследовать необходимость кредита, сущность, выявить его функции, проанализировать формы и виды;

    2.На  основании теоретического анализа  выяснить роль кредита в рыночных отношениях.

     Глава 1. Общие понятия  о кредите.

    1.1 Необходимость и структура кредита.

    В современной экономической литературе существует две основные трактовки  происхождения слова «кредит». Одни экономисты полагают, что это понятие  берет начало от латинского слова credit, что в переводе означает «он верит» (или от слова credo ― верю). Другие связывают его появление с латинским термином creditum, который переводится как ссуда (долг).

    На  практике кредитные отношения представляют собой передачу в пользование  материальных ценностей в денежной или товарной форме на условиях возвратности, срочности и платности, что осуществляется в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием.

    В современной экономической системе  преобладает денежная форма кредита. Он предоставляется и погашается денежными средствами. (1)

    Сущность  же кредита всегда устойчива и  неизменна: кредит – это экономические  отношения между кредитором и  заемщиком по поводу возвратного  движения стоимости в товарной или  денежной форме.

    Возможность возникновения и развития кредита  связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенное восстановление стоимости основного капитала в денежной форме (амортизация) приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем в другом месте возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах.

    Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания проявляют  себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в хозяйстве.

    На  базе неравномерности кругооборота и оборота капитала естественным становится появление отношений, которые  устраняют несоответствие между  временем производства и временем обращения средств, разрешают относительное противоречие между временным оседанием средств и моментом возникновения необходимости их использования в народном хозяйстве. Таким отношением является кредит (2)

    Структура это то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются субъекты его отношений. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик. (3)

      Кредитор – сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, реально предоставляющие нечто во временное пользование. (4) Источниками ссуды могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов. С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя временно свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры становятся коллективными кредиторами.

    Положение кредитора по отношению к ссужаемым  средствам двоякое. Собственные ресурсы кредитора, передаваемые на основе кредита, остаются его собственностью. Собственником привлеченных средств, размещаемых кредитором, остаются предприятия и население.

    Мобилизация высвободившихся ресурсов кредиторами  носит производительный характер, поскольку она обеспечивает их превращение в «работающие» ресурсы. Размещая ссуженную стоимость, кредитор обеспечивает ее производительное использование, как для своих собственных целей, так и для целей других участников воспроизводственного процесса.

    Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. (5)

    С образованием банков происходит концентрация не только кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В  современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. При этом банки становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

    Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик демонстрируют единство своих целей и интересов. Отношения между кредитором и заемщиком, их связь друг с другом представляют собой отношения двух субъектов, выступающих, во-первых, как юридически самостоятельные лица, во-вторых, как участники кредитных отношений, обеспечивающие имущественную ответственность друг перед другом, в-третьих, как субъекты, проявляющие взаимный экономический интерес друг к другу.

    Помимо  кредиторов и заемщиков, элементом  структуры кредитных отношений  является объект передачи – то, что  передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость. (6) Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании на нужды производства и обращения.

     1.2 Функции кредита и принципы кредитования. 

    В теории кредита нет однозначных взглядов на количество и содержание функций кредита, однако попробуем выделить основные:

    1) перераспределительная функция;

    Она обнаруживается как при аккумуляции средств, так и при их размещении, т.е. посредством кредита происходит распределение денежных средств на возвратной основе. Эта функция четко проявляется в процессе предоставления на время средств предприятиям и организациям (так же, как сбережений населения) для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Таким образом, хозяйства обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций. (7)

    2) функция замещения наличных денег кредитными операциями;

    Назначение  кредита в функции замещения  наличных денег кредитными операциями заключается в создании на его  основе платежных средств, использование которых приводит к экономии издержек обращения. Данная функция связана со спецификой современной организации денежного оборота, т.е. преобладанием безналичной формы расчетов. Предоставление кредита осуществляется главным образом через банки. Помещая и храня деньги в банке, клиент тем самым вступает с ним в кредитные отношения и, кроме того, создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным осуществление безналичных расчетов и предоставление кредитов в безналичном порядке.

    3) функция осуществления контроля  за эффективностью деятельности экономических субъектов.

    Рассматривая  функции кредита, уместно отметить, что на их основе в хозяйстве осуществляется контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оцениваются кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролируется соблюдение принципов кредитования.

    Это дало основание некоторым авторам говорить о присущей кредиту контрольной функции. Любой кредитор — будь то банк, предприниматель или частное лицо — своеобразно через ссуду контролирует состояние заемщика, стремясь предотвратить несвоевременный возврат долга.

    Так же в кредитной деятельности используют несколько принципов, то есть основополагающих правил, от которых они не отступают. К ним относятся:

    - срочность;

    - возвратность;

    - дифференцированность;

    - платность.

    Принцип срочности кредита означает, что кредит должен быть возвращен в определенный кредитным договором срок.

    Возвратность кредита можно назвать главным принципом кредитования. Без него просто не может существовать и сам кредит.

    Под дифференцированностью кредитования понимают такой подход к выдаче кредита, при котором учитываются индивидуальные особенности каждого клиента. Во внимание принимаются показатели кредитоспособности, то есть финансовое состояние клиента, которое внушает уверенность в желании и возможности заемщика вернуть кредит в обусловленный договором срок.

    Платность кредита заключается в том, что  заемщик вносит некоторую сумму  за пользование кредитом. Эта сумма выражается в процентах, которые клиент выплачивает в течение всего периода пользования деньгами кредитора. Это так называемая цена кредита. (8)

    1.3 Виды и формы  кредита. 

    Форма кредита отражает структуру кредитных  отношений, их субъектов и основных свойств, сохраняющихся при различных  внешних и внутренних изменениях. Как бы менялись связи между кредитором и заемщиком по поводу ссуженной  стоимости, форма кредита выражает его содержание как целого.

    Ростовщический  кредит. Самой простой, неразвитой является ростовщический кредит. Он был историческим предшественником всех современных форм кредита. (9)

    Имел  несколько особенностей:

    Во-первых, дня него типичным являлось применение полученных в заем денег не в качестве капитала, а как платежного и покупательного средства.

    Например, крестьяне и ремесленники использовали ссуду для текущей потребности  и уплаты долгов, рабовладельцы и  феодалы – для покупки предметов роскоши, строительства дворцов, ведения войн и т.д. (10)

    Во-вторых, высокая ставка процента. Так, в 4 веке до н.э. процентные ставки колебались от 62 до 900 % годовых. В средние века феодальная знать получала ссуду у  ростовщиков под 30-100 %, а в некоторых случаях и больше.

    В современных условиях ростовщический кредит сохраняется в странах  с недостаточно развитым внутренним рынком и со слабыми товарно-денежными  отношениями, с преобладанием мелкотоварных  форм хозяйства, слабой кредитной системой (Индия, Пакистан, некоторые страны Африки)

    В большинстве развитых стран ростовщический кредит запрещен законом, существует нелегально или в скрытом виде. (11)

    Коммерческий  кредит - одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита — ускорение процесса реализации товаров, а, следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

    Инструментом  коммерческого кредита традиционно  является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя — простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный, в котором участвуют как минимум три лица: векселедатель (трассант) выдающий вексель;

      плательщик (трассат) к которому  обращен приказ произвести платеж

      векселедержатель (ремитент) получатель  платежа по векселю. (12) В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

    Особенности коммерческого кредита:

    - в роли кредитора выступают любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг;

    -предоставляется исключительно в товарной форме;

    -  при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара

    В современных условиях на практике применяются  в основном три разновидности коммерческого кредита:

           кредит с фиксированным сроком погашения;

           кредит с возвратом  лишь после фактической реализации  заемщиком поставленных в рассрочку  товаров;

           кредитование  по открытому счету, когда поставка  следующей партии товаров на  условиях коммерческого кредита  осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

    Потребительский кредит. Его основная отличительная черта— целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной — в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа. В России только получает распространение, ограниченно используется при кредитовании под залог недвижимости (чаще всего — жилья). В зарубежной же практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных карточек. (13)

    Государственный кредит. Его основной признак — непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование:

    - конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу действия факторов конъюнктурного характера;

    - коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

    В роли заемщика государство выступает  в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.

    Основной  формой кредитных отношений при  государственном кредите являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком средств.

    Банковский  кредит.

    Это одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. (14) В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.

    Банковский  кредит классифицируется по ряду признаков:

    1. По срокам погашения:

    1.1 Краткосрочные ссуды предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года. Ставка процента по этим ссудам, обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения.

    1.2 Среднесрочные ссуды, предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели производства и коммерческого характера.

    1.3 Долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях. Они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, новом строительстве на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие долгосрочные ссуды получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашения от 3 до 5 лет.

    1.4 Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после получения официального уведомления от кредитора (срок погашения изначально не указан).

    2. По способам погашения.

    2.1 Ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика. Это традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, является оптимальной, т.к. не требует использования механизма дифференцированного процента.

    2.2 Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия возврата определяются договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах.

    3. По способам взимания ссудного процента.

    3.1 Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения.

    3.2 Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора.

    3.3 Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи заемщику ссуды.

    4. По способам предоставления кредита.

    4.1 Компенсационные кредиты, направляемые на расчетный счет заемщика для компенсации последнему его собственных затрат, в т.ч. авансового характера.

    4.2 Платные кредиты. В этом случае кредиты поступают непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.

    5. По методам кредитования.

    5.1 Разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами.

    5.2 Овердрафт - это краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по счету клиента, сверх остатка средств на счете. (15) В результате этого, на счете клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт - это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на это разрешение банка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы

     6. По видам процентных ставок.

    6.1 Кредиты с фиксированной процентной ставкой, которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. В этом случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения конъюнктуры на рынке процентных ставок. Фиксированные процентные ставки применяются при краткосрочном кредитовании.