Кредитная политика коммерческих банков. 4

Содержание:  
 

     Введение

     Современный коммерческий банк представляет собой  универсальную кредитную организацию, предоставляющую клиентам огромный спектр услуг. В начале своего возникновения  и развития коммерческие банки выполняли  лишь традиционные для кредитной  организации операции: привлечение  депозитов, предоставление кредитов и  осуществление расчетов. Но в настоящее  время в условиях жесткой конкуренции  банков и небанковских кредитных  учреждений, коммерческий банк вынужден расширять диапазон выполняемых  операций с целью получения достаточной  для нормального функционирования прибыли. Современные банки являются главными участниками рынка ценных бумаг, валютного рынка, они предлагают клиентам различные виды трастовых и консалтинговых услуг, предоставляют страховые услуги через связанные с ними страховые компании, расширяют операции, связанные с пластиковыми картами, выполняют через представителей операции с недвижимостью и т.д.

     В отдельные периоды времени в  зависимости от политического и  экономического состояния страны и  международной обстановки в целом  различные активные операции являются более или менее прибыльными. Так, при нестабильности валютного  рынка достаточно высокие доходы могут приносить валютные операции. Кризисы на рынке ценных бумаг, сменяющиеся  стабилизацией фондового рынка, дают банкам хорошую возможность  «заработать» на выполнении арбитражных  сделок с ценными бумагами. Кризисы  самой банковской системы позволяют  крупным банкам получать неплохие прибыли  в течение короткого периода  времени, размещая на межбанковском  рынке деньги, необходимые мелким и средним банкам для выполнения своих текущих обязательств. Но, несмотря на привлекательность отдельных  банковских операций в те или иные периоды, банками постоянно осуществляется их главная функция - операции по кредитованию.

     Целью настоящей работы является характеристика существующей в российских банках кредитной  политики.

     Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи: раскрыть сущность кредитной политики коммерческого банка, выявить факторы, определяющие формирование кредитной политики коммерческого банка. Раскрыть методологию формирования кредитной политики, дать общую характеристику ОАО «Альфа-Банк», изложить особенности кредитной политики ОАО «Альфа-Банк», проанализировать качество кредитного портфеля и финансовых показателей баланса ОАО «Альфа-Банк», предложить пути совершенствования кредитной политики.

     Выбор данной темы обусловлен тем, что именно от обоснованной кредитной политики и рационального, эффективного использования  всех элементов кредитного механизма  во многом зависит успешная деятельность банка и его дальнейшее развитие. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Глава 1. Теоретические аспекты формирования кредитной политики коммерческих банков

     1.1 Цели и задачи  кредитной политики 

     Сущность  кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск.

     В качестве одной из главных целей  кредитной политики выступает высокодоходное размещение пассивов (в том числе  привлеченных вкладов и депозитов) банка в кредитные продукты при  одновременном поддержании определенного  уровня качества кредитного портфеля банка. На качество кредитного портфеля оказывает влияние текущий уровень проблемной и просроченной ссудной задолженности. Просроченной считается непогашенная в срок задолженность, не исполненные обязательства заемщика по кредиту. Проблемная задолженность – это задолженность с прямыми или косвенными признаками фактического наличия или вероятного возникновения проблем в обслуживании кредита заемщиком и своевременном исполнении обязательств заемщика перед банком-кредитором. Чем ниже доля проблемной и просроченной задолженности в кредитном портфеле банка, тем соответственно выше качество кредитного портфеля. Качественный кредит – это обеспеченный кредит, который будет погашен в установленный срок без возникновения проблем и затруднений у заемщика. 

     Банку необходимо соблюдать разумный баланс между доходностью и риском. Посредством разработки и соблюдения кредитной политики банк стремится свести риски к минимуму, получая при этом максимально допустимую доходность операций. 

     Кредитная политика принимается высшим руководством банка (советом директоров или правлением банка), через этот документ делегируются полномочия исполнителям – сотрудникам  кредитных подразделений. Соответственно в кредитной политике банка разграничен уровень принятия решений, уровень полномочий на проведение определенных действий, операций. 

     Одна  из главных задач кредитной политики заключается в выработке единого  подхода к операциям кредитования, особенно в случае наличия филиальной сети у кредитной организации. 

     Таким образом, кредитная политика устанавливает  подходы, определяет общие принципы кредитования клиентуры коммерческого  банка, определяет типы предоставляемых  кредитов (ссуд), полномочия различных  уровней банка по принятию этих вопросов, некоторые операционные детали кредитных  процедур. 

     Цели  кредитной политики:

     · Максимизация доходов от долгосрочных или краткосрочных кредитных  операций в рамках установленных  рисков и в соответствии с действующими законами, правилами и нормативными документами.

     · Одобрение ссуд на экономически продуктивные цели в рыночной зоне банка.

     · Создание надежных и рентабельных постоянных клиентов -- заемщиков и вкладчиков.

     · Обучение и повышение квалификации технического и управленческого  персонала.

     · Создание и поддержание объема кредитов и депозитов, соответствующего капитальной  потенциальной и депозитной базе банка, а также составу некредитных активов. Менеджмент будет периодически разрабатывать целевые показатели в виде соотношений ссудной задолженности и депозитов, максимально допустимого левериджа, желательной ликвидности и так далее.

     · Приспособление к изменяющимся экономическим, технологическим, законодательным  и конкурентным условиям.

     Кредитная политика заключается в необходимости достижения цели роста активов и повышения их качества. При этом предпочтение отдается второму направлению кредитной политики.

     Стратегия банка - это способ использования определенных инструментов и методов для реализации политики банка. Кредитная стратегия может заключаться в проведении анализа по следующим основным направлениям:

     · Оценка и контроль за состоянием кредитного портфеля;

     · Учет степени риска;

     · Диверсификация операций банка: по секторам экономики, видам операций и услуг  с тем, чтобы снизить общий  кредитный риск банка;

     · Создание резервов на покрытие потерь по кредитам;

     · Тщательный контроль и надзор за проблемными  ссудами.

     Закон возлагает общую ответственность  за кредитные операции на совет директоров банка. Совет директоров делегирует функции по практическому предоставлению ссуд на более низкие уровни управления и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики. В крупных банках разрабатывается  письменный меморандум о кредитной политике, которым руководствуются все работники данного банка. Содержание и структура меморандума различна для разных банков. 

     1.2 Содержание кредитной  политики 

     В документе о кредитной политике, как правило, зафиксированы разумные, общепринятые принципы кредитного администрирования. Различия таких документов вытекают из конкретных особенностей того или  иного банка: его целей, рынков, финансовых структур, размера, напряженности конкурентной ситуации, опыта персонала. Следовательно, каждый банк должен разработать индивидуальную политику, отражающую именно его конкретные потребности.

     Чтобы стать эффективной, кредитная политика должна быть максимально сжатым и  в то же время достаточно детальным  документом. Обязательный ее элемент  — рекомендации для работы с практическими  запросами на кредиты. Важно, чтобы  специалист, разрабатывающий этот документ, отчетливо видел различие между  политикой и процедурами. Политика устанавливает философские основы кредитной деятельности, процедуры  же отвечают на вопрос: «как?», и место им — в инструкции.

     Кредитная политика банка, как правило, содержит обязательные требования к заемщику банка. Данные требования предъявляются  на этапе рассмотрения заявления  на получения краткосрочного или  долгосрочного кредита (банковской гарантии / вопроса о пролонгации кредита). Требования, к примеру, могут включать в себя минимально допустимую степень финансовой устойчивости потенциального заемщика (требования к уровню кредитоспособности), достаточность собственного капитала заемщика, ограничения максимальной доли заемных средств в активах и выручке заемщика, и тому подобное. Могут быть обозначены предпочтения по видам деятельности потенциальных заемщиков банка. 

     Также в политике содержатся требования к  структуре и предмету залога, к  примеру, оговорены допустимые случаи принятия менее ликвидного залогового имущества (например, товаров в обороте), прописана обязательная доля высоколиквидного залога в общей структуре обеспечения. 

     В части определения параметров кредитования, в политике содержится ценовая стратегия  банка, то есть порядок установления и определения размера платы  за кредит - процентов и комиссий банка, возможность изменения ставок по действующим кредитным договорам  в зависимости от текущих изменений  ставок по новым кредитам. В политике могут быть обозначены предоставляемые  банком заемщику формы кредитования, цели кредитования. 

     Кредитная политика может устанавливать предельные суммы лимитов кредитования заемщика (группы взаимосвязанных заемщиков). Банк стремится наращивать кредитный  портфель в разумных пределах, избегая  при этом неприемлемой концентрации кредитного риска, например, по отраслям, по территории, по виду, по цели. Здесь  тоже банк вырабатывает определенные подходы и устанавливает свои лимиты. 

     Далее политикой может быть предусмотрен и отдельный порядок для проведения кредитных операций по отношению  к особым категориям заемщиков, например, имеющих косвенные признаки проблемности. Данная категория требует наиболее взвешенного подхода, в частности, при определении целесообразности дальнейшего кредитования. 

     Кредитная политика также предусматривает  рекомендуемые требования к проведению работником банка текущего мониторинга ссудной задолженности заемщиков банка в целях раннего обнаружения активов, качество которых ухудшается, для своевременного принятия комплекса мер по санации задолженности (при необходимости) и для адекватной оценки уровня риска, соответственно размера формируемого резерва на возможные потери по ссуде. 

     Другие  вопросы, отражаемые в кредитной  политике:

     · Срок кредитования.

     · Полномочия персонала по установлению максимальных сроков кредитования по различным типам ссуд.

     · Кредитная информация. Все ссуды  должны поддерживаться текущей информацией: финансовыми отчетами, отчетами кредитных  бюро, материалами прямых проверок состояния бизнеса и прочими.

     · Взаимосвязь кредитных и депозитных отношений с клиентом. Политика отражает необходимость депозитных отношений  как элемента предоставления кредита.

     · Концентрация ссудной задолженности. Концентрация задолженности периодически определяется и ревизуется.

     · Долевое кредитование. Отношение  банка к тому факту, что заемщик  получает ссуды у других банков, должно быть зафиксировано в кредитной  политике.

     · Структура кредитов. Устанавливается  абсолютный «потолок» или процентные доли определенных типов ссуд (на оборудование, под недвижимость, сельскохозяйственные и пр.).

     · Установление цены на кредит. Как будут  достигаться общие цели, преследуемые при установлении процентной ставки. Кредитная политика определяет, каким  образом установление процентных ставок будет способствовать повышению  прибыльности банка. Ценообразование по ссудам - неотъемлемая часть плана управления ресурсами. Поэтому кредитная политика должна учитывать такие аспекты уровня процента, как риск, ликвидность, чувствительность к колебаниям ставок, остатки по депозитам, стоимость надзора и так далее.

     Требования  к кредитной политике банка: 

     Кредитная политика должна соответствовать текущей  рыночной ситуации. Для поддержания  кредитной политики коммерческого  банка в актуальном состоянии  необходима регулярная проработка положений, изложенных в ней. Пересмотр политики кредитные организации проводят, как правило, не реже раза в год. В  текущей достаточно стремительно меняющейся экономической ситуации, кредитная  политика пересматривается даже чаще. Пересмотр возможен как «сверху», так и «снизу». Кто, как не кредитный  работник, ежедневно сталкивающийся с различными, нередко нестандартными ситуациями в работе с клиентами, видит «тонкие» места политики и  может внести рациональные предложения  по ее корректировке. Банки стараются  придерживаться максимально приближенной к реалиям современной жизни  кредитной стратегии.

     Кредитная политика банка не должна противоречить  действующему законодательству Российской Федерации и общему направлению  экономического развития государства. Банк, при размещении кредитных ресурсов, должен следовать следующим критериям:

     - требованиям Центрального банка и законодательства РФ,

     - миссии и целям, принятым в  банке,

     - кредитной культуре банка,

     - концепции по управлению рисками.

     Различия  кредитных политик коммерческих банков вытекают из особенностей целей  конкретного банка, направления  его деятельности, охваченного банком сегмента рынка, от размера банка-кредитора, опытности персонала, сложившейся  конкурентной ситуации и тому подобных факторов. 

     1.3 Особенности формирования  кредитного портфеля

       Формирование  кредитного портфеля коммерческого банка является основным этапом реализации его кредитной политики. К формированию кредитного портфеля приступают, когда сформулирована общая цель кредитной деятельности банка, выработана стратегия кредитной политики, в рамках этой стратегии определены приоритетные цели формирования кредитного портфеля с учетом сложившихся условий внешней среды, конъюнктуры рынков, собственных возможностей банка.

       Следует отметить возросшую актуальность изучения процесса формирования кредитного портфеля современного  коммерческого банка. В условиях командно-административной экономики, когда процесс управления осуществлялся посредством жестких директив и указаний, необходимость планирования и регулирования состояния кредитного портфеля отсутствовала. Государство покрывало долги некредитоспособных заемщиков перед банками. В результате в кредитном портфеле банка отсутствовала просроченная и непогашенная задолженность, а, следовательно, руководству банка не было необходимости поддерживать ликвидность кредитного портфеля.

       С переходом к рыночной экономике проблема развития и совершенствования механизма управления кредитным портфелем в целях минимизации его рисков и максимизации прибыли от кредитной деятельности банка приобрели особую актуальность и значимость.  Сегодня кредитный портфель выступает определенным критерием, позволяющим судить о качестве кредитной политики банка и прогнозировать результат кредитной деятельности отчетного периода.

       Кредитный портфель представляет собой целенаправленно сформированную в соответствии с  определенной кредитной стратегией совокупность вложений в кредитуемые объекты, в том числе и уже просроченную задолженность. Исходя из этого, при формировании оптимального кредитного портфеля следует стремиться к реализации разработанной кредитной политики путем подбора наиболее эффективных и надежных кредитных вложений, попадающих под систему лимитов кредитования самой кредитной политики. 

     Кредитный портфель - это результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени. Кредитный портфель коммерческого банка отражает уровень разработанности и внедрения кредитной политики банка, которая определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка.

     Банк  формирует  кредитный портфель, выдавая кредиты физическим и юридическим лицам.

     Таким образом, кредитный портфель банка  – это совокупность остатков задолженности  по активным кредитным операциям  на определенную дату.

     Существуют  различные классификации кредитного портфеля, среди которых можно  встретить деление портфеля на валовой (совокупный объем выданных банком кредитов на определенный момент времени) и чистый (валовой портфель за вычетом  суммы резервов на покрытие возможных  убытков по кредитным операциям).

     Виды  кредитных портфелей:

• Риск–нейтральный кредитный портфель - характеризуется относительно низкими показателями рискованности, но, в то же время, и низкими показателями доходности, а рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но и значительный уровень риска.

     В литературе часто встречаются понятия  оптимального и сбалансированного  кредитного портфеля.

• Оптимальный кредитный портфель наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития.
• Сбалансированный кредитный портфель – это портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск-доходность».

     Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным: на определенных этапах своей деятельности банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью  и с большим риском. Делается это обычно с целью укрепления конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов и т.д.

     Кроме того, выделяют:

     • кредитный портфель головного банка и кредитные портфели филиалов;

     • портфель по кредитам юридическим лицам (деловой кредитный портфель) и физическим лицам (персональный кредитный портфель), а также портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель);

     • портфель рублевых и портфель валютных кредитов и др.

     К формированию кредитного портфеля приступают после того, как определена общая  цель кредитной деятельности банка, разработана стратегия кредитной  политики банка, сформулированы определяющие приоритеты. Согласно кредитной политике банка определяются лимиты кредитования по срокам, отраслям, группам заемщиков  и т.п. Поэтому необходим постоянный мониторинг соответствия структуры  кредитного портфеля заданным параметрам. Выдаче каждого кредита должен предшествовать анализ соответствия кредитуемого объекта  кредитной политике банка, оценка кредитоспособности клиента. Оценка кредитоспособности заемщика не должна ограничиваться анализом финансовых результатов деятельности, менеджмент и маркетинг на предприятии в  значительной степени являются гарантом своевременного погашения кредита  и процентов. Очевидно, что качество кредитного портфеля определяется не только его структурой, но и, прежде всего, соответствием стратегическим целям кредитной политики.

     Кроме того, состояние кредитного портфеля предопределяет результаты кредитных  операций банка, поэтому постоянный мониторинг позволяет выявить отклонения от заданного оптимума и выработать в среднесрочном периоде времени  меры по их предотвращению в будущем. Либо же мониторинг указывает на недостатки кредитной политики и приводит к  необходимости ее пересмотра. В данном случае руководству банка следует  научиться искусству раннего выявления проблемного кредита.

     Весь  процесс формирования кредитного портфеля можно разбить на три блока.

     Первый блок подразумевает формирование системы лимитов кредитования в соответствии с целями и стратегией кредитной политики банка. Установление лимитов кредитования выполняет функцию управления кредитными рисками. Кредитный портфель, как известно, представляет собой не только источник доходов, но и источник рисков. Степень кредитного риска банков зависит от таких факторов как:

     - степень концентрации кредитной  деятельности банка в какой-либо  сфере (отрасли), чувствительной  к изменениям в экономике;

     - удельный вес кредитов и других  банковских контрактов, приходящихся  на клиентов, испытывающих определенные  специфические трудности;

     - концентрация деятельности банка  в малоизученных, новых, нетрадиционных  сферах;

     - внесение частых или существенных  изменений в политику банка  по предоставлению кредитов, формированию  портфеля ценных бумаг;

     - удельный вес новых и недавно  привлеченных клиентов;

     - введение в практику слишком  большого количества новых услуг  в течение короткого периода;

     - принятие в качестве залога  ценностей, труднореализуемых на  рынке или подверженных быстрому  обесцениванию.

     В свою очередь, установление лимитов  кредитования - основной способ контроля формирования кредитного портфеля, используемый для уменьшения рисков и улучшения  долгосрочной жизнеспособности. Посредством  установления лимитов кредитования осуществляется оптимизация пропорций  различных видов кредитов в рамках всего кредитного портфеля с учетом объема и структуры кредитных  ресурсов. Это позволяет банкам:

     - избежать критических для сохранения  платежеспособности потерь

     от  необдуманной концентрации любого вида риска;

     - диверсифицировать кредитный портфель  с целью сокращения

     концентрации  и обеспечения стабильной прибыли.

     Диверсификация  кредитного портфеля - это распределение, рассеивание кредитного риска по нескольким направлениям. Банки должны ограничивать кредитование одного крупного заемщика или нескольких крупных  заемщиков или предоставление крупного кредита группе взаимосвязанных  заемщиков.

     Второй  блок представляет собой отбор конкретных объектов кредитования для включения в кредитный портфель. Отбор осуществляется, как правило, на основе оценки кредитоспособности заемщиков. Общий подход к рассмотрению реальных объектов кредитования предполагает оценку области деятельности заемщика, анализ целевого назначения средств, выбор вида кредита, выявление рисков кредитной сделки. Важной задачей является определение факторов, позволяющих произвести предварительный отбор кредитуемых объектов. Такие факторы рассматриваются в таблице 1.