Кредит: сущность, формы, функции. Принципы кредитования

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

ПО ДИСЦИПЛИНЕ «ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ»

 

Кредит: сущность, формы, функции. Принципы кредитования

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение

Глава I. Сущность кредита

1.1 Основа кредита

1.2 Возвратность кредита

1.3 Социально-экономическая  сторона кредита

Глава II. Формы кредита

2.1 Формы кредита в зависимости  от ссуженной стоимости

2.2 Кредитор и заемщик

2.3 В зависимости от целевых потребностей заемщика.

2.4 Другие формы кредита

Глава III. Функции кредита

3.1 Перераспределительная  функция

3.2 Экономия издержек обращения

Глава IV. Принципы кредитования

4.1 Признаки кредита

4.2 Виды кредита

Глава V. Особенности кредитной  системы России

Заключение

Список использованной литературы

 

 

ВВЕДЕНИЕ

кредитный стоимость заемщик издержка

Кредит относится к  числу важнейших категорий экономической  науки. Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, многочисленные работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема актуальна и на сегодняшний день, поскольку кредитные  отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. «В настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении объемов  денежных капиталов, предоставляемых  в ссуду, но и о расширении субъектов  кредитных отношений, а также  растущем многообразии самих операций».Так как экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы, мне показалось, что выбор этой темы будет актуален и интересен.

Часто кредит воспринимается как деньги. На первый взгляд кажется, что для этого действительно есть основания. В современном хозяйстве в долг предоставляются в большей части денежные средства. Тем не менее, деньги и кредит - это различные не только понятия, но и разные отношения.

Кроме того, не имеет значения, сколько денежных знаков получил  один участник от другого, каковы их купюры. Деньги и кредит являются экономическими категориями, поэтому представления  об их сущности, сопоставление их сущностей  можно формировать не по сумме  денег, а на основании их характеристики как экономических (стоимостных) отношений.

В связи с этим следует  отметить, что первым отличием кредитных  от денежных отношений является различие состава участников. Деньги как всеобщий эквивалент становятся таковыми в результате отношений между продавцом и  покупателем, между получателем  денег и их плательщиком. Для кредита  характерна отсрочка платежа: стоимость  переходит во временное владение и возвращается к кредитору только через определенный срок. Тем не менее, деньги и кредит существуют рядом  друг с другом, более того, они  кажутся неразрывными.

Второе отличие кредита  от денег наблюдается при отсрочке платежа за тот или иной товар. В этом случае участвуют и кредит, и деньги в функции средства платежа. Кредит как экономическая категория  проявляет свою сущность не в платеже  по истечении отсрочки, а в самом  факте отсрочки платежа. Нельзя также  забывать, что в акте платежа деньги проявляют свою суть не только в  связи с истечением отсрочки платежа, связанного с движением кредита. Как отмечалось ранее, деньги как  средство платежа функционируют  и при уплате налогов в бюджет, при выплате стипендий, пособий  и т.п.

Третье отличие кредита  от денег связано с различием  потребительных стоимостей. Если деньги как всеобщий эквивалент в своей  потребительной стоимости обладают способностью превращения в продукт  любого вида овеществленного труда, то для участников кредитных отношений, для кредитной сделки не это выступает  существенным моментом. Кредитор и  заемщик проявляют заинтересованность в предоставлении и получении  стоимости на определенное время. Кредит удовлетворяет временные потребности  участников кредитной сделки.

Четвертое отличие кредита  от денег прослеживается в их движении. Кредит может предоставляться как  в денежной, так и товарной формах. Товар становится деньгами только в  том случае, если он выделился из общего товарного мира и стал всеобщим эквивалентом. В кредит необязательно  предоставлять товар, ставший всеобщим эквивалентом; во временное пользование  может быть предоставлен обычный  товар, имеющий стоимость и потребительную стоимость.

При раскрытии сущности кредита  немаловажной характеристикой является доверие. Существует точка зрения на то, что отношения кредита –  это, прежде всего, доверие. Такое суждение довольно распространено.

Говоря об этой теме, нельзя не упомянуть те проблемы, с которыми сталкивается наша экономика на переходном периоде к реальному рыночному  механизму функционирования, что  требует более радикальных преобразований в денежно-кредитной сфере. В настоящее время назрела необходимость в полной мере использовать экономические рычаги, присущие кредитной сфере, разработать и реализовать принципиально новые подходы к управлению денежным обращением страны.

Целью данной курсовой работы является изучение экономической стороны кредита, его сущность, функции и формы, а так же принципы кредитования.

Курсовая работа состоит  из введения, пяти глав, заключения, списка литературы.

В первой главе раскрывается сущность кредита, описываются его  основные принципы, цели и задачи. Во второй главе раскрываются формы  кредита в зависимости от характера, его смешанные формы, состав участников.

В третьей главе перечисляются  функции кредита. В четвертой  главе– принципы кредитования, определяющие процесс кредитования. Наконец, в пятой главе раскрываем особенности кредитной системы России.

 

 

ГЛАВА I. СУЩНОСТЬ КРЕДИТА

 

Кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое  отражает экономические связи, движение стоимости. Как же можно определить сущность кредита? Прежде чем ответить на этот вопрос, важно уточнить, что  вкладывается в понятие «сущность». Необходимость в этом связана  с тем, что сущность кредита в  ряде случаев отождествляется с  его содержанием, природой и даже причиной возникновения. Эти понятия  не тождественны. К примеру, содержание выражает как внутреннее состояние  кредита, так и его внешние  связи (с производством, обращением, другими экономическими категориями). Сущность же кредита обращена к внутренним его свойствам, выступает как  главное в содержании этой экономической  категории.

«К сущности экономического явления тесно примыкает и  его природа, трактуемая как врожденные свойства, естественное состояние, принадлежность кредита к какому-то определенному  роду, в данном случае -к стоимости. В широком смысле природа кредита - это не какой-то его отдельный вид, а все кредитные отношения во всем многообразии их форм. Природа кредита - это, следовательно, не только его сущность, но и форма существования».

При выявлении сущности кредита, как и сущности других экономических  категорий, важно придерживаться следующих  методологических принципов. Их можно  свести к следующему.

• Все разновидности кредита  должны отражать его сущность независимо от той формы, в которой он выступает. Например, ссуда может обслуживать  разнообразные долговременные и  краткосрочные потребности (затраты  на приобретение сырья, материалов, оборудования). Кредит может функционировать во внутреннем и внешнем экономических оборотах, в денежной и товарной формах. Однако независимо от потребностей, которые обслуживает кредит, его суть не меняется, кредит продолжает выражать характерные для него черты.

• Вопрос о сущности кредита  надо рассматривать по отношению  к совокупности кредитных сделок. Если в одной из кредитных сделок заемщик не возвращает ссуду, то это  еще не означает, что одно из свойств  -возвратность становится не обязательным для кредита как экономической категории. Утрата одного из качеств в той или иной конкретной кредитной сделке не означает, что кредит теряет свою определенность и обособляемость.

• Анализ сущности кредита  предполагает раскрытие ряда его  конкретных характеристик, которые  показывают сущность в целом. Вот  почему, отвечая на вопрос о том, что представляет сущность кредита, нужно рассмотреть: структуру кредита; стадии движения; основу.

Важно при этом, чтобы  раскрываемая сущность кредита выражала его целостность, подходила для  всех его проявлений.

Ссудный капитал- это капитал  в денежной форме, предоставляемый  в ссуду его собственниками на условиях возвратности за плату виде процента. Движение этого капитала называются кредитом. В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отношений. Основное отличие денежной ссуды от других форм денежных отношений, - это возвратное движение стоимости.

Кредитные отношения - это  все денежные отношения, связанные  с предоставлением и возвратом  ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денег, кредитованием  инвестиций, использованием государственного кредита, и т. п. Деньги выступают  как средство платежа всюду, где  присутствует кредит.

Средства, которые можно  использовать в качестве ссудного капитала появляются следующим образом: предприятия - из оставшихся средств образуются временно свободные деньги, хранящиеся на счетё предприятия; население  -храня средства на счетах, население передает их во временное пользование банку, который использует их как ссудный капитал.

Необходимость образования  и использования ссудного фонда  и конкретной формы его движения - кредита вызывается необходимостью:

· Преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и полным использованием их.

· Обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной длительностью кругооборота средств

· Коммерческой организации управления предприятиями. Когда на каждом предприятии в процесс непрерывного кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы. При помощи кредитного механизма эти колебания гибко регулируются и предприятия получают средства, нужные им для нормальной работы.

В процессе кругооборота капитала свободные ресурсы, высвободившиеся  в одних местах, могут быть использованы в других. Особенно важен кредит в организации оборотного капитала предприятий, имеющих сезонные условия  производства или реализации. Кредит им требуется для формирования временных  запасов.

«Кредит обслуживает процесс  создания, распределения и использования  доходов. Кредит и кредитная система, обслуживая кругооборот средств, принимают  участие в распределении валового продукта. Без функционирования кредита  невозможен был бы перераспределительный  процесс».

Кредит также необходим, для основы осуществления эмиссии  денег как платежных средств. Любая эмиссия - результат кредитной  операции. Прирост эмиссии - это прирост  ресурсов ссудного фонда.

 

 

1.1 Основа кредита

 

Познание сущности кредита  предполагает раскрытие его основы. В современной экономической  литературе «основа» трактуется неодинаково. Часто под этим словом понимается та база, на которой зарождаются  и развиваются кредитные отношения.

«Основа кредита - это наиболее глубокая часть сущности кредитных  отношений, это то, на чем «держится» сущность и чем она определяется. Можно также предположить, что  она составляет главное в сущности, определяющее свойство кредита, влияющее на все другие свойства».

Определяющим звеном, главным  в сущности кредита, некоторые авторы иногда считают уплату ссудного процента. На первый взгляд для этого действительно  есть серьезные причины: ссудный  процент неизбежно существует рядом  с кредитом, без него кредитная  сделка представляется противоестественной. Кажется, что без процента нет  и кредита.

В одной из книг начала XX в., посвященных кредиту и банкам, приводятся примеры, как один крестьянин передавал телегу во временное пользование. Является ли, спрашивает автор книги, такая передача вещи во временное пользование кредитом? Ведь здесь имеет место все - и передача, и возвращение вещи через определенный период времени. Тем не менее кредитом, считает автор, «здесь можно назвать лишь такую сделку, когда крестьянин возвращает не только телегу, но и в виде платы кладет туда мешок овощей».

В современном хозяйстве  ссудный процент как бы становится атрибутом кредита, становится его  свойством. Вместе с тем ссудный  процент порождается не самим  кредитом, а круговращением стоимости, которое свойственно капиталу. Это  свойство не кредита, а использования  средств как капитала. Ссудный  процент выражает другое экономическое  отношение, отличное от кредита, служит другой экономической категорией, возникающей  при определенных условиях. Кредит является категорией обмена, в то время как ссудный процент выступает распределительной категорией.

В истории развития кредита  существуют многочисленные примеры  беспроцентных ссуд. В римском  праве, например, кредиты подразделяются на ссуды, по которым уплачивался  процент, и ссуды, по которым процент  не взыскивался. В современном хозяйстве  беспроцентными зачастую выступают дружеские, личные кредиты (кредиты друзьям, близким знакомым, родственникам). Даже современный банковский кредит может приобретать беспроцентный характер (кредиты инсайдерам - акционерам банка и др.). Беспроцентными в особых случаях могут быть и международные кредиты, предоставляемые в порядке помощи развивающимся странам.

Означает ли это, что современный  кредит может существовать без ссудного процента? Видимо, нет. Признаком современной  системы кредитования служит взыскание  процента по ссудам. Связано это  в том числе и с тем, что  банковский кредит предоставляется  главным образом на базе привлеченных средств, которые для банка выступают  как платные ресурсы. Банки как  коммерческие предприятия экономически не могут покупать ресурсы за плату, а продавать свои кредиты на бесплатной основе. Платный характер кредита  порождает его движение как капитала. Поэтому и взыскание ссудного процента становится неотъемлемым правилом современной системы кредитования.

Исходя из представленных суждений, нетрудно заметить, что основа кредита превращается в наиболее принципиальный вопрос, от решения  которого зависит понимание сущности кредита.

На взгляд многих авторов, более правильно считать, что  основой кредита является возвратность.

 

 

 

 

2.1 Возвратность  кредита

 

Возвратность кредита, вне  зависимости от стадий движения ссужаемой  стоимости, выступает всеобщим свойством  кредита. Возвратность не возникает  сама по себе: она базируется на материтальных процессах, на завершении кругооборота стоимости. Однако завершение кругооборота стоимости - это не возврат, высвобождение стоимости лишь подготавливает почву для возврата. Возврат кредита (в отличие от финансов) наступает в тот момент, когда высвободившиеся средства дают возможность ссудополучателю вернуть денежные средства, полученные во временное пользование. Возвратность выражает двусторонний процесс, она одинаково важна как для кредитора, так и для заемщика. Для кредитора ссужение стоимости - это не акт дарения; кредитор только потому и дает деньги (ценность) взаймы, что предполагает неизбежность их обратного притока. Для заемщика получение кредита - это также не дар, ему необходимо так использовать ссуду, чтобы обеспечить своевременное высвобождение стоимости и ее возврат.

При возвратном движении стоимости  важна и юридическая сторона. Собственность на стоимость, передаваемую на определенный срок, не переходит  от кредитора к заемщику.

«Возвратность - объективное  свойство. Это означает, что общество не может ее отменить, не изменив  суть сделки. Лишь на базе объективных  качеств кредитной сделки можно эффективно управлять кредитными потоками. Банк не имеет права размещать аккумулированные ресурсы на безвозвратной основе, так как он должен возвратить их истинным владельцам».

Возвратность, свойственная кредиту, получает юридическое закрепление  в соответствующем договоре, который  заключают участники кредитной  сделки и который фиксирует соглашение сторон, юридически закрепляет необходимость возвращения временно позаимствованной стоимости.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3 Социально-экономическая  сторона кредита

 

На этом анализ основы кредита  можно было и завершить, если бы не одна немаловажная проблема. Дело в  том, что у кредита есть и социально-экономическая  сторона.

Как отмечалось ранее, кредит является порождением общественных потребностей. «В этом смысле социально-экономическая  основа кредита заложена в его  общественном характере. Вне зависимости  от типа общественно-экономических  формаций кредит служит их целям». Кредит способствует реализации только таких  общественных целей, при которых:

• обеспечивается возвращение  ссужаемой стоимости;

• интересы кредитора и  заемщика совпадают;

• не допускается превалирование интересов одной из сторон кредитных  отношений.

«Экономическая и социально-экономическая  стороны основы кредита тесно  взаимосвязаны друг с другом. Из истории кредита можно привести многочисленные примеры, когда акценты на потребности заемщика в ущерб интересам кредитора в конечном итоге приводили к задержке и даже потере возврата ссуд. Стремление кредитора заработать на заемщике, поглотить не только прибавочный, но и необходимый продукт (например, при ростовщическом кредите) приводило к разрушению экономики, фактическому свертыванию данной формы кредитных отношений».

В результате анализа основы кредита его сущность можно определить как движение стоимости на началах возвратности в интересах реализации общественных потребностей.

В связи с этим определений  сущности кредита может быть несколько, и каждое из них может выражать то или иное его качество, ту или  иную деталь, характерную для его  структуры, состава участников, стадий движения и основы кредита. Так, можно  предположить, что кредит это:

• взаимоотношения между  кредитором и заемщиком

• возвратное движение стоимости;

• движение платежных средств  на началах возвратности;

• движение ссуженной стоимости;

• движение ссудного капитала;

• размещение и использование  ресурсов на началах возвратности;

• предоставление настоящих  денег взамен будущих денег и  др.

Неверными выглядят и попытки  выразить суть кредитных отношений  через вскрытие их внешних качеств. В связи с этим вызывают возражения такие трактовки кредита, как: 1) денежные отношения; 2) формы распоряжения средствами; 3) аккумуляция и перераспределение  временно свободных денежных средств.

Определение кредитных отношений  как денежных отношений исключают  другие, не денежные формы кредита. Кредит как экономическая категория  выражает свою суть независимо от того, в какой форме он выступает. Предоставление кредита в товарной форме не подтверждает его характеристику только как денежных отношений.

«В трактовке кредита  как формы распоряжения средствами исчезает специфический элемент, затрагивающий  сущностные черты этой экономической  категории. Распоряжение ресурсами  свойственно не только кредитным  отношениям - распоряжаться можно  и собственными средствами предприятий  и организаций, а также финансами; данное качество, следовательно, не только не выделяет кредит из ряда других экономических  отношений, но, напротив, как бы «растворяет» его в их массе».

Наконец, нет достаточных  оснований и в определении  кредита как формы аккумуляции  и перераспределения временно свободных  денежных средств.

 

 

ГЛАВА II. ФОРМЫ  КРЕДИТА

 

2.1 формы кредита  в зависимости от ссуженной  стоимости

 

Формы кредита тесно связаны  с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных  отношений. Структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную  стоимость, поэтому формы кредита  можно рассматривать в зависимости  от характера: ссуженной стоимости; кредитора и заемщика; целевых  потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной  стоимости целесообразно различать  товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита. Товарная форма кредита - исторически предшествует денежной форме. Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна, других сельскохозяйственных продуктов до сбора нового урожая. В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей, эта форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей.

Денежная форма  кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Это и понятно, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Наряду с товарной и  денежной формами кредита применяется  и его смешанная форма. Она возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме. 

2.2 Кредитор и  заемщик

 

В зависимости от того, кто  в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос - от заемщика.

Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.

Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько  своим капиталом, сколько привлеченными  ресурсами. Заняв деньги у одних  субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование  другим юридическим и физическим лицам.

Вторая особенность заключается  в том, что банк ссужает незанятый  капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

Третья особенность данной формы кредита характеризуется  следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это  означает, что заемщик должен так  использовать полученные в банке  средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную по крайней мере для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

Хозяйственная (коммерческая) - кредиторами здесь выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим или вексельным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства.

Хозяйственная (коммерческая) форма кредита имеет ряд особенностей: первая - его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы; вторая - при товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции;

третья - ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный  товар с отсрочкой платежа;

четвертая - по-разному осуществляется платность за пользование кредитом.

- При товарном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара.

- При денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме - кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.

Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы  предоставляется главным образом  на короткие сроки, в то время, как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.

Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. «Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в том числе его отдельных отраслей и пр.).

Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (на пять, десять и  даже двадцать лет). В отличие от государственных займов, широко распространенных в современном хозяйстве, государственная  форма кредита по сравнению с  другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется  через банки, а также в сфере  международных экономических отношений, по существу становится международной  формой кредита».

При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты -банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сторон - иностранный субъект.

Россия хотя и предоставляет  кредиты иностранным субъектам, однако в большей степени выступает  заемщиком, нежели кредитором.

Гражданская форма кредита  основана на участии в кредитной  сделке в качестве кредитора отдельных  граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как  денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных  отношений.

Во взаимоотношениях частных  лиц друг с другом данная форма  кредита часто носит дружеский  характер: ссудный процент устанавливается  в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается; кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Элемент доверия здесь приобретает  повышенное значение. Срок такого кредита  не является жестким, чаще носит условный характер.

Как отмечалось ранее, формы  кредита можно также различать  в зависимости от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяются две формы: производительная и потребительская формы кредита.

2.3 В зависимости от целевых потребностей заемщика

 

Производительная  форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.