Кредит и его роль в экономике. 2

План

1. Теоретические аспекты  исследования кредитных  отношений

1.1 Кредит, понятие,  сущность, история.

1.2 Основные функции  и принципы кредитов  и кредитования.

1.3 Основные формы  и виды кредита

2. Особенности кредитных  отношений РФ

2.1 Особенности кредитного  рынка РФ

2.2 Законодательное  регулирование кредитных  отношений в РФ

2.3 Проблемы и перспективы  развития кредитных  отношений в РФ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

     Торговые  отношение стали первоначалом кредита  и кредитных отношений. В жизни  часто представления о кредитах не совпадают с их действительным назначением, из этого следует необходимость  раскрыть места и роли этой экономической  категории. Кредит - элемент не частных  сделок, изолированных друг от друга, а общественное явление, элемент  производственных отношений, тесно  связанный с другими экономическими категориями.

     Кредит, созданный экономическими, развивается  в рамках определяемых экономическими процессами. Вследствие воспроизводственного процесса происходят изменения в  денежно-кредитном обороте . Следовательно, кредит по своей сущности не являются неизменной категорией. В настоящее время он приобретает большое значение в рыночных отношениях. В условиях конкуренции между участниками воспроизводственного процесса успех приходит к тому, кто лучше владеет современными методами использования денег, кредита, технологий банковского дела.

     В рыночной экономике, как следствие  кредитных отношений, денежные капиталы постепенно высвобождаются у одних  капиталистов и передаются другим, что бы избежать «залеживания» денег и тем самым получить прибыль. Причем, в последнее время в России наметилась тенденция участия в качестве субъектов кредитных отношений не только крупных промышленников и бизнесменов, но физических лиц.

     Таким образом, развитие рыночных отношений, повышение функционирования экономики  не является возможным, без использования  и развития кредитных отношений. Из этого и вытекает яркая в настоящее время актуальность темы кредита и его роли в экономике.

       Целью данной курсовой стало исследование теоретических данных по выбранной теме, для достижения которой были поставлены следующие задачи:

     - Дать четкое объяснение, изучить историю, и рассмотреть сущность кредита;

     -Выделить основные функции и формы кредита и кредитования, в целом;

     - Определить особенности кредитных отношений в РФ.

     Исходя  из этого, объектом исследования в рамках данной курсовой работы будет сфера  кредитных отношений экономической  науке, а предметом -сущность кредита и его роль в экономике.

     Все это и дало обоснование для  следующего структурирования сформированной для раскрытия темы теоретической  базы. Курсовая работа содержит введение, где дается обоснование актуальности выбранной для исследования темы, формируются цели, задачи, объект и  предмет исследования, отражены структура  работы, информационная база, использованная при ее написании.

     Основная  часть данной курсовой работы состоит  из двух разделов. Так, первый из них  «теоретические аспекты исследования кредитных отношений» включает в себя при этом подразделы «Понятие, сущность и история кредита», «Основные функции и принципы кредитов и кредитования» и «Основные виды кредитования». Раздел раскрывает, таким образом, само понятие «кредит» и смежные термины, которые характеризуют его.

     Второй  раздел носит название «Особенности кредитных отношений в России» и включает в себя подразделы «Особенности кредитного рынка России», «Законодательное регулирование кредитного рынка России» и «Проблемы и перспективы развития кредитного рынка России». Таким образом, данный раздел освещает состояния кредитной системы на территории РФ.

     Задачей этой работы является раскрыть сущность кредита, его функции и принципы организации; виды кредита и их функционирование в современных условиях; проблемы, перспективы и направления развития кредита в рыночных условиях (на примере Российской Федерации).

     В ходе выполнения данной курсовой были использованы разнообразные источники  по данной теме. Учебные пособия: Лаврушин О. И. Финансы и банковское дело, Балабанов И.Т. Банки и банковское дело; периодические экономические печатные издания: «Финансы и кредит», «Вопросы экономики», «Экономика современного предприятия» и интернет ресурсы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1.Теоретические аспекты исследования кредитных отношений. 

1.1 Кредит, понятие, сущность, история возникновения 

     Слово «кредит» происходит от латинского слова  creditum – ссуда, долг[16]. Большинство экономических деятелей  связывают его с близким по значению термином – credo, т.е. «верю». Кредит – это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить процент по ней[17]. На практике кредит представляет собой долговое обязательство, напрямую связанное с доверием одного человека, передавшего другому определенную ценность. Эта трактовка происхождения слова «кредит» довольно уместна, так как кредит и кредитные отношения возникают вследствие сделок, в ходе которых одна сторона (кредитор) предоставляет другой стороне (заемщику) предмет обладающий определенной ценностью (имущество) в свою очередь заемщик дает обещание вернуть этот предмет или же его аналог с эквивалентной стоимостью, как правило, с доплатой, представляющая собой оплату за данную услугу .

     Однако  кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические  связи, движение стоимости[2]. Что бы понять, что такое сущность кредита, важно уточнить, что означает понятие «сущность». Дело в том, что значение сущности кредита в некоторых случаях абсолютно идентично его содержанию, природе и даже причине возникновения. Эти понятия не тождественны. Например, содержание может выражать внутреннее состояние кредита и его внешние связи (с производством, обращением, другими экономическими категориями). В то время как сущность кредита освещает внутренние его свойства, выступает главным аспектом в содержании этой экономической категории.

     Сущность  кредита тесно связана с его  природой, которая трактуется как врожденные свойства, естественное состояние, принадлежность кредита к какому-то определенному роду, в данном случае к стоимости[2]. В общем смысле природа кредита - это все многообразные формы кредитных отношений. Природа кредита - это, следовательно, не только его сущность, но и форма существования.

     Первые  упоминания о кредите были зафиксированы, более чем, 3000 лет тому назад в Ассирии, Вавилоне и Египте. В Библии есть упоминание о кредите: "Не будь из тех, кто дает залог и поручается за долги". (Книга Притчей Соломоновых, 23, 26.) [20]. Средневековая Европа дает очень обширные материалы для изучения истории кредитных отношений. Имеется масса источников, которые указывают на кредитные отношения, начиная с двенадцатого столетия. Большие городские ярмарки в Западной Европе, довольно сильно влияли на успешность коммерческой деятельности в то время. Самыми известными и успешными из них были ярмарки в Шампани, продолжавшиеся до шести недель и перемещавшиеся от одного города к другому. Тут процветали кредитные отношения.  Купцы регулярно путешествовали от ярмарки к ярмарке, покупая и продавая товары и создавая, тем самым, сеть кредитных соглашений. Для удобства итальянские купцы начали оставлять своих постоянных агентов на ярмарках. Широкое использование "Cambium Contract" - контракта на валютные операции, т.е. документа, который разрешал перевод денег из одного места в другое (обменивая по пути валюту), способствовало совершенствованию бизнеса, который был полностью основан на кредитных отношениях и управлялся из штаб-квартир путем дальних поездок в течение долгого времени.

     В Англии можно найти много примеров торговли основанной на кредите: там с тринадцатого столетия или еще раньше торговые сделки с вином, зерном, кожей, сукном, шерстью и тому подобными товарами основывались на кредите.

     Фламандские и итальянские купцы были, как правило, людьми состоятельными, поиск денег не вызывал у них трудностей, оплата производилась авансом производителям под поставку шерсти в следующем сезоне иногда и через сезон. Из-за развития общества, потребности увеличивались, что повлекло за собой и эволюцию в области  кредитования, последствием чего  являлось усовершенствование переводного векселя в итальянских городах в четырнадцатом столетии, когда запутанные отношения дебитор-кредитор потребовали более простого инструмента, чем контракт, которым пользовался Симон ди Гвалтерио. Чтобы иметь силу, кредит должен был быть обеспеченным капиталом, что указывалось в векселе. Вексель должен был оплачиваться золотыми или серебряными монетами, а идея, что денежная масса может быть увеличена путем выпуска в обращение бумажных денег большего номинала, чем исходный депозит, не находила поддержки до конца семнадцатого столетия.

     Как и большая часть новых идей, новые кредитные средства, были неправильно поняты и, соответственно, неправильно использованы. Знаменитая афера "пены южных морей" ("south sea bubble") обнажила коррупцию общественной жизни и доверчивость общества и стала ужасающей иллюстрацией злоупотребления новой возможностью создавать деньги. В результате чего, был подписан Закон 1720 г., который запретил мобилизацию государственного капитала, выпуск в свободную продажу акций, использование ограниченной ответственности в бизнесе. Каждый партнер, который вкладывал свой капитал ради прибыли, считался полностью ответственный и нес ответственность собственным капиталом за все долги бизнеса. До 1862 г. все правовые препятствия использования компаний с ограниченной ответственностью были отменены. В XVIII веке все более широкое распространение приобретало использование торгового кредита. Из-за быстрого роста «банков-гравств», которые занимались снабжением местных промышленников деньгами, кредит сыграл значительную роль в подъеме промышленности, но о том, как контролировались эти отношения, почти ничего не известно.

     Долгосрочный  кредит, в то время, давался не более чем на 12 месяцев, но о его возврате следовало напоминать. Так, в 1639 г. купец из Ланкашира Уильям Стаут жаловался: "Уже год, как я начал торговать. Я нашел, что я был слишком передовым в доверчивости, слишком отсталым в требовательности". Та же проблема посетила и книгопродавца Джеймсона Лэкингтона, он говорил:

     "Однажды,  в 1780 году, я решил, что с  этого времени никому не буду  давать никакого кредита. Я  увидел, что после выдачи кредита  большая часть векселей не  оплачивалась в течение шести  месяцев, некоторые не оплачивались  в течение двенадцати месяцев,  а некоторые - в течение двух  лет. Постоянные убытки от потери  процентов по долгосрочным кредитам, неоплаченным векселям, беспокойство  от отсутствия денег для вложения в торговлю вместе с огромной потерей времени на ведение счетов и взыскание долгов... Но основать большой бизнес без предоставления кредита - это все равно, что "пытаться построить заново Тауэр или Вавилон"[18].

     Хотя  эти размышления скорее о потребителе, чем о торговом кредите, тем не менее они дают живую картину современных проблем и безошибочно доказывают, что кредит использовался как средство маркетинга. В течение девятнадцатого столетия изменялись методы и инструменты кредита. В 1800 г. только 3% операций было совершено с помощью чеков против 70% - посредством переводных векселей (27% были платежами наличными).

     В 1875 г. эти показатели стали противоположными в результате потребностей мировой экономики в простых средствах перевода денег между фирмами. Сделать это стало возможным с помощью разветвленной системы акционерных коммерческих банков. Сроки кредита сокращались не потому, что деньги стали дороже (процентные ставки в середине столетия были около 2,5-3% годовых), а преимущественно из-за возросшей доступности банковского кредита. В последние 100 лет механизмы кредита продолжали развиваться для удовлетворения потребностей быстро меняющегося общества, но наибольшее число этих новых методов эволюционировало в области потребительского кредита. 
 

     1.2 Основные функции и принципы кредитов и кредитования 

     Прежде  всего, место и роль кредита в  экономической системе общества определяются функциями, которые он выполняет. Кредитный рынок выполняет  макроэкономическую функцию. В современной  экономике, денежный капитал накапливается,  в основном, в виде денежного ссудного капитала. Поэтому накопление денежного  капитала важно с точки зрения его воздействия на весь ход воспроизводства, т.е. в макроэкономическом аспекте.

     Через кредитную систему реализуются  сущность и функции кредита. Кредит - есть движение ссудного капитала, который  отдается в ссуду на условиях возвратности за определенный процент [1].

     Следует выделить пять основных функций кредитного рынка:

     1 обслуживание товарного обращения через кредит;

     2 аккумуляция или собирание денежных сбережений (накоплений) предприятий, населения, государства, а также иностранных клиентов;

     3 трансформация денежных фондов непосредственно в ссудный капитал и использование его в виде капиталовложений для обслуживания процесса производства;

     4 обслуживание государства и населения как источников капитала для покрытия государственных и потребительских расходов;

     5 ускорение концентрации и централизации капитала, содействие образованию мощных финансово-промышленных групп.

     Указанные функции кредитного рынка направлены на поддержание капиталистического способа производства, обеспечение  функционирования экономической системы. Отражая накопление и движение денежного капитала, кредитный рынок непосредственно связан с движением стоимости в ее денежной форме, с образованием и использованием различных денежных фондов в виде кредитных ресурсов и ценных бумаг. С помощью рынка можно измерить и определить движение, объем, направление денежных фондов, которые идут на развитие общественного воспроизводства, воздействие его на социально-экономические отношения.

     Кроме пяти вышеназванных выделяют так  же:

     Перераспределительную функцию. В условия рыночной экономики рынок ссудных капиталов переносит временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности в другую, для обеспечения более высокой прибыли.

     Экономию издержек обращения. В процессе функционирования предприятия возникает временный разрыв между поступлением и расходованием денежных средств. При этом может образоваться не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому, широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств.

     Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильного развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштабы производства и обеспечить дополнительную массу прибыли.

     Обслуживание  товарооборота. Такие виды кредитных денег как вексель, чек, кредитная карточка, они обеспечивают замену наличных расчетов безналичными операциями, упрощают и ускоряют механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. При этом коммерческий кредит играет, довольно, активную роль в решении этой задачи, так как является необходимым элементом современных отношений товарообмена.

     Ускорение научно - технического прогресса. Более полнее эта роль кредита проявляется при кредитовании деятельности научно - технических организаций. Большой разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции, является специфичной для данного вида кредита. Поэтому полное функционирование многих научных центров затрудняется без использования кредитных денег.

     Обеспеченность  кредита. Выражается в необходимости обеспечить защиту имущественных интересов кредитора в случае нарушения заемщиком принятых обязательств.

     Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на получения кредита. Кредит должен предоставляться только тем предприятиям, которые в состоянии вернуть его своевременно.

     Рассмотрим  вопрос принципа кредитования. Кредитование осуществляется по определенным принципам, основные из которых отображены на рисунке 1.1:

Рисунок 1.1 - Принципы осуществления банковского кредитования 

     Принцип возвратности основывается на обязанности возврата или погашении в полном объеме полученных от кредитора финансовых ресурсов. Заемщик отвечает перед кредитором за полноту погашения кредита. Данный принцип находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившего ее банка.

     Принцип срочности означает необходимость возврата кредита в точно поставленный срок, а не в любое, удобное для фирмы-заемщика время, т.е. кредит выдается на определенный срок. Срок пользования кредитом зависит от времени существования действительной потребности в кредите. Все кредиты делятся на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные в зависимости от срока на который они предоставляются. В российской финансовой практике краткосрочными считаются ссуды на срок до одного года, а среднесрочные и долгосрочные рассматриваются как ссуды на срок более одного года. 
Срок возврата кредита предусматривается в кредитном договоре, при этом сроки погашения могут быть конкретными или условными, когда сроки уточняются в ходе кредитования. При наличии финансовых возможностей и по желанию фирмы-заемщика кредит может быть погашен раньше установленного в договоре срока. Нарушение срока является для кредитора достаточным основанием для применения к фирме-заемщику экономических санкций. Длительная задержка погашения ссудной задолженности (в соответствии с российским законодательством — свыше трех месяцев) может стать основанием для объявления заемщика неплатежеспособным. 
Однако по договоренности кредитора и заемщика кредитные организации могут предоставлять отсрочку в погашении кредита, пролонгировать кредитную сделку. 
          Принцип платности означает, что заемщик обязан выплатить полученный им кредитный ресурс с доплатой за данную услугу.  Размер процента устанавливается в виде годовых норм или ставок, при этом процентные ставки могут быть твердыми или плавающими. Твердые процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока кредитования, а плавающие ставки могут изменяться, Использование плавающих ставок характерно для периодов с высокими темпами инфляции. Начисление процентов может происходить ежемесячно или ежеквартально. При начислении суммы процентов могут применяться простые либо сложные проценты. При начислении методом простых процентов срок кредитования совпадает со сроком начисления процентов и ставка процентов применяется к неизменной начальной сумме кредита. Сложные проценты применяются в том случае, когда в течение срока кредитования проценты начисляются по периодам внутри срока кредитования и ставки применяются к сумме с начисленными в предыдущем периоде процентами. 
Величина и вид процентов устанавливаются договором между банком и фирмой-заемщиком. На размер процентов оказывает влияние ряд факторов, как микро, так и макроэкономического характера:

• степень риска возврата кредита;
• срок погашения кредита;
• величина расходов по оформлению кредита и контролю над его использованием;
• темп инфляционного процесса;
• цикличность развития рыночной экономики и др.

     Принцип материальной обеспеченности кредита выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении фирмой-заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое применение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Таким образом, данный принцип означает, что по условиям кредитования заемщик обязан гарантировать кредитору возврат кредита, а при отказе в выполнении этого требования кредитор должен иметь основание для изъятия из оборота заемщика незаконно удерживаемых средств. Кредит может не иметь материального обеспечения, если кредитор абсолютно уверен в платежеспособности и обязательности заемщика. 
Залог должен быть оформлен в виде отдельного договора. необходимостью залога для банка является большая вероятность вернуть кредит.  
В залог, как правило, передается имущество либо имущественные права, права пользования или владения имуществом. Возврат банковского кредита может быть обеспечен также поручительством или банковской гарантией. 
По договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором третьего лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или частично. Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и фирма-должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств должником. Договор может предусматривать для поручителя как субсидиарную (единоличную), так и солидарную с должником ответственность. 
Поручительство прекращается: после возврата кредита банку фирмой-заемщиком; в случае перевода долга на другое лицо, если поручитель не дал согласия отвечать за нового должника, а также в случае истечения указанного в договоре поручительства срока, на который оно дано. 
         Принцип целевого характера кредита распространяется на многие кредитные операции и выражается в обязательности целевого использования финансовых средств, полученных от кредитора. Практическое выражение этот принцип находит в соответствующем разделе кредитного договора, в котором устанавливается конкретная цель выдаваемого кредита. Нарушение обязательства целевого использования кредита может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного ссудного процента[1]. 

     1.3 Основные виды кредитования. 

     В экономической  литературе  нет  единой  классификации  кредитов.  Наиболее распространенной  классификацией является следующая(рисунок1.2):

Рисунок 1.2 – Классификация кредитов

     1По  формам (кредиты бывают коммерческие,  банковские,  потребительские, государственные, ипотечные, международные);

     2 По срокам (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные);

     3 По видам обеспечения (обеспеченный и необеспеченный)[2].

     Кредиты по сфере распространенности делятся на международный и внутренний.

     Международный  кредит  предоставляется   зарубежными   банками,   кредитными организациями, фондами, правительствами иностранных государств.

     Внутренний  кредит предоставляется отечественным банкам.

     По  целевому признаку кредиты можно  разделить на следующие

     категории (рисунок 1.3)

Рисунок 1.3 – Кредиты по целевому признаку 

       Финансовый  и  коммерческий  кредиты  представляются  в основном   банками. Финансовый  кредит  означает  прямую  выдачу  денег  заемщику  на   условиях кредитного договора.

     Коммерческий  кредит – это предоставление поставщиком (продавцом)  продукции покупателю в форме отсрочки или рассрочки платежа за  отправленный  товар. Предоставление коммерческого кредита регулируется банком [1].

     Товарный  кредит означает предоставление одной стороной другой стороне вещи, определенной рядовыми признаками[16]

     Инвестиционный  налоговый кредит представляет собой такое изменение уплаты налога, при котором хозяйствующему субъекту  предоставляется возможность в течении  определенного срока и в определенных  пределах  уменьшить свои платежи по  налогу  с последующей поэтапной уплатой   сумм   кредита   и начисленных процентов[15].

     Налоговый кредит означает отсрочку или рассрочку по уплате налогов.

     В  зависимости  от  обеспечения  кредиты   бывают   бланковыми,   т.е.   без обеспечения, и имеющими обеспечение[1].

     2. Особенности кредитных  отношений в России 

     2.1 Особенности кредитного  рынка России 

     Созданию  современной кредитной системы  Российской Федерации предшествовал  длительный исторический период, который  определялся социально-экономическими условиями развития нашей страны. В Российской империи существовала трехъярусная кредитная система, состоявшая из следующих звеньев:

     - Структура кредитной системы  Российской империи до 1917 г. (государственный  банк   Банковский сектор, представлен в основном коммерческими и сберегательными банками );

     - Структура кредитной системы  СССР в 1925 г. (государственный  банк   Банковский сектор представлен   акционерными банками);

     - Структура кредитной системы  СССР (Государственный банк   Стройбанк   Банк для внешней торговли ) [3].

     В настоящее время кредитная система  содействовала обеспечению условий  для значительного роста производства, накопления капитала и развития научно-технического прогресса. Благодаря кредиту в  различных его формах происходят мобилизация денежного капитала и огромная концентрация капиталовложений в ключевых, технически наиболее прогрессивных  отраслях экономики. Только мощные банки  и страховые компании могут осуществлять кредитные операции в масштабах, необходимых для финансирования современных крупных промышленных, транспортных и других объектов. Государственные  средства, участвующие в финансировании капиталовложений, также часто поступают  в хозяйство в кредитной форме [8].

     Кредит  занимает важное место в разрешении проблемы реализации товаров и услуг  на рынке. Большой рост потребительского и жилищно-ипотечного кредитования населения в значительной мере расширил рынок для потребительских товаров длительного пользования и сыграл заметную роль в быстром развитии соответствующих отраслей промышленности и строительства. [3].

     Следует провести обзор рынка кредитования в России по итогам 2010 года (таблица 2.1):

Таблица 2.1 - Среднерыночная ставка по кредиту  в рублях[19]