Кредит: сущность, формы и роль в развитии рыночной экономики

Оглавление

Введение 3

1. История  становления кредитной политики  в России 6

1.1 Становление  и развитие кредита до 1917 года 6

1.2 Развитие  кредитных отношений после 1917 года 9

2. Сущность, принципы и функции кредита  в современной рыночной экономике  России. 12

2.1 Сущность  кредита 12

2.2 Принципы  и функции кредита 15

3. Форма  и виды кредита в современной  рыночной экономике России 19

4. Роль  кредита в экономике России: тенденции  и перспективы 25

Заключение 28

Библиографический список 31

Введение

В результате глубоких институциональных  реформ Россия достигла значительного  прогресса в формировании экономики  рыночного типа. Рыночные отношения, связанные с возмездным обменом  товаров и различного рода услуг  представляют собой имущественные  отношения, которые могут иметь  денежную оценку. Это основной массив отношений, регулируемых государством в России.

Темой для своей курсовой работы я выбрала понятие «кредит» и его роль в развитии рыночных отношений современной России. Кредит является одним из фундаментальных  понятий как денежной политики государства, так и рыночной экономики страны вообще. Кредитные отношения в  России имеют важное значение для  развития, формирования и наконец, накопления капитала. Одновременно кредит выступает  в качестве своеобразного регулятора рыночных отношений, а также имущественного оборота.

Так в области кредитных  отношений экономика государства  предполагает проведение разумной политики в сфере налогообложения, кредитов, инвестиций, и др.

Исторически первоначальной формой кредитных отношений  было ростовщичество, то есть выдача денег  в долг с условием уплаты заемщиком  высоких процентов при погашении  долга.

Так предметом изучения в данной работе является понятие кредит (лат. сrеdit - он верит) - предоставление в долг товаров и денег на условиях возврата через известное время, а также эквивалента суммы долга плюс процент.

Актуальность  данной темы заключается в том, что  потребность в заемном капитале существовала всегда и кредит - непременное  условие всякой деятельности, в том  числе и предпринимательской. В  качестве продавцов капитала выступали  и выступают ростовщики, владельцы  крупных капиталов, банки.

Торговля  капиталом обеспечивает постоянное его передвижение между видами предпринимательской  деятельности. Тем самым создается, суживается или расширяется та деятельность или отрасль, где вырабатываются товары или услуги для удовлетворения производственных и личных потребностей. Рынок капиталов придает пропорциональность, сбалансированность всему хозяйству.1

Так, в связи со становлением экономики рыночного типа в России возникновение кредита связано  непосредственно со сферой обмена. Деньги как основа кредита должны находиться в постоянном обороте, совершать  непрерывное обращение. Временно свободные  денежные средства поступают на рынок  ссудных капиталов. Далее они  аккумулируются в кредитно-финансовых учреждениях, а затем пускаются  в дело. То есть размещаются в  тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях.

В современных  условиях развития рынка правительство  любого государства, определяя и  проводя в жизнь денежно-кредитную  политику, основной целью ставит поддержание  стоимости своих обязательств, т.е. национальных денег.

Универсальность денежно-кредитной модели заключается  в том, что она позволяет моделировать каждый конкретный случай и событие, связанные с проявлением объективных  законов экономического развития общества.2

Объектом (от лат. objectum — предмет) изучения является стоимость (ссудный капитал), которая предоставляется в заем с целью получения прибыли, составляющей основу кредитных отношений.

Итак, кредит представляет собой  движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности. Тем самым кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их дальнейшего использования в хозяйстве.

Исходя из вышеперечисленного, задачей данной курсовой работы является рассмотрение основополагающих аспектов кредита с экономической точки  зрения: а) сущность кредита в рыночной экономике;   б) функции и принципы кредита в рыночной экономике; в) формы и виды кредита.

Рассмотрение данного  вопроса было бы не полным, если бы не учесть историческое развитие кредитных  отношений в России. Так, в данной курсовой работе будут рассмотрены  предпосылки становления рыночной экономики в России, а именно: становление кредитных отношений  до 1917 года, т.е. до свержения абсолютной монархии; и развитие кредита после 1917 года до конца советского периода. Цель курсовой работы заключается в  прослеживании развития роли кредита, начиная от абсолютной монархии и до наших дней в условиях становления рыночной экономики.

Исследование темы «Кредит  и его роль в развитии рыночных отношений современной России»  завершится рассмотрением непосредственного  вопроса о роли кредита в России в нынешних условиях становления  рыночной экономики.

1. История становления  кредитной политики в России

1.1 Становление и  развитие кредита до 1917 года

В XVIII веке были первые попытки  государственного кредитного установления в России. Начало этих попыток относится  к правлению императрицы Анны Иоанновны. Деятельность первых кредитных  учреждений, как дворянских, так  и купеческих, была не очень успешна.

В первую половину царствования Александра I правительство, поглощенное военными событиями (нашествие Наполеона на Россию), не могло приступить к преобразованию государственных кредитных учреждений сообразно увеличившимся потребностям отечественной промышленности и торговли и нуждам землевладения. В связи с этим меры, принимавшиеся правительством в этой сфере, носили частичный характер изменений и улучшений.

На более широких началах  в 1817 г. был учрежден Государственный  Коммерческий банк, а при Александре II в 1860 г. он был заменен на ныне существующий Государственный банк.

Государственный Коммерческий банк по своей организации представлял  собой учреждение, которое отвечало требованиям коммерческого и  промышленного кредита, в результате чего его деятельность стремительно развивалась, особенно когда были открыты  провинциальные конторы в ряде губерний.

В связи с войной 1812 года деятельность банка была приостановлена. Выдача новых ссуд банка возобновилась лишь только в 1822 г.

Система государственных  кредитных учреждений при царствование Николая I не подвергалась существенным изменениям, развивалась достаточно медленно.

При Александре II было отменено в 1861 г. крепостное право. Во время царствования Александра II началось развитие акционерных  банков, как для краткосрочного коммерческого кредита, так и долгосрочного земельного. В 1864 г. утверждается устав первого акционерного коммерческого банка. Таким стал Санкт-Петербургский Частный Коммерческий банк.

Акционерные банки быстро стали в России самой излюбленной  формой как коммерческого, так и  земельного кредита. За одно первое десятилетие 1864—1873 гг. было учреждено 31 акционерный  коммерческий банк, а в течение 3 лет (1871—1873 гг.) возникло 11 акционерных  земельных банков.

В царствование Александра III Россия вошла в пятерку самых  развитых стран мира. Была построена  Транссибирская магистраль к Тихому океану.

Законодательная деятельность при этом правлении в сфере  кредитных учреждений была очень  разнообразной. Существующие кредитные  учреждения подверглись большим  изменениям, возникали новые государственные  кредитные учреждения. В отношении  общественных и частных кредитных  учреждений приняты меры, направленные на соответствие деятельности этих учреждений экономическим потребностям страны.

На правление Николая II выпало две войны — русско-японская и первая мировая война. В царствование Николая II постоянно развивалась  деятельность Государственного Банка. Министерство финансов в 1897 г. приняло  новый наказ по учетной операции Госбанка. Было предпринято стремиться Госбанку к тому, чтобы учреждения банка были доступны как капиталистам, так и средним и мелким торговцам.

Во время царствования Николая II осуществляется концентрация и централизация банков, что было несвойственно предыдущим годам. Система  местных банков в провинции начинает терять свои позиции.

В России акционерные коммерческие банки за сравнительно короткие сроки  своего существования выросли в  гигантские учреждения, взявшие в  свои руки всю промышленность и торговлю страны. Несмотря на кризисы, у них был заметен существенный рост капиталов, вкладов, сети отделений и активных операций.

За время мировой войны 1914—1917 гг. значительно вырос прилив вкладов в коммерческие Банки. Это  связано с переходом России с  начала войны на систему бумажноденежного обращения, в результате чего в стране был громадный избыток бумажных денег, поступавших в основном в коммерческие банки.

К 1 января 1917 г. перед Октябрьской  революцией в России действовало 52 акционерных коммерческих банка; из них 15 — Петроградских, 7 — Московских и 30 — провинциальных.

Огромное участие в  развитии российских Коммерческих Банках приняли иностранные капиталы. Все  иностранные акционерные и облигационные  капиталы, вложенные в наши кредитные, торговые и промышленные предприятия  к 1 января 1917 г. составляли — около 2242,97 млн. руб. На долю наших коммерческих банков приходилось 232,71 млн. руб., т. е. 10,5% от всей суммы иностранных капиталов (исключительно в качестве акционерных капиталов).3

Из сказанного без сомнения можно сделать вывод о том, что в течение 200 лет была создана  эффективная кредитная система  России, которая постоянно совершенствовалась в зависимости от экономических  условий в стране. Созданная кредитная  система на завершающей стадии стала  играть доминирующую роль в народном хозяйстве, направляла все производство страны.

1.2 Развитие кредитных  отношений после 1917 года

Структура кредитной системы после 1917 года была представлена тремя ярусами и выражала новые социально-экономические отношения, сложившиеся в стране к началу 30-х годов 20 века. Особенность новой кредитной системы заключалась в том, что большая часть ее звеньев являлась государственной собственностью, затем шли кооперативная и самая незначительная - капиталистическая. При этом сама кредитная система была представлена отраслевыми и специализированными банками, а также обществами по кредитованию.

В новой структуре кредитной системы отсутствовали страховые компании и учреждения, которые занимались операциями с ценными бумагами. Это объяснялось созданием государственной страховой компании и ее выведением из кредитной системы, а также очень ограниченным рынком ценных бумаг в виде оборота акций между различными государственными организациями-акционерами. Таким образом, аккумуляция и мобилизация денежных ресурсов практически осуществлялась банками лишь в рамках государственной собственности.

В последующие годы кредитная  система претерпела дальнейшие изменения  под влиянием кредитной реформы 30-х годов, когда были ликвидированы  все виды собственности, естественно  кроме государственной. Кредитная  система была превращена в одноярусную  систему, выражая социально-экономические  потребности того времени, связанные  с осуществлением планов индустриализации и коллективизации. Кредитная система  начала функционировать в рамках командно-административной системы  управления экономикой, и была представлена всего лишь тремя банками, сберегательными  кассами и двумя страховыми организациями.

В результате реорганизации  Государственный банк, помимо эмиссионной  и расчетно-кассовой деятельности, взял на себя предоставление краткосрочных  кредитов промышленности, транспорту, связи и другим отраслям хозяйства, а также долгосрочных кредитов сельскому хозяйству, что было немало важно для страны того периода.

Второй банк страны - Стройбанк  сосредоточил свою деятельность на предоставлении долгосрочных кредитов и финансировании капиталовложений в различных отраслях хозяйства, кроме сельского хозяйства.

Банк для внешней торговли занимался кредитованием внешней  торговли, международными расчетами, а  также операциями с иностранной  валютой, золотом и, следовательно - драгоценными металлами.

Система сберегательных касс обслуживала широкие слои населения  путем привлечения денежных сбережений, оплаты услуг и реализации выигрышных государственных займов.

Госстрах монополизировал  страховые операции юридических  и физических лиц внутри страны, Ингосстрах осуществлял операции по иностранному страхованию (страхование  имущества иностранцев, советского имущества за рубежом, экспортно-импортные  грузы, транспортные средства).

Все аккумулированные денежные средства указанных организаций, создавали, так называемый, ссудный фонд страны, который в последующем распределялся  и перераспределялся в виде кредитов в различное сферы хозяйства.

Длительное командно-административное функционирование кредитной системы  показало ее слабую эффективность, особенно в условиях обострения финансово-экономических  проблем в стране к началу 80-х  годов. Кредит по существу перестал играть роль активного инструмента воздействия  на научно-техническое обновление экономики. Большая часть кредитов выполняла роль второго бюджета, так как кредиты не возвращались предприятиями. В результате многие кредиты списывались или шел процесс перекредитования предприятий. В особенности это относилось к большому количеству планово-убыточных предприятий и сельскому хозяйству. Процент за кредит оставался на довольно низком уровне, что не стимулировало к взаимной эффективности ни банки, ни предприятия. Все это нарушало главную сущность кредита - плату за кредит и его возвратность.

Поэтому в середине 80-х  годов в связи с реорганизацией управления экономикой была проведена  банковская реформа, которая выразилась в создании крупных отраслевых специализированных банков.

2. Сущность, принципы и  функции кредита в современной рыночной экономике России.

2.1 Сущность кредита

Рынок - это любое взаимодействие, в которое люди вступают для торговли друг с другом. Это сфера обмена внутри страны и между странами, которая связывает между собой  производителей и потребителей определенной продукции.

Эволюция общественных форм производства и хозяйства за долгий период привела к возникновению  современной рыночной системы.4

Создание такого рода подсистем  формируется и закрепляется на законодательном  уровне каждой отдельной страны. Такое  положение проистекает из самой  природы денег, которые в экономическом  смысле являются материальным носителем  обязательств государства в лице его уполномоченных органов.

Следовательно, когда товары продаются в кредит, средством обращения служат не сами деньги, а выраженные в них долговые обязательства, определенные орудия и инструменты кредитного регулирования. Из этого следует, что ссудным капиталом называется капитал в денежной форме (денежный капитал), предоставляемый в ссуду его собственниками на условиях возвратности за плату в виде процента. Движение этого капитала называется кредитом. Рассмотрим важнейшие источники ссудного капитала как средства его движения.5

а) это денежные средства, предназначенные для восстановления основного капитала и накапливаемые по мере перенесения его стоимости по частям на создаваемые товары в виде амортизации;

б) часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением во времени продажи изготовленных товаров и покупки сырья, топлива и материалов, необходимых для продолжения процесса производства;

в) это есть капитал, временно свободный в промежутках между поступлением денежных средств от реализации товаров и выплатой заработной платы;

г) предназначенные для вложений в основной капитал средства, накапливаемые при расширенном воспроизводстве до определенной величины, зависящей от масштабов предприятий и их технического уровня;

д) это сбережения домохозяйств, т.е. откладываемые людьми для приобретения товаров длительного пользования и жилья деньги, которые аккумулируются на счетах в банках.

Бездействие денежных средств  – противоречит природе рыночной экономики. А кредит же разрешает  это противоречие.

Само возникновение кредита  непосредственно связано со сферой обмена при общественном разделении труда, де товаровладельцы противостоят друг другу как собственники, готовые  вступить во взаимовыгодные отношения. Кредит впервые возник в условиях, когда уже существовали товарно-денежные отношения. Существование денежно  кредитных отношений, означает, что  субъекты хозяйствования обособлены друг от друга. Средства каждого из них  в процессе производства и обращения  совершают кругооборот, связанный  с индивидуальным кругооборотом  предприятий и организаций, государств и населения.

Самостоятельность индивидуальных кругооборотов приводит к разновременности потребностей: одни субъекты хозяйства  испытывают повышенную потребность, другие располагают временно свободными средствами.

Возникновение кредитных  отношений связано с тем, что  в условиях товарного производства и денежного обращения индивидуальный кругооборот хозяйствующих субъектов за счет собственных средств объективно обусловливает необходимость удовлетворения временных потребностей в средствах у заемщика за счет временно свободных средств кредитора на условиях принципов кредитования.

Важнейший признак кредита  в сфере кредитно-денежных отношений  — факт задолженности одного субъекта другому, которыми могут быть различные акционерные общества, частные лица, государственные органы и органы местного самоуправления.

Объективные условия возникновения  кредита:

• несовпадение производственных циклов отдельных товаропроизводителей;

• возможность индивидуального  и корпоративного накопления денежных средств; кредит рыночный современный экономика

• накопление временно неиспользуемых бюджетных и небюджетных средств  в условиях спроса на последние стороны  субъектов хозяйства и населения.

Средства производства не могут перемещаться из одной отрасли  в другую. Этот процесс осуществляется обычно в форме обращения денег. Поэтому кредит:

- необходим как функция денег средства обращения платежа из одних сфер в другие;

- способен активно воздействовать  на объем и структуру денежной  массы, платежного оборота, на  скорость обращения денег, создавая  различные формы кредитных денег  и безналичных расчетов;

- играет заметную роль  в акционировании предприятий  и организаций. Условием размещения  акций на рынке является накопление  значительных денежных капиталов  и их сосредоточение в банковской  системе. Без кредитной поддержки  практически невозможно быстрое  и цивилизованное становление  фермерских хозяйств, предприятий  малого и среднего бизнеса,  внедрения других видов предпринимательской деятельности, как на внутригосударственном, так и внешнеэкономическом пространстве.

Кредит — это денежные средства или другое имущество, передаваемое кредитором заемщику на определенных условиях, предусмотренных кредитным договором, в результате между странами возникают кредитные отношения.

2.2 Принципы и  функции кредита

Любая кредитная политика банков основывается на определенных принципах кредитования. К таковой  практики следует относить срочность  и возвратность, платность и дифференцированность, обеспеченность и целевая направленность кредита.

Срочность кредита предполагает под собой, что возвращать кредит заемщиком следует в точно  определенный срок, установленный соответствующим  кредитным договором. Это говорит  о том, что возвращение же заемщиком  установленной договором суммы  в любое приемлемое для такового время является грубым нарушением. Нарушение срока возврата кредита  влечет за собой основание применить  к заемщику со стороны кредитора  определенные штрафные санкции. Это  может выражаться в увеличении процента по кредиту, а при дальнейшей возможной  просрочке – взимание полной суммы  и процентов в судебном порядке.

Возвратность означает необходимость  и важность возврата кредита в  определенный срок, указанный в кредитном  договоре. Срок возврата кредита устанавливается  исходя из целевого назначения самого кредита, его вида и срока обеспечения  кредитом. Возвратность – основа, то есть фундамент кредитных отношений. В свою очередь невозвратность кредита  может привести к ухудшению функционирования банка – нарушению его платежеспособности, недовольству вкладчиков, а, следовательно – обострению социальных противоречий.

Обеспеченность кредита  – еще один принцип, выражающийся в необходимости обеспечения  защиты имущественных интересов  кредитора при возможном нарушении  принятых на себя обязательств заемщиком.

Платность кредита заключается  в том, что банк за свои предоставленные  средства во временное пользование  взимает определенную плату (процент) с заемщика. Согласно этому данный принцип реализуется через процентную политику банка. Так плата за кредит - это есть процент, размер которого устанавливается соглашением между  кредитором и заемщиком - кредитным  договором. Некоторые российские банки, также как и зарубежные предоставляют  беспроцентные ссуды своим сотрудникам, родственникам и т. д.

Принцип дифференциации кредита  означает такую схему: процентные ставки по кредитам зависят от вида, срока  и целевой направленности кредита. На примере это выражается в том, что процентная ставка по краткосрочным  кредитам выше, чем по долгосрочным. Тем самым от кредитного риска каждой кредитной сделки зависит процент за нее. Но не только эти факторы влияют на принцип дифференциации кредита, также здесь учитываются показатели платежеспособности и кредитоспособности заемщика.

Целевая направленность кредита  распространяется на большинство видов  кредита, выражая необходимость  целевого использования полученных средств заемщиком от кредитора. Кредит должен быть использован строго по назначению. Например, кредит, полученный на выплату заработной платы, не должен быть применен на приобретение товарно-материальных ценностей.6

Говоря о функциях кредита, следует упомянуть латинское  значение, ведь от латинского «function» есть исполнение. Так, в кредитном процессе проявляются следующие функции:

1. Перераспределительная функция, проявляющаяся в определенном перераспределении временно свободных средств из одних сфер хозяйственной деятельности в другие, и также перераспределением свободных денежных средств между физическими лицами.
2. Функция замещения наличных денег. Замещение денег происходит здесь таким кредитными инструментами как векселя, чеки, кредитные карточки, аккредитивы.
3. Контрольно-стимулирующая функция выражается в самоконтроле заемщика за полученными в кредит денежными средствами. Например, если предприятие-заемщик плохо, неслаженно работает, то это отражается на его задолженности по кредитам, а, следовательно, на его финансовом состоянии. Здесь контрольно-стимулирующая функция кредита как бы сигнализирует о нарушенном состоянии производства и тем самым побуждает предприятие к улучшению своей работы, совершенствованию производственных отношений.
4. Функция экономии издержек обращения как одна из функций кредита мобилизирует временно свободные средства в процессе кругооборота как промышленного, так и торгового капитала. Это дает возможность пополнить недостаток собственных средству отдельных субъектов хозяйства. Что в результате приводит к ускорению оборотных средств и тем самым обеспечению экономии издержек обращения.
5. Функция ускорения концентрации капитала позволяет заемщику расширить определенные масштабы своего производства и получить дополнительный доход. Так, несмотря на оплату установленных процентов за кредит - получение кредита выгодно, даже в небольших размерах.
6. Регулирующая функция осуществляет соответственно регулирование производственного и инфляционного процесса, а также денежной массы вообще.

В теории кредита нет единства взглядов относительно количества и  содержания функций кредита. Однако все признают, что проявлением  сущности кредита являются его перераспределительная функция, а также функция создания кредитных орудий обращения. Благодаря перераспределительной функции кредита происходит перераспределение стоимости. Оно может происходить на различных уровнях отраслевых, территориальных, предприятий, выступающих в качестве субъектов кредитных отношений. В любом случае речь идет о перераспределении временно высвободившейся стоимости, что и предопределяет условия возврата. Проявление функции создания кредитных орудий обращения связано с возникновением банковской системы.

3. Форма и виды кредита  в современной рыночной экономике  России

В зависимости от ссуженной  стоимости различают товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Говоря о товарной форме  кредита, следует заметить, что она  не относится нынешним условиям становления  рыночной экономики. Так как такая  форма предшествует денежной форме. Исторически, хотя кредит и существовал  до денежной формы стоимости, но таковой  был выражен в эквивалентном  обмене. Тогда могли использоваться отдельные товары, например, меха, скот и др.

Однако в современной  практике товарная форма не является основополагающей, однако применяется  иногда и с денежной формой.

Денежная форма – наиболее преобладающая в современных  условиях хозяйства. Это и понятно: деньги являются универсальным средством  платежа и обращения, а, следовательно, выступают всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей. Такая форма используется как государством, так и отдельными гражданами. Ее развитие происходит не только внутри страны, но и во внешнем экономическом обороте.

В экономически развитых странах  также используется смешанная форма  кредита, возникающая соответственно тогда, когда кредит функционирует  одновременно в двух формах – товарной и денежной. Так, за денежные ссуды  рассчитываются периодическими поставками своих товаров. Во внутренней экономике  страны продажа товаров в рассрочку  платежей сопровождается постепенным  возвращением кредита в его денежной форме.

В зависимости от того, какие  субъекты выступают в кредитной  сделке, и кто является кредитором, выделяются следующие виды кредита: банковский, коммерческий, государственный, международный.

В рыночных условиях хозяйствования основным видом кредита является банковский кредит. Банки как субъекты кредитных сделок обязательно выступают  в двух лицах – кредитора и  заемщика.