Кредит: сущность, формы, функции. Кредитная система в Республике Беларусь

 

 

Учреждение образования Федерации профсоюзов Беларуси

«Международный институт трудовых и социальных отношений»

 

 

 

 

 

 

 

                                Кафедра «Мировая экономика и финансы»

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

по дисциплине «Макроэкономика»

на тему «Кредит: сущность, формы, функции.

Кредитная система в Республике Беларусь»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                Выполнила студентка 1 курса 

                                                                                факультета МЭО и М, гр.925 з,с

                                                                                Тиунчик Виктория Ивановна

 

 

Проверил:

____________________

                                                                                            ____________________

___________________

 

 

 

Минск 2010

 

                                  

Регистрационный номер №_______

 

Факультет ___МЭО и М___ Курс ________

Курсовая работа по дисциплине «Макроэкономика»

На тему «Кредит: сущность, формы, функции. Кредитная система в Республике Беларусь»

Студентки 1 курса факультета МЭО и М , группы 925 (з, с).

Допущена к защите _______________________ «___» __________ 2010 г.

 

Руководитель _________________________________

 

 

 

 

 

 

Рецензия на курсовую работу

 

1.Анализ положительных сторон  работы:

________________________________________________________________

________________________________________________________________

________________________________________________________________

________________________________________________________________

 

2. Анализ недостатков работы:

________________________________________________________________

________________________________________________________________

________________________________________________________________

________________________________________________________________

 

3.Выводы и оценка работы:

________________________________________________________________

________________________________________________________________

________________________________________________________________

________________________________________________________________

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание:

Введение………………………………………………………………….....4

 1.Необходимость, сущность, формы и функции кредита……………....6

1.1.Кредит-форма движения капитала…………………………………...6

1.2. Основные формы кредитов…………………………………….….….7

1.3. Функции и принципы кредита…………………………………….....11

1.4. Методы кредитования…………………………………………..........13

2. Банковская форма кредита и  его особенности……………...14

2.1 Основные функции банков…………………………………………...14

2.2.Денежная эмиссия………………………………………………….…15

3.Кредитная система Республики  Беларусь……………………………..18

3.1. Кредитная система и Национальный  Банк Республики Беларусь...18

3.2.Сущность и инструменты денежно-кредитной политики……….....20 3.3.Инструменты Денежно-кредитной политики……………………… 23

Вывод …………………………………………………………………...…24

Список литературы………………………………………………………..25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                             Введение

Преобладавшая до недавнего времени государственная форма собственности предполагала в основном централизованное бюджетное финансирование предприятий. Существовавшая ранее система административно командной экономики,  при которой бюджетные средства выделялись в рамках государственного планирования развития экономики, не учитывала необходимости четкого законодательного регулирования финансово-кредитных вопросов.

 Развитие рыночных отношений  в Республике Беларусь влечет за собой кардинальные изменения в социально - экономической жизни общества. Важнейшая проблема рыночной экономики - проблема рациональной организации денежно- кредитных отношений.

Деньги выступают как один из основных феноменов экономической жизни. Эффективное функционирование денежно - кредитной системы во многом обеспечивает эффективность совершенствования промышленного производства, повышения качества выпускаемых товаров, увеличивает количество действующих рабочих мест, повышает занятость, что, способствует экономическому росту и повышению уровня жизни населения.

Кредитная система в современных условиях выполняет триединую задачу: организует и управляет системой платежей; аккумулирует и перераспределяет на условиях кредита временно свободные денежные ресурсы, обеспечивая их оптимальное использование; регулирует количество денег в обращении.

Кредит (лат. сreditum - ссуда ) –это экономическая сделка, при которой один партнер предоставляет другому денежные средства или имущество на условиях срочности, возвратности и платности. [5, с 440.] Предшественником кредита был ростовщический кредит, который использовался преимущественно как покупательское средство под очень высокие проценты.

Кредит возникает из функции денег как средства платежа при продаже товара не за наличные деньги, а с рассрочкой платежа, что обусловлено не бедностью покупателя, а особенностью процесса производства. Поэтому кредит появляется не в сфере производства, а в сфере обращения.

В практике кредитования в настоящее время принципиально изменены подходы к организации кредитных отношений кредитора и заемщика: осуществляется переход от пообъектного кредитования к кредитованию субъекта в целом, конкретного юридического или физического лица, комплексных целевых экономических и социальных программ, к участию кредита в процессе приватизации предприятий, конверсии, развитии фермерского хозяйства.

Процесс кредитования основан на организационно - правовом порядке оформления этой сделки и ее реализации в соответствии с основными условиями кредитования и условиями кредитного договора между кредитором и заемщиком.[1,с 104]

Сочетание тех или иных элементов кредитного механизма, используемых на каждом этапе кредитного процесса, дает качественную характеристику кредитных операций и представляет технику их осуществления.

   Именно по этому я выбрала актуальную в наше время тему своей курсовой работы, как кредит: сущность, формы, функции кредита. Кредитная система в Республике Беларусь.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

     1.Необходимость, сущность, формы и функции кредита.

 

1.1.Кредит-форма движения капитала

 

Кредит - это форма движения ссудного капитала. Необходимость кредита вытекает из особенностей кругооборота капитала. У некоторых предприятий в определенные промежутки времени появляются временно свободные денежные средства, у других возникает потребность в них, которая удовлетворяется с помощью кредита.

Ссудный капитал - денежный капитал, предоставляемый в ссуду за определенный процент, на определенный срок, при условии возвратности. Особенность его состоит в том, что он не вкладывается в предприятие его собственником, а передается во временное пользование определенному предпринимателю с целью получения процента.

Основными источниками ссудного капитала служат денежные средства, высвобождаемые в процессе воспроизводства, а именно:

- амортизационный фонд предприятий, предназначенный для обновления, расширения и восстановления  производственных фондов;

- часть оборотного капитала  в денежной форме, высвобождаемая  в процессе реализации продукции  и осуществления материальных  затрат;

- денежные средства, образующиеся в результате разрыва между получением денег от реализации товаров и выплатой зарплаты;

- прибыль, идущая на обновление  и расширение производства;

- денежные доходы и сбережения  всех слоев населения;

Таким образом, кредит – это экономическая категория, выражающая экономические отношения между собственниками по поводу перераспределения временно свободных материальных и денежных средств на условиях возвратности, срочности и платности.[14]

 

1.2. Основные формы кредитов.

 

Кредит классифицируется по различным базовым признакам. В зависимости от состава участников, объекта ссуд, процента и сферы функционирования различают пять самостоятельных форм кредита.

1) Коммерческий кредит.

Коммерческий кредит - это кредит, предоставляемый функционирующими, хозяйствующими субъектами друг другу при продаже товаров с рассрочкой платежа. Это одна из ранних форм кредитных отношений. В его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием - покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Наиболее распространены два вида векселя: простой, содержащий обязательства заемщика выплатить определенную сумму непосредственно кредитору, и переводной (тратта) - письменный приказ кредитора заемщику о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. Коммерческий заем является основой кредитной системы, он непосредственно обслуживает движение капитала в сфере производства. Этот кредит возможен только между фирмами, непосредственно связанными хозяйственными отношениями (лишь теми предприятиями, которые создают средства производства, и теми фирмами, которые их потребляют).

На практике в Республике Беларусь применяются следующие разновидности коммерческого кредита:

· с фиксированным сроком погашения;

· с возвратом после фактической реализации полученных в кредит товаров;

· по открытому счету, когда вторичная поставка товара на условиях коммерческого кредита осуществляется по погашению задолженности по предыдущей поставке.

2) Банковский кредит.

Банковский кредит - это кредит, предоставляемый банками и другими денежными субъектами заемщикам в виде денежных ссуд. В современной экономике - это наиболее распространенная форма кредитных отношений. Именно банки чаще всего предоставляют ссуда хозяйствующим субъектам, которые временно нуждаются в финансовой помощи.

Банковский кредит классифицируется по разным признакам.

По срокам погашения:

· краткосрочный - обычно до 6 месяцев на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств;

· среднесрочный - сроком от шести месяцев до одного года;

· долгосрочный - свыше года (в некоторых странах - свыше трех-пяти лет)

По способу погашения:

· ссуда, погашаемая заемщиком единовременным платежом;

· ссуда, погашаемая в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора.

 

По обеспеченности:

· доверительные ссуды, единственной формой обеспечения которых является кредитный договор;

· обеспеченные ссуды, которые защищены имуществом заемщика (недвижимостью, ценными бумагами);

· ссуда под финансовую гарантию третьих лиц.

По категориям плательщиков:

· аграрные ссуды для сельскохозяйственного производства, обычно имеющие сезонный характер;

· коммерческие ссуды функционирующим субъектам в сфере торговли и услуг;

· ипотечные ссуды под обеспечение недвижимостью;

· межбанковские ссуды, которые предоставляются кредитными учреждениями друг другу.

3) Потребительский кредит.

Потребительский кредит выдается частным лицам при покупке, прежде всего потребительских товаров длительного пользования. Потребительский кредит используется при целевом кредитовании физических лиц в товарной или денежной формах. Он реализуется или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины, или в форме представления банковской ссуды на потребительские цели. За использование потребительского кредита взимается, как правило, высокий процент.

4) Государственный кредит.

Государственный кредит - система кредитных отношений, в которой государство выступает заемщиком, а население и частный бизнес - кредиторами денежных средств.

Отличительная особенность государственного кредита - участие в кредитных отношениях государства в лице его органов власти различных уровней в качестве кредитора или заемщика.

5) Международный кредит.

Международный кредит - движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Международный кредит - наиболее поздняя форма развития, когда экономические отношения вышли за национальные рамки. Кредит функционирует на международном уровне, его участниками могут становиться отдельные юридические лица, правительства государств, а также международные финансово-кредитные институты (Международный валютный фонд, Мировой банк, Европейский банк реконструкции и развития и др.). Этот кредит классифицируется по нескольким базовым признакам:

· по видам - на товарные, предоставленные экспортерами при отсрочке за товары или услуги, и валютные в денежной форме;

· по назначению - коммерческие, связанные с внешней торговлей, финансовые - прямые капиталовложения, погашение внешней задолженности, валютные интервенции;

· по валюте займа - в валюте страны - должника, страны- кредитора, третьей страны и в международной счетной денежной единице.

· по обеспеченности - защищенные (товарными документами, недвижимостью, ценными бумагами и др.) и бланковые - под обязательства должника.

В экономике страны международный кредит играет двоякую роль: положительную - стимулируя ускорение развития производственных сил, расширение процесса производства, внешнеэкономическую деятельность, и отрицательную - обостряя противоречия рыночной экономики, форсируя перепроизводство товаров, усиливая диспропорции общественного воспроизводства и конкурентной борьбы за рынки сбыта, сферы приложения капитала и источники сырья.

С одной стороны, международный кредит обеспечивает непрерывность воспроизводства и его расширение. Он способствует интернационализации производства и обмена, углублению международного разделения труда. С другой стороны, международный кредит усиливает диспропорции общественного воспроизводства, стимулируя скачкообразное расширение прибыльных отраслей, сдерживает развитие отраслей, в которые не привлекаются иностранные заемные средства. Международный кредит используется для укрепления позиций иностранных кредиторов в конкурентной борьбе.

Функции международного кредита:

перераспределение ссудного капитала между странами для обеспечения потребностей расширенного воспроизводства. Тем самым кредит содействует поступлению национальной прибыли в среднюю прибыль, увеличивая ее массу;

экономия издержек обращения в сфере международных расчетов путем использования кредитных средств (тратт, векселей, чеков, переводов и др.), развития и ускорения безналичных платежей;

ускорение концентрации и централизации капитала благодаря использованию иностранных кредитов;

регулирование экономики.

Границы международного кредита зависят от источников и потребности стран в иностранных заемных средствах, возвратности кредита в срок. Нарушение этой объективной границы порождает проблему урегулирования внешней задолженности стран- заемщиц. В их числе - развивающиеся страны, Россия, другие государства СНГ, страны Восточной Европы и т.д.

Двойная роль международного кредита в условиях рыночной экономики проявляется в его использовании как средства взаимовыгодного сотрудничества стран и конкурентной борьбы.

Формы международного кредита

Классификация форм кредита осуществляется по:

1) назначению:

коммерческие кредиты, обслуживающие международную торговлю товарами и услугами;

финансовые кредиты, используемые для инвестиционных объектов, приобретения ценных бумаг, погашения внешнего долга, проведения валютной интервенции центральным банком;

промежуточные кредиты для обслуживания смешанных форм экспорта капиталов, товаров, услуг (например, инжиниринг);

2) видам:

товарные (при экспорте товаров с отсрочкой платежа);

валютные (в денежной форме);

3) технике предоставления:

наличные кредиты, зачисляемые на счет заемщика;

акцептные в форме акцепта (согласия платить) тратты импортером или банком;

депозитные сертификаты;

облигационные займы, консорциональные кредиты и др.;

4) валюте займа (международные кредиты  в валюте):

либо страны-должника;

либо страны-кредитора;

либо третьей страны;

либо в международных валютных единицах (чаще в экю, замененных евро в 1999 г.);

5) срокам:

краткосрочные кредиты (от 1 дня до 1 года, иногда до 18 мес);

среднесрочные (от 1 года до 5 лет);

долгосрочные (свыше 5 лет);

6) обеспечению:

обеспеченные кредиты;

бланковые кредиты.

В качестве обеспечения используются товары, коммерческие и финансовые документы, ценные бумаги, недвижимость, другие ценности, иногда золото. Бланковый кредит выдается под обязательство (вексель) должника погасить его в срок[15].

В зависимости от категории кредитора различаются международные кредиты:

фирменные (частные);

банковские;

брокерские;

правительственные;

смешанные, с участием частных предприятий (в т.ч. банков) и государства;

межгосударственные кредиты международных финансовых . институтов.

 

 

1.3. Функции и принципы  кредита

 

Под функцией кредита понимаются направленность и содержание действия кредита. Сущность и содержание кредита проявляются в его четырех основных функциях: перераспределительной, воспроизводственной, замещение действительных и наличных денег кредитными орудиями обращения и стимулирующей.

С помощью перераспределительной функции осуществляется передача временно свободных материальных и денежных ресурсов одних собственников во временное пользование на условиях возвратности и платности. Посредством перераспределения бездействующие материальные и денежные ресурсы превращаются в функционирующие. Кредитное перераспределение происходит в двух формах - денежной и товарной.

Воспроизводственная функция кредита проявляется двояко:

1) получение заемщиком кредита  обеспечивает его необходимым  объемом капитала для ведения предпринимательской деятельности (производства). Посредством кредита происходит воспроизводство хозяйствующего субъекта (товаропроизводителя) как такового;

2) в результате предоставления  кредита разным предприятиям  воспроизводятся как лучшие, так  и худшие для общества условия производства товаров (качество, себестоимость, цена).

Функция замещения действительных денег кредитными орудиями обращения состоит в следующем:

1) действительные деньги (золото) замещаются денежными знаками (банкнотами), являющимися долговыми обязательствами государства и знаками стоимости золота (население, получившее их в виде национальной валюты - кредитор, а государство отдавшее их за товары - должник);

2) в процессе обращения наличные  денежные знаки, в свою очередь, замещаются кредитными орудиями обращения - векселями, чеками, безналичными расчетами со счетов предприятий в банке (если счет предприятия в банке, то предприятие - кредитор, а банк - должник).

Стимулирующая функция заключается в том, что кредит оказывает стимулирующее воздействие на производство и обращение, способствует расширенному воспроизводству на макро - и микроуровнях экономики, а также более экономному использованию ресурсов.

Система кредитования предполагает наличие следующих элементов: субъекты кредитования, объекты кредитования, обеспечение кредита. Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик, а объектом ссужаемая стоимость, которая может предоставлятся как в денежной, так и в товарной форме. После получения кредита заемщик становится должником. Кроме того, в кредитных отношениях может принимать участие и посредник - кредитная организация или банк.

Кредитор - участник сделки, предоставляющий деньги другому участнику в займы на определенных условиях. Он несет ответственность за возврат кредита и процентов и обязан создать для этого правовую базу, то есть заключить с заемщиком договор.

Заемщик - сторона, принимающая на себя обязательство возвратить кредит вовремя и уплатить проценты за пользование им на условиях кредитного договора между сторонами. Сочетание прав и обязанностей названных субъектов должно образовывать основу правового регулирования банковского кредитования.

Под объектом банковского кредитования понимают конкретные элементы производственных фондов и фондов обращения на которые заемщики не имеют собственных ресурсов. Выделяют частные и совокупные объекты. Частный объект возникает в тех случаях, когда предмет кредитования обособляется от других объектов. Совокупный объект - множество объектов, не обособленных друг от друга, а объеденненых в один общий объект.

Основные принципы кредитования - срочность, возвратность, платность. Кроме того, выделяют обеспеченность, дифференцированность, целевой характер.

Срочность кредита отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе.

Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.

Платность кредита. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

- перераспределение части прибыли  юридических и дохода физических  лиц;

- регулирование производства и  обращения путем распределения  ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;

- на кризисных этапах развития экономики - антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.

Исходя из этого, подтверждается роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию.

 

1.4. Методы кредитования

 

    В современной белорусской практике применяются два основных метода кредитования: целевая ссуда и кредитование расчетного счета.  
   Сущность первого метода состоит в том, что ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в финансовых ресурсах. Целевая ссуда может быть предоставлена в форме возобновляемой и не возобновляемой кредитной линии.  
    В случае открытия не возобновляемой кредитной линии после выдачи кредитов в пределах установленного лимита предоставление ссуд прекращается до полного погашения задолженности. При возобновляемой (револьверной) кредитной линии предоставление ссуд возобновляется по мере частичного погашения кредитов в пределах установленного лимита кредитования.  
       При втором методе ссуды предоставляются в пределах установленного банком для заемщика лимита. Данный лимит используется заемщиком по мере потребности путем оплаты предъявляемых к его расчетному счету платежных документов в течение определенного периода.  
       Метод кредитования обусловливает форму ссудного счета, используемого для выдачи и погашения кредита.  
      Клиенту банк может открыть несколько простых ссудных счетов, если он одновременно пользуется кредитом под несколько объектов кредитования. Ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и под разные обеспечения и проценты.  
    Постоянно появляются новые виды и формы банковских кредитов. Эта классификация носит условный характер, т.к. на практике любой кредит отвечает не одному, а нескольким критериям и может служить иллюстрацией для нескольких классификационных групп.  
      Таким образом, банковской деятельности известны самые разнообразные виды кредитов.[3, с 75] Их классификация возможна по различным признакам, в т.ч.: по основным группам заемщиков, назначению, срокам, характеру обеспечения, способам предоставления и погашения кредита, видам процентных ставок и способам их уплаты.  

 
 
2. Банковская форма кредита  и его особенности

 

2.1 Основные функции банков

 

Основная функция банков - сосредоточивать у себя денежные средства и предоставлять их в ссуду. Денежные средства банков складываются из собственных капиталов и депозитов - вкладов клиентов. Депозиты делятся на срочные (вложения на заранее установленный срок и не подлежащие изъятию до его наступления) и до востребования или универсальные (вклады на текущие счета, которые банк обязан выдать по первому требованию вкладчика). Главную роль в банковской системе играют центральные банки. Центральный банк страны наделен государством исключительным правом эмиссии (выпуска) банкнот (банковских билетов) - денежных знаков, основных видов бумажных денег. Кроме того, этот банк обычно выполняет другие функции:

1)хранит государственные золотовалютные резервы, сохраняет резервные фонды (запасы) других кредитных учреждений;

2) дает ссуды коммерческим банкам;

3) обслуживает государственные учреждения;

4) проводит расчеты и переводные операции, контролирует деятельность кредитных учреждений;

5) регулирует количество денег в национальной экономике.

В настоящее время для банковской системы характерно быстрое расширение безналичных расчетов. Подавляющая часть всех платежей проводиться с помощью банковских чеков, кредитных и дебетовых карточек и «электронных денег» (посредством переводов в рамках системы ЭВМ и перечислений, автоматически проводимых кредитными учреждениями по поручению клиентов.

На мой взгляд, в механизме кредитной системы банк является главный связующим звеном между кредитором и дебитором.

 

2.2.Денежная эмиссия

 

          ДЕНЕЖНАЯ  ЭМИССИЯ [monetary emission] — выпуск в обращение денег, ведущий к процессу увеличения денежной базы. Право на Денежной эммисии . в стране закрепляется за Центральным банком.[7]

Денежно-кредитная система Республики Беларусь является системой открытого рыночного типа. Денежно-кредитное регулирование осуществляется преимущественно экономическими методами на уровне банковской системы.

Исключительное право денежной эмиссии как в безналичной, так и в наличной формах в стране принадлежит Национальному Банку Беларуси. Эмиссия денег осуществляется Банком Беларуси посредством краткосрочного рефинансирования банков (предоставления им денежных средств на условиях платности на срок до одного года), покупки свободно обращающихся на денежном рынке государственных ценных бумаг и иностранной валюты.

Величина денежной эмиссии определяется потребностями рынка и ростом ВВП и регулируется исключительно Банком Беларуси в процессе реализации Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь.