Кредит:понятие, виды и границы

Введение 

     Кредит  является существенным и значительным открытием человечества в сфере  экономики, он относится к числу  важнейших категорий экономической  науки. Его изучению посвящены произведения классиков, марксизма, многочисленные работы зарубежных экономистов.

     Наличие товарного производства и денег  обусловливает существование и  функционирование кредита. С развитием  товарного производства кредит становится обязательным атрибутом хозяйствования. Кредит содействует закреплению  хозяйственно-финансовой деятельности предприятия, так как он является необходимым условием производственных фондов и фондов обращения в условиях расширенного воспроизводства, даёт возможность  беспрерывно совершать процесс  оборачивания и как следствие  влияет производству и реализации продукции.

     Таким образом, кредит является объективной  категорией, составной частью товарно-денежных отношений, а его необходимость  вызвана существованием именно товарно-денежных отношений.

     Роль  кредита в различных фазах  экономического цикла не одинакова. В условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя  огромные денежные и товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными  ресурсами. Его негативное воздействие  может, однако, проявиться в условиях перепроизводства товаров. Особенно заметно такое воздействие в условиях инфляции. Новые платежные средства, входящие посредством кредита в оборот, увеличивают и без того избыточную массу денег, необходимых для обращения.

     Кредит  вне зависимости от своей социальной стороны выполняет определенные функции, такие как регулирование  объема совокупного денежного оборота, перераспределение денежных средств  на условиях их последующего возврата, аккумуляция временно свободных денежных средств.

     Актуальность  моей темы объясняется тем, что особое значение кредит приобретает в сегодняшней  ситуации, когда страна охвачена сильным  финансовым кризисом, нехваткой денежных средств и кризисом банковской системы. В связи с этим необходимо усовершенствовать  кредитный механизм, увеличивать  количество банковских кредитов, которые  нужны предприятиям в современных  рыночных условиях, для то  чтобы  осуществлять улучшения и нововведения в процессе производства.

     Необходимо  уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое  состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы. Поэтому необходимо учитывать  опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере, которые пользуются кредитом  на протяжении долгого  времени. Это ускорит развитие экономики  нашей страны, сделает ее более  эффективной.

     Предметом исследования является сущность самого кредита, его принципы и основные виды.

     Объект  исследования – особенности развития кредита в современных экономических  условиях, его влияние  и границы.

     Цель  исследования заключается в рассмотрении основных понятий, связанных с кредитом. А также выявление и описание роли, которую он играет в экономике.

     Для реализации указанных целей в  ходе следования были сформулированы и решены следующие задачи:

     - изучена сущность кредита, как  одной из важнейших экономических  категорий;

     - отмечены принципы, на которых  строится кредит;

     - определены и проанализированы  основные виды кредита, дана  их краткая характеристика;

     - выявлена роль и показано значение  кредита в развитие экономики;

     - дана оценка состояния и выдвинута  перспектива развития ипотечного  кредитования, как одного из наиболее  актуальных и важных видов  кредитования в России.

     Данная  тема нашла отражение в работах  таких авторов как:                         Ю.В. Базулин, Г.Н. Белоглазова, А.А. Гаджиев, Е.Ф. Жукова, М.Е. Косов, Г.И. Кравцова, О.И. Лаврушин, М.П. Логвинов и др. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Понятие и сущность кредита 

1.1. Структура  кредита и его природа 

     Кредит  в переводе с латинского (creditum) имеет два значения — «верю, доверяю» и «долг, ссуда». Кредит является экономической категорией и выражает экономические отношения между хозяйствующими субъектами, связанные с перераспределением временно свободных денежных средств на условиях срочности, платности, возвратности.

     Кредит – не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи, движение стоимости. Сущность кредита иногда отождествляется с его содержанием, природой и даже причиной возникновения. Эти понятия не тождественны, потому что содержание выражает как внутреннее состояние кредита, так и его внешние связи (с производством, обращением, другими экономическими категориями). Сущность же кредита обращена к внутренним свойствам, выступает как главное в содержании этой экономической категории.

К сущности кредита примыкает и его природа, трактуемая как врожденные свойства, естественное состояние. В широком  смысле природа кредита – это  не какой-то его отдельный вид, а  все кредитные отношения во всем многообразии их форм. Природа кредита  – это не только его сущность, но и форма существования.

        Изучение подходов различных  авторов к вопросу сущности  кредита позволяет сделать вывод,  что в них можно выделить  две четко обозначенные позиции:

1. Кредит рассматривается как определенный вид общественных отношений по поводу предоставления ссуды.
2. Кредит определяется как форма движения ссудного капитала. Сюда можно отнести близкое по значению определение кредита как ссуды в денежной или товарной форме или разновидности сделки, договора о займе [15].

     Для того, чтобы раскрыть сущность кредита  рассмотрим структуру кредита, стадии движения и основу кредита.

     Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся  в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются субъекты его отношений. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают  как кредитор и заемщик. Кредитор – сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. На ранних стадиях развития товарного производства кредиторами были ростовщики. При дальнейшем развитии товарного производства денежные кредиты стали предоставлять банки. При передаче в ссуду товаров (в виде отсрочки платежа) кредиторами являются товаропроизводители. Они передают в ссуду не денежные средства, высвободившиеся в процессе кругооборота капитала, а товары, подлежащие реализации. Товаропроизводитель становится кредитором не на основе договора купли-продажи, а в результате осуществления дополнительной сделки, разрешающей платежи через определенное время после передачи товара покупателю. Во всех случаях кредитор является собственником ссужаемых средств, за передачу которых во временное пользование он получает ссудный процент [3, с.122].

       Кредиторами могут стать субъекты, реально предоставляющие нечто  во временное пользование. Источниками  ссуды могут стать как собственные  накопления, так и ресурсы, позаимствованные  у других субъектов. С образованием  банков происходит концентрация  кредиторов. Мобилизуя временно  свободные денежные ресурсы предприятий  и населения, банкиры становятся  коллективными кредиторами. 

     Положение кредитора по отношению к ссужаемым  средствам двоякое. Собственные  ресурсы кредитора, передаваемые на основе кредита, остаются его собственностью. Собственником привлеченных средств, размещаемых кредитором, остаются предприятия  и население.

     Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. «Должник» и «заемщик» – близкие, но не одинаковые понятия. Предприятия и граждане могут, например, задержать оплату коммунальных услуг, налогов, страховых платежей, однако кредитные отношения по этому поводу не возникают. Кредитор в данном случае ничего не передает, собственником остается тот же субъект. Долг – это состояние не только экономических, но и чисто человеческих отношений; долг – это более широкое понятие, характеризующее обязанность вообще. Применительно к кредитной сделке речь идет не о должнике, а о заемщике [10,с.239].

     С образованием банков происходит концентрация не только кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В  современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. При  этом банки становятся коллективными  заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

     Особое  место заемщика в кредитной сделке отличает его от кредитора.

     Во-первых, заемщик не является собственником  ссужаемых средств, он выступает  лишь временным владельцем, пользуется чужими средствами.

     Во-вторых, заемщик применяет ссужаемые  средства, как в сфере обращения, так и в сфере производства. Кредитор же предоставляет ссуду  в фазе обмена, не входя непосредственно  в производство.

     В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот. Для обеспечения  такого возврата заемщик должен так  организовать свою деятельность, чтобы  обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчетов с кредитором.

     В-четвертых, заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом ссудный  процент.

     В-пятых, заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю. Экономическая  зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства как ссудополучателя.

     Занимая зависимое от кредитора положение, заемщик не теряет своей значимости в кредитной сделке как полноправной стороны. Без заемщика не может быть кредитора. Заемщик не только получает, но и использует полученные ссужаемые  ресурсы, причем так, чтобы полностью  рассчитываться по своим долгам. В  этом смысле заемщик – производительная сила, от которой зависит эффективное  применение ресурсов, полученных во временное  пользование.

     Помимо  кредиторов и заемщиков, элементом  структуры кредитных отношений  является объект передачи – то, что  передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость. Благодаря  кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании  на нужды производства и обращения.

     Стоимость в рамках кредитных отношений  обладает особой добавочной потребительной стоимостью. Кредит позволяет преодолеть барьер накоплений, с помощью которых  становится возможным начало или  продолжение очередного хозяйственного цикла. Стоимость, авансированная посредством  кредита, создает основу для непрерывности  кругооборота производственных фондов, устраняет простои в их движении и, в конечном счете, ускоряет воспроизводственный  процесс.

     Важной  чертой ссуженной стоимости является ее авансирующий характер. Авансирование, хотя и выступает неотъемлемым свойством  ряда экономических процессов, не является специфической чертой, присущей только кредитным отношениям. Для того, чтобы стать таковой, оно должно сопровождаться некоторыми дополнительными  условиями. К их числу относится  возвратность и сохранение права  собственности кредитора на средства, предоставленные в распоряжение ссудополучателя. При отсутствии этих качеств авансирование теряет кредитный характер, сливается с процессами, которые свойственны другим экономическим категориям.

     Стоимость, уходящая от кредитора к заемщику, сохраняется в своем движении. Сохранение стоимости является фундаментальным  качеством кредита. На практике оно  реализуется не всегда. Это может  быть вызвано инфляционными процессами, которые приводят к снижению покупательной  способности денежной единицы. В  результате заемщики возвращают ссуду  в том же номинальном размере, но в уцененном виде. Возвращение  кредита в условиях инфляции требует  особых гарантий от обесценения ссужаемых  средств, которой на практике часто  выступает ссудный процент. Банки  нередко практикуют взыскание более  высокой платы за кредит, страхующей ссудный фонд от обесценения.

     Структура кредита как целого предполагает единство его элементов. В экономической  литературе сущность кредита как  экономической категории зачастую подменяется сущностью банковского  кредита. Обеднение сущности кредита  происходит и в том случае, когда  в объекте передачи (ссуженной  стоимости) видят элемент, достаточный  для раскрытия сущности экономического явления. Во всех этих случаях сущность кредита как целостного процесса подменяется сущностью одного из его элементов.

     Возникновение кредита связано непосредственно  со сферой обмена, где владельцы  товаров противостоят друг другу  как собственники, готовые вступить в экономические отношения. Существует огромное количество различных видов  и типов кредита. Он бывает банковским, коммерческим, потребительским, лизинговым, ипотечным, вексельным, международным,  бюджетным, онкольным (погашается по первому  требованию кредитора), револьверным (возобновляемый кредит, применяемый на национальных и мировых рынках ссудных капиталов  и предоставляемый в пределах установленного лимита задолженности  и сроков погашения автоматически  – без дополнительных переговоров  между сторонами кредитного соглашения) и т.д.

     Возможность возникновения и развития кредита  связаны с кругооборотом и  оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве [6, с.402] . 

1.2. Принципы, лежащие в основе кредита 

     Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают  принципы, строго соблюдаемые при  практической организации любой  операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение  в общегосударственном и международном  кредитном законодательствах:

1. Возвратность  кредита.

     Этот  принцип выражает необходимость  своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после  завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение  в погашении конкретной ссуды  путем перечисления соответствующей  суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного  кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как  необходимого условия продолжения  его уставной деятельности. В отечественной  практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное  понятие «безвозвратная ссуда».

     Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат  которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния  заемщика.

     По  своей экономической сущности безвозвратные  ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло  кредитное планирование и вело к  постоянной фальсификации расходной  части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной  ссуды столь же недопустимо, как, например, понятие "планово-убыточное  частное предприятие".

2. Срочность  кредита

     Он  отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном  договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических  санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране — свыше трех месяцев) — предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется. Эти ссуды, достаточно распространенные в XIX— начале XX вв. (например, в аграрном комплексе США), в современных условиях практически не применяются, прежде всего, из-за создаваемых ими сложностей в процессе кредитного планирования. Кроме того, договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его погашения, четко устанавливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств, что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа.

3. Платность  кредита. Ссудный процент.

     Этот  принцип выражает необходимость  не только прямого возврата заемщиком  полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом  распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли  между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый  принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

-  перераспределение части прибыли  юридических и дохода физических  лиц;

-  регулирование производства и  обращения путем распределения  ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном  уровнях;

- на  кризисных этапах развития экономики  — антиинфляционную защиту денежных  накоплений клиентов банка.

     Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита  и выступает в качестве цены кредитных  ресурсов.

     Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует  заемщика к его наиболее продуктивному  использованию. Именно эта стимулирующая  функция не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда  значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими учреждениями за минимальную  плату (1,5 — 5% годовых) или на беспроцентной основе [3,с.131].

     Принципиально отличаясь от традиционного механизма  ценообразования на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают  общественно необходимые затраты  труда на их производство, цена кредита отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов [6, с.408], в том числе чисто конъюнктурного характера:

        -  цикличности развития рыночной  экономики (на стадии спада  ссудный процент, как правило,  увеличивается, на стадии быстрого  подъема— снижается);

        -  темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько  отстают от темпов повышения  ссудного процента);

        - эффективности государственного  кредитного регулирования, осуществляемого  через учетную политику центрального  банка в процессе кредитования  им коммерческих банков;

       - ситуации на международном кредитном  рынке (например, проводившаяся США  в 80-х гг. политика удорожания  кредита обусловила привлечение  зарубежного капитала в американские  банки, что отразилось на состоянии  соответствующих национальных рынков);

      -  динамики денежных накоплений  физических и юридических лиц  (при тенденции к их сокращению  ссудный процент, как правило,  увеличивается);

      - динамики производства и обращения,  определяющей потребности в кредитных  ресурсах соответствующих категорий  потенциальных заемщиков;

      - сезонности производства (например, в России ставка ссудного процента  традиционно повышается в августе—сентябре, что связано с необходимостью  предоставления аграрных кредитов  и кредитов для завоза товаров  на Крайний Север);

      - соотношения между размерами  кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный  процент стабильно возрастает  при увеличении внутреннего государственного  долга).

4. Обеспеченность  кредита.

     Этот  принцип выражает необходимость  обеспечения защиты имущественных  интересов кредитора при возможном  нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или  под финансовые гарантии, что особенно актуально в период общей экономической  нестабильности, например, в отечественных  условиях.

5. Целевой  характер кредита.

     Распространяется  на большинство видов кредитных  операций, выражая необходимость  целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем  разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а  также в процессе банковского  контроля за соблюдением этого условия  заемщиком. Нарушение данного обязательства  может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

6. Дифференцированный  характер кредита.

     Этот  принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации  к различным категориям потенциальных  заемщиков. Практическая реализация его  может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так  и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)

     И так возможность возникновения  и развития кредита связаны с  кругооборотом и оборотом капитала. Кредит – это форма движения ссудного капитала. Ему присущи такие качества как возвратность, срочность, обеспеченность, целевой и дифференцированный характер. 

1.3. Основные виды кредитования в РФ 

     Кредит, по определению, это денежные средства или иные вещи, объединенные родовыми признаками, переданные в долг одной  стороной другой стороне. Следовательно, под кредитными правоотношениями понимаются все правоотношения, возникающие  вследствие предоставления (передачи), использования и при условии  возврата денежных средств или иных вещей. На практике кредит может существовать как в чистом виде (займы, банковские ссуды), так и служить составной  частью самых различных гражданско-правовых обязательств.

     Классификацию кредита традиционно принято  осуществлять по нескольким базовым признакам, к важнейшим из которых следует отнести категории кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная ссуда.

     Одна  из наиболее распространенных форм кредитных  отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств является банковский кредит. Предоставляется исключительно  специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от национального банка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.

     Банковский  кредит, требования, которые предъявляются  к его оформлению, обладают определенными  особенностями, отличными от иных видов  кредита. Прежде всего, следует отметить, что кредитные отношения банка  с клиентом строятся на принципах  срочности, возвратности, платности  и обеспеченности кредита и оформляются  договором.