Кредит и его роль в экономической жизни общества. 6

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ПЕНЗЕНСКАЯ  ГОСУДАРСТВЕННАЯ ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ  АКАДЕМИЯ

ИНСТИТУТ  ПРОМЫШЛЕННОЙ ЭКОНОМИКИ, ИНФОРМАТИКИ

И СЕРВИСА 
 

КАФЕДРА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ТЕОРИИ И МЕНЕДЖМЕНТА 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

ПО МАКРОЭКОНОМИКЕ 

на тему:   КРЕДИТ И ЕГО РОЛЬ В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЖИЗНИ ОБЩЕСТВА 
 
 

Автор работы                                                                 Кольцова М.А. 
 
 

Специальность       080116   «Математические методы в экономике» 
 

Группа  05ММ1з 
 

Руководитель работы                                                     Моряхина Н.В. 
 

Работа  защищена                                         Оценка   _______________    
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Пенза 2008

СОДЕРЖАНИЕ 
 

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………………..3

1. СУЩНОСТЬ КРЕДИТА…………………………………………………………….5

1.1. Понятие кредита…………………………………………………………………...5

1.2. Формы кредита…………………………………………………………………….7

1.3. Принципы  кредитования…………………………………………………………15

2. РОЛЬ КРЕДИТА  В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЖИЗНИ ОБЩЕСТВА………………19

2.1. Функции кредита…………………………………………………………………19

2.2. Кредитный рынок и проблемы его функционирования……………………….25

2.3. Кредитное  регулирование………………………………………………………..27

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………………..30

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………..32 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ВВЕДЕНИЕ 

     В процессе экономической деятельности в ряде ее субъектов неизбежно образуются временно свободные денежные средства. В то же время у других, в первую очередь, промышленных и торговых капиталистов, для расширения производства периодически возникает потребность в добавочных суммах, которые превышают их собственные доходы. Однако физически, в виде необходимых средств производства, капитал не может переливаться из одних отраслей в другие. Поэтому этот процесс осуществляется преимущественно в форме движения денежного капитала посредством кредита.

       В рыночной экономике благодаря кредитным отношениям денежные капиталы, высвободившиеся временно у одних капиталистов, передаются другим, решая тем самым противоречие между временным высвобождением части совокупного капитала в виде «праздно лежащих» денег и природой капитала как стоимости, находящейся в непрерывном движении и приносящей прибавочную стоимость. Причем, в последнее пятнадцатилетие в России наметилась тенденция участия в качестве субъектов кредитных отношений не только крупных промышленников и бизнесменов, но и граждан – физических лиц.

     Таким образом, ни дальнейший переход страны к рыночной экономике, ни повышение  эффективности ее функционирования не представляются возможными без использования  и дальнейшего развития кредитных отношений. Этим, собственно, и обуславливается острейшая для настоящего времени актуальность темы кредита и его роли в экономической жизни общества.

     Целью работы стала систематизация теоретических  данных по выбранной теме, для достижения которой были поставлены следующие задачи:

     - рассмотреть сущность кредитных  отношений на современном этапе  их развития;

     - выявить основные формы кредита  и принципы кредитования;

     - определить значение кредитной системы в экономической жизни общества и государственного кредитного регулирования.

     Исходя  из этого, объектом исследования в рамках курсовой работы станет область кредитных отношений в современной экономической науке, а предметом – сущность кредита и его роль в экономической жизни общества.

     Все это и дало обоснование для следующего структурирования сформированной для раскрытия темы теоретической базы. Курсовая работа содержит введение, где дается обоснование актуальности выбранной для исследования темы, формируются цели, задачи, объект и предмет исследования, отражены структура работы, а также теоретическая и информационная база, использованная при ее написании.

     Основная  часть данной курсовой работы, решающая поставленные цели и задачи, состоит  из двух разделов. Так, первый из них  «Сущность кредита» включает в себя при этом подразделы «Понятие кредита», «Формы кредита» и «Принципы кредитования». Раздел раскрывает, таким образом, само понятие «кредит» и смежные термины, его характеризующие.

     Второй  раздел носит название «Роль кредита  в экономической жизни общества»  и включает в себя подразделы «Функции кредита», «Кредитный рынок и проблемы его функционирования» и «Кредитное регулирование».

     В заключении освещаются теоретические  положения о кредите и его  экономической роли, а также обобщаются результаты проведенной работы.

     Информационной  базой для написания курсовой работы послужили популярные учебные пособия отечественных и зарубежных авторов: «Курс экономической теории» под редакцией Чепурина M. H., Киселевой E. А., «Экономическая теория» под ред. А.И. Добрынина, Г.П. Журавлевой, «Экономическая теория» Е. Ф. Борисова, «Общая теория денег и кредита» под ред. проф. Е.Ф. Жукова, а также материалы справочных экономических и периодических печатных изданий.  
 
 
 
 

     1. СУЩНОСТЬ КРЕДИТА 

1.1. Понятие  кредита

     Понятие «кредит» происходит от латинского «creditum» - «ссуда, долг» [15]. Подавляющее большинство экономистов трактует кредит как чисто денежную категорию, связывая ее либо с перераспределением денежных средств, либо с денежной формой их движения как ссудного фонда или ссудного капитала. Так, например, Колесникова В.И. утверждает, что «кредит в условиях перехода России к рынку представляет собой форму движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставленного в ссуду». А Жукова Е.Ф. подчеркивает, что «кредит является формой движения ссудного капитала» [1].

      В экономической литературе советского периода аналогичный подход, получивший название «фондовой концепции кредита», трактовал его сущность как «форму движения ссудного фонда». При этом под ссудным фондом понималась совокупность мобилизуемых и используемых государством на началах возврата временно свободных средств и резервов, целевых фондов, а также собственных средств банка и выпущенных в обращение денежных знаков». Эта трактовка встретила ряд возражений других экономистов, подчеркивавших ограниченное значение характеристики кредита как формы ссудного капитала.

      Следует обратить внимание и на то, что понятие кредитных отношений шире отношений, связанных с движением ссудного капитала или фонда. Имеется немало разновидностей кредитных отношений, которые вряд ли могут рассматриваться как движение ссудного капитала. К ним относятся такие, как помещение сбережений населения во вклады в банках, кредитные отношения, возникающие при взаимном кредитовании граждан и др. [12]. Под ресурсами, перераспределяемыми с помощью кредита, следует понимать не только временно свободные денежные средства, но и материальные, природные, трудовые ресурсы. Таким образом, ссудный фонд как кредитный потенциал общества охватывает все элементы (факторы) производства — денежные и реальные средства, в том числе природные средства производства, рабочую силу.

      К кредитным отношениям также относят предоставление ресурсов в аренду или прокат, лизинг. Хотя относительно этого среди экономистов было немало споров. М.М. Ямпольский утверждал, что данные отношения нельзя называть кредитными, ведь по окончании срока аренды (проката) не происходит погашения ссудной задолженности в размере, эквивалентном полученной ссуде, а происходит возврат арендованного имущества и оплата за пользование им [16]. Но при предоставлении в лизинг зданий, сооружений и пр. арендная плата включает в себя и сумму возмещения износа арендуемого имущества, и процент за кредит.

      Перспективным направлением исследования сущности кредита в последние годы стал анализ кредитных отношений как отношений собственности, связанных с использованием временно свободных ресурсов. Согласно такому подходу отношения собственности на средства производства и предметы потребления, обуславливая распределение ресурсов между хозяйствующими субъектами и ограничивая тем самым их производственное и личное потребление, являются причиной возникновения противоречия между ограниченными, относительно стабильными размерами объекта собственности каждого отдельного хозяйствующего субъекта и изменчивым, подвижным характером необходимой потребности в процессе производственного и личного потребления. Указанное противоречие в повседневной жизни проявляется как противоречие между фактическим наличием ценностей и денежных средств у хозяйствующего субъекта и необходимой потребностью в них в данном периоде. Именно оно и обуславливает необходимость кредита, посредством которого преодолевается ограниченность ресурсов каждого отдельного хозяйствующего субъекта, и обеспечивается такое использование всей совокупности ресурсов отдельных собственников (хозяйствующих субъектов) для организации общественного производства, как если бы собственником являлось все общество в целом [3].

      Отсюда «сущность кредита состоит в перераспределении между собственниками и хозяйствующими субъектами на условиях возвратности объектов собственности: временно свободных природных, материальных, денежных и трудовых ресурсов» [3, c.65].

1.2. Формы кредита

      Исторически первоначальной формой кредитных отношений  было ростовщичество - выдача денег  в долг с условием уплаты заемщиком  высоких процентов при погашении  долга. В Древней Греции в IV в. до н.э. были известны случаи ростовщических ссуд с уплатой 42 % в месяц (свыше 570 % годовых). Позже по обычным займам взимались от 62 до 900 % годовых. Ростовщический капитал существует до сих пор во многих странах Азии, Африки и Латинской Америки. Его предпосылками служат слаборазвитые товарно-денежные отношения, а также преобладание отсталых мелкотоварных форм хозяйства.

      Кредитные связи между людьми первоначально  играли не очень заметную роль в  развитии экономики. Ростовщики предоставляли  ссуды простым людям для того, чтобы те уплачивали старые долги  и покупали товары, а знати - для строительства замков, приобретения предметов роскоши, ведения войн и т.п.

      С возникновением индустриального производства и классического капитализма  без развитого кредита стала  невозможна нормальная производственная деятельность. Еще в XVI в. это обстоятельство подметил Франсуа Рабле. В его романе "Гаргантюа и Пантагрюэль" весельчак Панург высказал поразительное суждение: "Природе легче было бы питать рыб в воздухе и пасти оленей на дне океана, чем терпеть скаредный мир, где никто не давал бы в долг". Какими бы странными ни показались эти слова, их справедливость убедительно подтверждает и история и, особенно, современная экономическая жизнь.

      Однако  ростовщичество с его чрезвычайно  высокими процентами превратилось в  преграду для развития капиталистической экономики. Поэтому нарождающаяся буржуазия повела упорную борьбу против него, за снижение ссудного процента до общественно нормального уровня. В результате были созданы новые источники денежного - ссудного капитала, который предоставляется под приемлемый процент. В отличие от ростовщичества этот капитал расходуется не для потребительских целей, а для ведения хозяйства в целях получения прибыли [10].

      Владельцы ссудного капитала сосредоточивают  у себя временно свободные денежные средства из фонда амортизации (восстановления) основного капитала, из постепенно формирующегося (по мере продажи готовой продукции) фонда заработной платы. Они обращают в кредитные средства незанятые в деле деньги предпринимателей и других слоев населения, используют пенсионные, страховые и иные фонды. В течение определенного периода такие денежные средства не приносят собственникам никакого дохода и их выгодно отдать в ссуду, хотя бы под сравнительно небольшой процент. В свою очередь, ссудные капиталисты за существенно больший процент предоставляют деньги бизнесменам, которые нуждаются в них для ведения прибыльной хозяйственной деятельности (закупки сезонного сырья, выплаты заработной платы в наступившие сроки и др.).

      В современных условиях характерна тенденция  к значительному увеличению доли заемных средств в финансировании хозяйствующих субъектов.

      В условиях развитого товарного хозяйства  впервые возникает рынок ссудных  капиталов, куда входит рынок инвестиций. В качестве предмета купли-продажи  на нем выступает особый товар - капитал. Его особенность состоит в том, что деньги приобретают дополнительную полезность - способность возрастать по стоимости и приносить прибыль.

      Классификацию кредита традиционно принято  осуществлять по нескольким базовым  признакам. К важнейшим из них относятся категория кредитора и заемщика, а так же форма, в которой предоставляется конкретная ссуда [11]. Исходя из этого, следует выделить следующие шесть достаточно самостоятельных форм кредита, каждая из которых, в свою очередь, распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.

      Банковский  кредит - одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс  передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется исключительно кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.

      Банковский  кредит классифицируется по ряду признаков:

- По  срокам погашения:

     Краткосрочные ссуды предоставляются на восполнение  временного недостатка собственных  оборотных средств заемщика сроком до года. Ставка процента по этим ссудам обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения.

     Среднесрочные ссуды предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели производства и коммерческого характера.

     Долгосрочные  ссуды используются в инвестиционных целях. Они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, новом строительстве на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие долгосрочные ссуды получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашения от 3 до 5 лет.

     Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после получения официального уведомления от кредитора (срок погашения изначально не указан).

- По  способам погашения:

     Ссуды, погашаемые единовременным взносом  со стороны заемщика. Это традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, является оптимальной, т.к. не требует использования механизма дифференцированного процента. 
Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия возврата определяются договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах.

- По  способам взимания ссудного процента:

     Ссуды, процент по которым выплачивается  в момент ее общего погашения.  
Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. 
Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи заемщику ссуды.

- По  способам предоставления кредита:

     Компенсационные кредиты, направляемые на расчетный  счет заемщика для компенсации последнему его собственных затрат, в т.ч. авансового характера.

     Платные кредиты, поступающие непосредственно  на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.

- По  методам кредитования:

     Разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в  договоре, заключенном сторонами.

     Кредитная линия - это юридически оформленное  обязательство банка перед заемщиком  предоставить ему в течение определенного  периода времени кредиты в  пределах согласованного лимита. Кредитные  линии бывают:

     - возобновляемые - это твердое обязательство  банка выдать ссуду клиенту, который испытывает временную нехватку оборотных средств. Заемщик, погасив часть кредита, может рассчитывать на получение новой ссуды в пределах установленного лимита и срока действия договора;

     - сезонная кредитная линия предоставляется банком, если у фирмы периодически возникают потребности в оборотных средствах, связанных с сезонной цикличностью или необходимостью образования запасов на складе.

     - овердрафт - это краткосрочный  кредит, который предоставляется  путем списания средств по  счету клиента сверх остатка средств на счете. В результате этого на счете клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт - это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на это разрешение банка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы.

- По  видам процентных ставок:

     Кредиты с фиксированной процентной ставкой, которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. В этом случае заемщик  принимает на себя обязательство  оплатить проценты по неизменной согласованной  ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения коньюктуры на рынке процентных ставок. Фиксированные процентные ставки применяются при краткосрочном кредитовании.

     Плавающие процентные ставки. Это ставки, которые  постоянно изменяются в зависимости  от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке.

     Ступенчатые. Эти процентные ставки периодически пересматриваются. Используются в период сильной инфляции.

- По  числу кредитов:

     Кредиты, предоставленные одним банком.

     Синдицированные кредиты, предоставленные двумя  или более кредиторами, объединившимися в синдикат, одному заемщику.

     Параллельные  кредиты, в этом случае каждый банк проводит переговоры с клиентом отдельно, а затем, после согласования с  заемщиком условий сделки, заключается  общий договор.

- Наличие  обеспечения:

     Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является кредитный договор. Этот вид кредита не имеет конкретного обеспечения и поэтому предоставляется, как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам.

     Контокоррентный кредит выдается при использовании  контокоррентного счета, который открывается  клиентам, с которыми банк имеет  длительные доверительные отношения, предприятиям с исключительно высокой кредитной репутацией.

     Договор залога. Залог имущества (движимого  и недвижимого) означает, что кредитор вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство  не будет выполнено. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения.

     Договор поручительства. По этому договору поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники.

     Гарантия. Это особый вид договора поручительства для обеспечения обязательства  между юридическими лицами. Гарантом может быть любое юридическое  лицо, устойчивое в финансовом плане.

     Страхование кредитных рисков. Предприятие - заемщик  заключает со страховой компанией  договор страхования, в котором  предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленный  срок страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90 % не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом.

- Целевое  назначение кредита:

     Ссуды общего характера, используются заемщиком  по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах.

     Целевые ссуды, предполагающие необходимость  для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для  решения задач, определенных условиями  кредитного договора.

- Категории  потенциальных заемщиков:

     Аграрные  ссуды, характерной их особенностью является четко выраженный сезонный характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства.

     Коммерческие  ссуды, предоставляемые субъектам  хозяйствования, функционирующим в  сфере торговли и услуг. Составляют основной объем кредитных операций российских банков.

     Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые  банками брокерским, маклерским и  дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле - продаже ценных бумаг.

     Ипотечные ссуды. Выдаются на приобретение либо строительство жилья, либо покупку земли. Предоставляют кредит банки и специализированные кредитно - финансовые институты. Кредит выдается в рассрочку. Процент колеблется от 15 до 30 % годовых.

     Международный кредит носит как частный, так  и государственный характер, отражая  движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений. 

     Коммерческий  кредит можно охарактеризовать как  кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в  виде отсрочки платежа за проданные  товары. Он предоставляется под обязательства должника (покупателя) погасить в определенный срок как сумму основного долга, так и начисляемые проценты.

     Применение  коммерческого кредита требует  наличия у продавца достаточного резервного капитала на случай замедления поступлений от должников.

     Выделяют  пять основных способов предоставления коммерческого кредита:

1. вексельный способ;
2. открытый счет;
3. скидка при условии оплаты в определенный срок;
4. сезонный кредит;
5. консигнация.

      Коммерческий  кредит принципиально отличается от банковского:

- в роли  кредитора выступают не специализированные  кредитно-финансовые организации,  а любые юридические лица, связанные  с производством либо реализацией  товаров или услуг;

- предоставляется  исключительно в товарной форме;

- ссудный  капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;

- средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;

- при  юридическом оформлении сделки  между кредитором и заемщиком  плата за этот кредит включается  в цену товара, а не определяется  специально.

      В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:

- кредит  с фиксированным сроком погашения;

- кредит  с возвратом после фактической  реализации заемщиком поставленных  в рассрочку товаров;

- кредитование  по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

     Кроме банковского и коммерческого  кредита существуют также:

     Потребительский кредит, который предоставляется частным лицам на срок до 3 лет при покупке прежде всего потребительских товаров длительного пользования. Он реализуется или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины, или в форме предоставления банковской ссуды на потребительские цели.