Кредитная политика коммерческих банков. 2

КУРСОВАЯ  РАБОТА

На тему: Кредитная политика коммерческих банков

Москва 2008

Содержание.

Введение

Глава 1.

1.1. Основы кредитной политики коммерческого банка

Глава  2.

2.1. Сущность банковских рисков, их факторы

2.2. Классификация банковских рисков

Глава 3.

3.1. Пути снижения кредитных рисков в современных условиях

Заключение

Список использованной литературы 
 
 
 
 
 
 

Введение.

Современный коммерческий банк представляет собой универсальную  кредитную организацию, предоставляющую  клиентам огромный спектр услуг. В начале своего возникновения и развития коммерческие банки выполняли лишь традиционные для кредитной организации  операции: привлечение депозитов, предоставление кредитов и осуществление расчетов. Но в настоящее время в условиях жесткой конкуренции банков и  небанковских кредитных учреждений, коммерческий банк вынужден расширять  диапазон выполняемых операций с  целью получения достаточной  для нормального функционирования прибыли. Современные банки являются главными участниками рынка ценных бумаг, валютного рынка, они предлагают клиентам различные виды трастовых и консалтинговых услуг, предоставляют страховые услуги через связанные с ними страховые компании, расширяют операции, связанные с пластиковыми картами, выполняют через представителей операции с недвижимостью и т.д.

В отдельные периоды  времени в зависимости от политического  и экономического состояния страны и международной обстановки в  целом различные активные операции являются более или менее прибыльными. Так, при нестабильности валютного  рынка достаточно высокие доходы могут приносить валютные операции. Кризисы на рынке ценных бумаг, сменяющиеся  стабилизацией фондового рынка, дают банкам хорошую возможность  «заработать» на выполнении арбитражных  сделок с ценными бумагами. Кризисы  самой банковской системы позволяют  крупным банкам получать неплохие прибыли  в течение короткого периода времени, размещая на межбанковском рынке деньги, необходимые мелким и средним банкам для выполнения своих текущих обязательств. Но, несмотря на привлекательность отдельных банковских операций в те или иные периоды, банками постоянно осуществляется их главная функция - операции по кредитованию.

Целью настоящей работы является характеристика существующей в российских банках кредитной политики.

Выбор данной темы обусловлен тем, что именно от обоснованной кредитной  политики и рационального, эффективного использования всех элементов кредитного механизма во многом зависит успешная деятельность банка и его дальнейшее развитие. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. 

1. Основы кредитной политики коммерческого банка.

Кредитная политика коммерческого  банка представляет собой систему  денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых результатов и является одним из элементов банковской политики.

На первом этапе  реализации кредитной политики происходит оценка макроэкономической ситуации в  стране в целом, региона работы потенциальных  заемщиков в частности, анализа  отраслевой динамики выбранных направлений  кредитования, проверке готовности персонала  банка к работе с различными категориями  ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных документов. Проводимая работа происходит вне поля деятельности непосредственного кредитного подразделения и относится больше к работе аналитических и маркетинговых служб банка, но присутствие этих необходимых, элементов анализа делают процесс кредитования осмысленным и подготовленным.

Исходя из проведенных  исследований руководство банка  принимает меморандум кредитной  политики на конкретный период (обычно 1 год). В этом документе излагаются:

1. Основные направления  кредитной работы банка на  предстоящий период, конкретные  показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты), обеспечивающие  необходимый уровень рентабельности  и защищенности от кредитных  рисков, например:

- соотношения кредитов  и депозитов;

- соотношения собственного  капитала и активов;

- лимиты сегментов  портфеля активов банка в целом;

- лимиты сегментов  кредитного портфеля (лимиты на  кредитование предприятий одной  отрасли, одной формы собственности,  одного вида кредитования и  т.д.). Обычно размер лимита включает  не более 25 % от величины общего  кредитного портфеля. Увеличение  определенного сегмента сверх  лимита возможно при наличии  способов защиты от этого повышенного  кредитного риска;

- клиентские лимиты:

а) для акционеров (пайщиков);

б) для старых, с  определенной историей взаимоотношений, клиентов;

в) для новых клиентов;

г) для неклиентов банка;

- географические лимиты  кредитования (требуются для банков, имеющих иногородние филиалы  с разным уровнем подготовленности  персонала к проведению качественной  кредитной работы, а также для  монобанков, но желающих проводить активные операции в определенных регионах);

- требования по  проведению работы с обеспечением (виды залогов, стандарты оформления, маржа в оценке и т.д.);

- требования по  документальному оформлению и  сопровождению кредитов;

- планируемый уровень  кредитной маржи и механизмы  принятия решения об его изменении.

2. Утверждается Положение  о порядке выдачи кредитов, где  отражается:

- организация кредитного  процесса;

- перечень требуемых  документов от заемщика и стандарты  подготовки проектов кредитных  договоров;

- правила проведения  оценки обеспечения.

Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный  процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к работе по кредитованию.

Кредитная политика коммерческого  банка основывается на реальных экономических  предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для успешной ее реализации банку необходимо вести учет всех факторов, которые оказывают воздействие  на реализацию потоков притока средств кредитного потенциала. В этой связи необходимо рассмотреть основные факторы, воздействующие на эффективность политики банка в части формирования средств кредитного потенциала. 

2. Основным  формам повышения  источников кредитного потенциала

К основным формам повышения  источников кредитного потенциала относятся:

- повышение числа  банковских клиентов;

- увеличение средств  существующих в банке участников  и клиентов;

- рост организационной  сети банка;

- объединение средств  участников и клиентов банка  по целевому назначению (например, создание общего фонда жилищного  строительства).

Средства хозяйственных  предприятий и организаций -- основной фактор формирования кредитного потенциала. Анализ и оценка реальных возможностей к аккумуляции средств у предприятия, с одной стороны, и потребностей в денежных средствах этого же предприятия с другой -- важнейшие элементы банковской кредитной политики. В зарубежной практике предпочтение отдается тем клиентам банка, которые целиком свою хозяйственную деятельность осуществляют через данный банк и депонируют в нем все свои денежные средства.

Для банков особое значение имеет большее число постоянных клиентов, так как в этом случае стабильнее депозиты в банке и  его ликвидность.

Анализируя практику коммерческих банков США в части  соблюдения ликвидности, отмечено следующее: "При хорошей организации работы по привлечению ресурсов не имеет  существенного значения количественное соотношение некоторых статей актива с привлеченными депозитами. Действительно, более низкое процентное соотношение  среднесрочных и долгосрочных размещений средств по активу с привлеченными  депозитами значит меньше, чем более  высокое соотношение, если во втором случае обеспечивается стабильность депозитов  из конкретных источников на базе давно  установленных традиционных связей" .

Экономичность, эффективность  использования и ликвидность  средств предприятий и организаций непосредственно отражаются на стабильности кредитного потенциала банка. В этой связи банк должен хорошо знать деятельность своих клиентов, систематически анализируя такие его показатели, как:

-- ликвидность баланса;

-- рентабельность  использования средств, в частности  оборачиваемость оборотных средств  как реальный экономический критерий  степени ликвидности средств;

-- планы производства  и их соответствие условиям  рыночной конъюнктуры товаров;

-- технический уровень  предприятия и перспективы его  развития;

-- удельный вес  продукции, производимой на экспорт,  и др.

Средства населения  должны занимать особое место в банковской политике формирования средств кредитного потенциала. Основные факторы, которые воздействуют на приобретение сбережений населения, следующие:

1. Величина денежных  доходов и склонность к сбережениям.

2. Организация приобретения  сбережений путем широкой банковской  сети.

3. Качество предоставляемых  услуг населению.

4. Организация информационной  службы.

5. Техническая оснащенность  отдела банка по работе с  населением.

6. Хорошие знания  клиентов, их региональное распределение,  финансовые силы, интенсивность  потребности и использования депонированных в банке средств, надежность в выполнении обязательств, возможности обеспечения и другие факторы, на основе которых можно создать реальное представление о притоке и оттоке средств населения.

Развитие межбанковского кредитования обеспечивает хорошая  информационная база, характеризующая  финансовое состояние банков, их платежеспособность и ликвидность. На практике необходимы публикации балансов.

Хорошие знания тенденции  на кредитном рынке дают возможность  коммерческому банку проводить  деловую политику эффективно и эластично, а средства своего кредитного потенциала использовать свободнее.

Если коммерческий банк имеет ясную картину на кредитном  рынке, то тем самым он обеспечивает для себя возможность получения  межбанковского кредита на кредитном  рынке в момент возникновения  собственных обязательств без риска  неликвидности. Кроме того, кредитный рынок позволяет банку поддерживать высокую ликвидность своих средств продажей их на этом рынке.

Кредитная политика коммерческого  банка обеспечивает непрерывное  использование всех средств, которые  создаются для удовлетворения подлежащих погашению обязательств и минимального резерва ликвидности. Остаток средств  необходимо реализовать на денежном и кредитном рынке. Все сделки на денежном и кредитном рынке  регулируются особыми решениями  органов управления банка.

Одна из основных целей  банковской политики в распределении  средств кредитного потенциала -- это обеспечение соответствия структуры источников средств со структурой активов банка. Так, "в США нет узаконенного коэффициента ликвидности, его определение и поддержание являются задачей руководства банка. При этом исходят из того, что тип привлеченных депозитов, источник их происхождения и стабильность являются главными факторами, определяющими ликвидность" .

Таким образом, кредитная  политика является важнейшим инструментом достижения стратегических целей коммерческого  банка. От ее успешной реализации во многом зависит финансовый результат банковского  учреждения. Важнейшей задачей кредитной  политики является эффективная оценка кредитоспособности заемщика. Выбор  метода оценки кредитоспособности заемщика требует тщательного рассмотрения. 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 2.

2.1.  Сущность банковских рисков, их факторы.

Проблема риска  и дохода является одной из клю-чевых концепций в финансовой и производственной дея-тельности субъектов рыночных отношений.

В словаре Вебстера "риск" определяется как опасность, возможность убытков или ущерб. Под "рис-ком" принято понимать вероятность (угрозу) потери предпринимателем части своих ресурсов, вероятность не-дополучения доходов или появления дополнительных рас-ходов в результате проведения определенной финансовой и производственной стратегии. Сущность риска состоит в возможности отклонения полученного результата от запланированного. Более того, правомерно говорить о риске упущенной возможной выгоды, т.е. риске кос-венного (побочного) финансового ущерба (не получен-ная прибыль) в результате того, что какое-либо меро-приятие не было проведено или была остановлена хозяй-ственная деятельность. Если смотреть на проблему еще более формально, то речь может идти не только о риске потерь, но и о риске выгоды (получения дополнительной прибыли), так как отклонение от планируемого резуль-тата может быть и в положительную сторону. Следова-тельно, риск как элемент хозяйственного решения может быть определен следующим образом - это ситуативная ха-рактеристика деятельности любого субъекта рыночных от-ношений, в том числе банка, отображающая неопреде-ленность ее исхода и возможные неблагоприятные (или, напротив, благоприятные) последствия в случае неуспе-ха (или успеха);

Опасность потерь, вытекающая из специфики хозяйственных опера-ций, представляет собой коммерческий риск. Коммерческий риск означает неуверенность в возможном результате и его неопределенность. Составной частью коммерче-ских рисков являются финансовые риски, связанные с вероятно-стью потерь каких-либо денежных сумм или их недополучением.

Риски делятся на два  вида: чистые и спекулятивные. Чистые риски означают возможность получения убытка или нулевого ре-зультата. Спекулятивные риски выражаются в вероятности полу-чить как положительный, так и отрицательный результат.

Финансовые риски  относятся к спекулятивным. Инвестор, осуществляя венчурное вложение капитала, заранее знает, что для него возможны только два вида результатов: доход или убы-ток. Особенностью финансового риска является вероятность на-ступления ущерба в результате проведения каких-либо операций в финансово-кредитной и биржевой сферах, совершения опера-ций с фондовыми ценными бумагами, т.е. риска, который выте-кает из природы этих операций.

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют  успех тогда, когда принимаемые  ими риски разумны, контролируемы  и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Ведущим принципом  в работе банков является стремление к получению как можно большей  прибыли. Оно ограничивается возможностью понести убытки. Иными словами, риск -- это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям. Риски тем больше, чем выше шанс получить прибыль. Риски образуются в результате отклонений действительных дан-ных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Эти отклонения могут быть как Позитивными, так и негативны-ми. В первом случае речь идет о шансах получить прибыли, во втором -- о риске иметь убытки.

Таким образом, получать прибыль можно только в случаях, если возможности понести потери (риски) будут предусмотрены заранее (взвешены) и подстрахованы. Поэтому  проблемам эко-номических рисков в деятельности коммерческих банков должно уделяться первостепенное внимание. К основным проблемам относятся: разработка классификации банковских рисков, основ оценки и методов расчета экономических, политических и дру-гих рисков банка, отдельного заемщика, группы предприятий, отрасли, республики, страны.

Существуют общие  причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения  их уровня. Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности  того, что какое-то событие в будущем  произойдет. Обычно эта вероятность  выражается в процентах. Соответствующая  работа может вестись, если выработаны критерии риска, позволяющие ранжировать  альтернативные события в зависимости  от степени риска. Однако исходным пунктом  работы является предварительный статистический анализ конкретной ситуации.

Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие  в определенной степени прогнозировать наступление рискового события  и принимать меры к снижению степени  риска. Эффективность организации  управления рисками во многом зависит  от классификации. 

2.2. Классификация банковских рисков.

Наиболее важными  элементами, положенными в основу классификации банковских рисков, являются:

* тип, или вид,  коммерческого банка;

* сфера возникновения  и влияния банковского риска;

* состав клиентов  банка;

* метод расчета  риска;

* степень банковского  риска;

* распределение риска  во времени;

* характер учета  риска;

* возможность управления  банковскими рисками;

* средства управления  рисками.

Рассмотрим подробно особенности классификации банков-ских рисков в зависимости от состояния каждого из перечислен-ных элементов.

Тип (вид) банка и риски. В настоящее время с учетом на-правления деятельности банков можно говорить о трех типах (видах) коммерческих банков: специализированные, отрасле-вые, универсальные. Ясно, что набор ровиск для этих банков будет разным.

Сфера возникновения и  влияния банковских рисков. В зависи-мости от сферы возникновения банковские риски классифицируются на:

* риск стран;

* риск финансовой  надежности отдельного банка  (риски недостаточности капитала  банка, несбалансированной ликвидно-сти, недостаточности обязательных резервов);

* риск отдельного  вида банковской операции (риск  непла-тежа, невозмещения, инкассирования -- банковской гарантии, юридического риска, риска нерентабельности кредита и т.д.).

Состав  клиентов банка и  методы расчета рисков. Составом клиентов банка определяется метод расчета риска и его степень. Мелкий заемщик подвержен большей зависимости от случайно-стей рыночной экономики, чем крупный. В то же время круп-ные кредиты, выданные одному заемщику или группе связанных заемщиков, отрасли, региону или стране, нередко служат причи-ной банковских банкротств. Поэтому одним из методов регули-рования риска от предоставления крупных кредитов является ограничение его размера 10--15% уставного капитала банка. Су-щественное значение имеет и правильный выбор предпочтительного клиента для банка. Обычно к таким партнерам отно-сятся предприятия, обладающие высокой степенью финансовой устойчивости и имеющие хорошие показатели ликвидности и платежеспособности балансов, достаточный уровень доходности, и хорошо обеспеченные собственными средствами.

В зависимости от методов  расчета риски бывают комплекс-ными и частными. Комплексный риск включает оценку и прогно-зирование величины риска банка и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности. Частный риск основывает-ся на создании шкалы коэффициентов риска или взвешивании риска по отдельной банковской операции или группе.

Степень банковского риска (взвешивание  риска). Степень бан-ковского риска учитывает полный, умеренный и низкий риск в зависимости от расположения по шкале рисков. Степень банков-ского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банком средств по данной операции. Она выражается в процентах или определенных коэффициентах.

Распределение риска по времени. Это важный фактор в усло-виях нынешней экономики. Основные операции банка подвер-жены прошлому и текущему риску (в отдельных случаях -- и бу-дущему). Текущему риску подлежат операции по выдаче гаран-тий, акцепта переводных векселей, документарные аккредитив-ные операции, продажа активов с правом регресса и др. Но сама возможность оплаты гарантии через определенное время, оплата векселей, осуществление аккредитива за счет банковского креди-та подвергают эти операции и будущему риску. При наступлении времени оплаты гарантии, если банк не учел вероятность этих потерь, он несет и прошлый риск, т.е. тот, который банк принял на себя непосредственно при выдаче гарантий. Распределение риска во времени играет очень важную роль для прогнозирова-ния предстоящих банку потерь. При учете этого фактора можно избежать наложения прошлых рисков и ошибок на будущую дея-тельность банка.

Характер  учета операций и  риски. По характеру учет а банковские риски делятся на риски по балансовым операциям и по забалансовым операциям. Зачастую кредитный риск, возни-кающий по балансовым операциям, распространяется и на внебалансовые операции, например, при банкротстве предприятия. Здесь важно правильно учесть степень возможных потерь от од-ной и той же деятельности, проходящей одновременно как по балансовым, так и по внебалансовым счетам. Так, оценку степе-ни риска операции по валютным опционам (новым видам цен-ных бумаг) следует производить исходя не только из валютного риска, но и рыночного, риска по операциям с ценными бумага-ми, а также рисков по отдельным забалансовым операциям: с казначейскими обязательствами, евродепозитами, биржевыми индексами и т.д.

Возможности управления банковскими  рисками. По возмож-ностям управления риски бывают открытыми и за-крытыми. Открытые риски не подлежат регулированию,закры-тые регулируются. По некоторым операциям вводятся специ-альные ограничения по рискам. Например, одним из преобразо-ваний к инвалютным счетам является обязательно закрытая по-зиция в валюте на конец каждого рабочего дня, т.е. пересчет обесценивающейся валюты в валюту, курс которой повышается.

Строго говоря, при  всесторонней оценке риска следовало  бы устанавливать для каждого  абсолютного или относительного зна-чения величины возможных потерь соответствующую вероят-ность возникновения такой величины. При этом исходной ста-дией оценки должно стать построение кривой (таблицы) вероят-ностей получения определенного уровня прибыли (убытка). Но применительно к деятельности коммерческих банков это чаще всего чрезвычайно сложная задача. Поэтому на практике ограни-чиваются упрощенными подходами, оценивая риск по одному или нескольким показателям, представляющим обобщенные характе-ристики, наиболее важные для вывода о приемлемости риска.

В зависимости от величины потерь выделяют определенные зоны или  области риска.

В безрисковой зоне потери не ожидаются (они равны 0 или отрицательны -- превышение прибыли).

Под зоной допустимого риска понимается область, в пределах которой определенный вид банковской деятельности сохраняет свою экономическую целесообразность, т.е. потери имеют место, но они меньше ожидаемой прибыли.

Зона  критического риска характеризуется опасностью потерь, которые заведомо превышают ожидаемую прибыль и в максиму-ме могут привести к невозмещенной потере всех используемых в операции средств.

Зона  катастрофического  риска -- область потерь, превосхо-дящих по своей величине критический уровень и в максимуме достигающих величины, равной имущественному состоянию банка. 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 3.

3.1. Пути снижения кредитных рисков в современных условиях.

Стратегия управления рисками в коммерческом банке  должна основываться на интегрированной  структуре, состоящей из обязанностей и функций, которые спускаются от уровня Правления вниз, на операционные уровни, охватывая все аспекты  риска, в особенности рыночный, кредитный  и риск ликвидности, операционный, юридический  риски, риски, связанные с репутацией банка и с персоналом. Эта структура  включает в себя само Правление в  качестве конечного ответственного органа, комитеты, отдел управления рисками, а также различные отделы поддержки и контроля. Все они  имеют четко определенные обязанности  и порядок отчетности.

Ответственность за повседневное отслеживание риска, оценка и определение  уровня риска возлагаются на специальное  структурное подразделение банка. Его основной задачей является внедрение  принципов управления рисками, особенно кредитного и риска ликвидности, выработка методики оценки рисков. Аналитический отдел банка призван  обеспечить такое положения дел, при котором все эти риски  оставались бы в рамках утвержденных лимитов, правильно бы понимались и  оценивались перед проведением  операций, отслеживались на постоянной основе и по ним представлялась бы отчетность руководству. В организации своей работы по управлению и контролю над банковскими рисками, аналитический отдел должен опираться на общепризнанные фундаментальные факторы, важные для создания и поддержания универсальной, эффективной системы управления риском и контроля.

Первая. Управление рисками ведется сверху вниз и исходит от людей, которые обладают полной ответственностью за ведение дел. Конечная ответственность за управление риском - на руководстве банка.

Вторая. Правление и исполнительное руководство признает существование широкого ряда типов риска и обеспечивает такое положение, при котором структура контроля, адекватно охватывала бы их все, включая и те, которые нелегко поддаются измерению, - операционный, юридический риски, риски, связанные с эксплуатацией фирмы или с ее персоналом.

Третья. Отделы обеспечения и контроля - внутренний аудит, юридический отдел, отдел информационных технологий - должны войти составной частью в общую структуру управления рисками.

Четвертая. Цели и принципы управления рисками должны быть основной, ведущей силой общей стратегии деятельности банка, их необходимо внедрять через вспомогательные операционные процедуры и методы контроля.

Информация по рыночным, кредитным рискам и риску ликвидности, поступает в аналитический отдел  из каждой отдельно взятой организационной  единицы и агрегируется по типу риска. Общая картина масштабов и  концентрации риска, которому подвержен  банк в конкретный момент времени  предоставляется руководству.

После того как кредит выдан, работа по клиенту не прекращается. С одной стороны, Информационным центром анализируется информация о клиенте, которую можно почерпнуть из уже упомянутых информационных источников, а с другой, кредитный работник, отвечающий за возврат выданной ссуды, всегда имеет возможность задать Центру любой конкретный вопрос, который может у него возникнуть в процессе сопровождения кредита, используя специально разработанный бланк запроса. Таким образом, слежение за клиентом осуществляется с двух сторон.

Крупнейшие российские банки не в последнюю очередь  обязаны своими успехами тому, что  ими вовремя были приняты меры по созданию информационных подразделений, непосредственно обслуживающих  все этапы кредитной работы. Стремление банков страны соответствовать мировым  стандартам неизбежно заставит их и  далее совершенствовать деятельность собственных информационных структур, еще активнее использовать передовые  информационные технологии и теснее взаимодействовать с частными специализированными  информационными агентствами и  государственными органами России.

Важные сведения можно  получить у банков и других финансовых учреждений, с которыми имел дело заявитель. Банки, инвестиционные и финансовые компании могут предоставить материал о размерах депозитов компании, непогашенной задолженности, аккуратности в оплате счетов и т.д. Торговые партнеры компании сообщают данные о размерах предоставленного ей коммерческого кредита, и по этим данным можно судить о том, использует ли клиент эффективно чужие средства для финансирования оборотного капитала.