Кредитная политика коммерческого банка. 8

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального

                                              Образования.  
 
 

                             Факультет – социологии, экономики  и права

                              Кафедра – менеджмент организации

                              Специальность – 061100 менеджмент  организации 

                                                                        Чернавцева Маргарита Витальевна

                                                                          2курс группа 207

                               Дисциплина – Финансы, денежное обращение и кредит. 
 

                                Курсовая работа.

                «Кредитная политика коммерческого банка.» 
 

                                                                           Научный руководитель:

                                                                           к.э.н., доц. Мазурина Т.Ю. 
 
 
 
 

Допустить к  защите 

«______»   _____________________

_______________________________   

                                                                              Оценка __________________  

                                                          Москва 2009  
 

2. Оценка  кредитоспособности заемщика.

3.Совершенствование  кредитной политики коммерческого  банка 

Заключение

Список  используемой литературы 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение

Современное состояние банковской системы достаточно сложное. Главная цель банка, как коммерческого предприятия - получение прибыли. В нормально работающей экономике, основной источник прибыли для банка - предоставление в ссуду своих кредитных ресурсов. В тоже время основные убытки банки терпят от непосредственно кредитной деятельности. Причиной такого положения является проведение некоторыми банками слишком рискованной кредитной политики. Естественно, полностью избежать риска невозможно, поскольку предоставление кредитов это изначально рискованный вид бизнеса. Поэтому одной из главных задач банка является минимизация кредитного риска. Эта деятельность позволит банкам максимизировать прибыль и снизить потери от проведения кредитных операций. 
Одним из основных путей снижения кредитного риска является всесторонний и тщательный анализ кредитоспособности заемщика. Проведение такого анализа позволит предоставить руководству банка качественную информацию для принятия решения о выдаче кредита, в случае если финансовое состояние и репутация заемщика окажется удовлетворительным, или отказе в выдаче ссуды, когда результаты анализа отрицательные. 
Цель работы - рассмотрение кредитной политики коммерческого банка,  изучить теоретические положения по вопросам разработки кредитной политики коммерческого банка и решения основной ее задачи - выбора эффективного метода оценки кредитоспособности заемщика.Объектом исследования является коммерческий банк. Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие между банком и другими субъектами хозяйственной деятельности по поводу предоставления в ссуду денежных средств на принципах платности, срочности и возвратности. 
 

1. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА  КАК ОСНОВНОЙ ИНСТРУМЕНТ  ДОСТИЖЕНИЯ СТРАТЕГИЧЕСКИХ  ЦЕЛЕЙ КОММЕРЧЕСКОГО  БАНКА .

1.1 Основы кредитной политики коммерческого банка .

Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему денежно-кредитных мероприятий,  проводимых банком для достижения определенных финансовых результатов и является одним из элементов банковской политики.

На первом этапе реализации кредитной политики происходит оценка макроэкономической ситуации в стране в целом, региона  работы потенциальных заемщиков  в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений  кредитования, проверке готовности персонала  банка к работе с различными категориями  ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных документов. Проводимая работа происходит вне поля деятельности непосредственного кредитного подразделения и относится больше к работе аналитических и маркетинговых служб банка, но присутствие этих необходимых, элементов анализа делают процесс кредитования осмысленным и подготовленным.

Исходя  из проведенных исследований руководство  банка принимает меморандум кредитной  политики на конкретный период (обычно 1 год). В этом документе излагаются:

1. Основные направления кредитной работы банка на предстоящий период, конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты), обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от кредитных рисков, например:

– соотношения  кредитов и депозитов;

– соотношения  собственного капитала и активов;

– лимиты сегментов портфеля активов банка  в целом;

–лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование предприятий одной отрасли, одной формы собственности, одного вида кредитования и т.д.). Обычно размер лимита включает не более 25 % от величины общего кредитного портфеля. Увеличение определенного сегмента сверх лимита возможно при наличии способов защиты от этого повышенного кредитного риска;

– клиентские лимиты:

а) для  акционеров (пайщиков);

б) для  старых, с определенной историей взаимоотношений, клиентов;

в) для  новых клиентов;

г) для  не клиентов банка;

– географические лимиты кредитования (требуются для  банков, имеющих иногородние филиалы  с разным уровнем подготовленности персонала к проведению качественной кредитной работы, а также для  монобанков, но желающих проводить активные операции в определенных регионах);

– требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов, стандарты оформления, маржа в оценке и т.д.);

– требования по документальному оформлению и  сопровождению кредитов;

– планируемый  уровень кредитной маржи и  механизмы принятия решения об его  изменении.

2. Утверждается Положение  о порядке выдачи  кредитов, где отражается:

– организация  кредитного процесса;

– перечень требуемых документов от заемщика и  стандарты подготовки проектов кредитных  договоров;

– правила  проведения оценки обеспечения.

Только  после принятия этих документов, регламентирующих кредитный процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к  работе по кредитованию.

Кредитная политика коммерческого банка основывается на реальных экономических предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для успешной ее реализации банку необходимо вести учет всех факторов, которые оказывают воздействие на реализацию потоков притока средств кредитного потенциала. В этой связи необходимо рассмотреть основные факторы, воздействующие на эффективность политики банка в части формирования средств, кредитного потенциала.

К основным формам повышения источников кредитного потенциала относятся:

1)повышение числа банковских клиентов;

2)увеличение средств существующих в банке участников и клиентов;

3)рост организационной сети банка;

4)объединение средств участников и клиентов банка по целевому назначению (например, создание общего фонда жилищного строительства).

Средства  хозяйственных предприятий и  организаций — основной фактор формирования кредитного потенциала. Анализ и оценка реальных возможностей к аккумуляции средств у предприятия, с одной стороны, и потребностей в денежных средствах этого же предприятия с другой — важнейшие элементы банковской кредитной политики. В зарубежной практике предпочтение отдается тем клиентам банка, которые целиком свою хозяйственную деятельность осуществляют через данный банк и депонируют в нем все свои денежные средства.

Для банков особое значение имеет большее число  постоянных клиентов, так как в  этом случае стабильнее депозиты в  банке и его ликвидность.

Экономичность, эффективность использования и  ликвидность средств предприятий и организаций непосредственно отражаются на стабильности кредитного потенциала банка. В этой связи банк должен хорошо знать деятельность своих клиентов, систематически анализируя такие его показатели, как:

1)ликвидность баланса;

2)рентабельность использования средств, в частности оборачиваемость оборотных средств как реальный экономический критерий степени ликвидности средств;

3)планы производства и их соответствие условиям рыночной конъюнктуры товаров;

4)технический уровень предприятия и перспективы его развития;

5)удельный вес продукции, производимой на экспорт, и др.

Средства  населения должны занимать особое место  в банковской политике формирования средств,  кредитного потенциала. Основные факторы, которые воздействуют на приобретение сбережений населения, следующие:

1. Величина  денежных доходов и склонность  к сбережениям. 

2. Организация  приобретения сбережений путем  широкой банковской сети.

3. Качество  предоставляемых услуг населению. 

4. Организация  информационной службы.

5. Техническая  оснащенность отдела банка по  работе с населением.

6. Хорошие  знания клиентов, их региональное  распределение, финансовые силы, интенсивность потребности и  использования, депонированных в банке средств, надежность в выполнении обязательств, возможности обеспечения и другие факторы, на основе которых можно создать реальное представление о притоке и оттоке средств населения. 

Межбанковский кредит — значительный источник средств, для поддержания стабильности кредитного потенциала. В зарубежной практике межбанковское кредитование:

— осуществляется, как правило, в целях поддержания  текущей ликвидности банка или  обеспечения рентабельного вложения средств;

— носит  в основном краткосрочный характер;

— является оперативным по способу предоставления средств;

— происходит в рамках корреспондентских отношений  банков;

— представляет собой дорогостоящий по отношению  к другим источникам кредитный потенциал  банка.

Развитие  межбанковского кредитования обеспечивает хорошая информационная база, характеризующая  финансовое состояние банков, их платежеспособность и ликвидность. На практике необходимы публикации балансов.

Хорошие знания тенденции на кредитном рынке  дают возможность коммерческому банку проводить деловую политику эффективно и эластично, а средства своего кредитного потенциала использовать свободнее.

Если  коммерческий банк имеет ясную картину  на кредитном рынке, то тем самым  он обеспечивает для себя возможность  получения межбанковского кредита на кредитном рынке в момент возникновения собственных обязательств без риска неликвидности. Кроме того, кредитный рынок позволяет банку поддерживать высокую ликвидность своих средств, продажей их на этом рынке.

Кредитная политика коммерческого банка обеспечивает непрерывное использование всех средств, которые создаются для удовлетворения подлежащих погашению обязательств и минимального резерва ликвидности. Остаток средств необходимо реализовать на денежном и кредитном рынке. Все сделки на денежном и кредитном рынке регулируются особыми решениями органов управления банка.

Одна  из основных целей банковской политики в распределении средств, кредитного потенциала — это обеспечение соответствия структуры источников средств со структурой активов банка. Так, в США нет узаконенного коэффициента ликвидности, его определение и поддержание являются задачей руководства банка. При этом исходят из того, что тип привлеченных депозитов, источник их происхождения и стабильность являются главными факторами, определяющими ликвидность.

Таким образом, кредитная политика является важнейшим инструментом достижения стратегических целей коммерческого  банка. От ее успешной реализации во многом зависит финансовый результат банковского  учреждения. Важнейшей задачей кредитной  политики является эффективная оценка кредитоспособности заемщика. Выбор  метода оценки кредитоспособности заемщика требует тщательного рассмотрения.

1.2 Кредитная политика коммерческого банка.

Банки проводят кредитные операции в соответствии с принятой кредитной политикой, под которой понимается деятельность банка как кредитора,  ссудный  капитал в соответствии с собственными общественными интересами.

К элементам  кредитной политики относятся:

1)цель и задача кредитной политики; 

2)выбор направлений кредитования;

3)способность осуществления кредитных операций;

4)контроль в процессе кредитования;

Цель  кредитной политики выражает конечный результат деятельности банка, вытекает из его назначения – удовлетворять потребность клиентов а получение денежных средств.

Задачи кредитной политики имеют более частный характер: они могут быть связаны с улучшением состава банковских кредитов, необходимостью ускорения и оборачиваемости, повышением удельного веса обеспеченных ссуд и т.д.

Выбор направления кредитования, являясь  частью стратегии банка,  из целей  кредитной политики и обеспечивает её выполнение.

 Не  менее важным в кредитной политики  является способ совершения кредитных операции. Банки могут нарушать определенные правила, допускать вольности в отношении экономических и юридических норм, так как это может привести у негативным последствиям.

Существенным  элементом кредитной политики является и проводимый банком контроль в процессе кредитования. «Золотое» правило  –«доверяй но проверяй»,должно быть взято на вооружение каждым банком.

Элементы  кредитной политики тесно связаны  между собой. Нарушение одного из них неизбежно приводит к нарушению  другого.

На кредитную  политику банка оказывают влияние  внешние и внутренние факторы.

К внешним фактором относятся:

1)политические  и экономические условия;

2)уровень  развития банковского законодательства;

3)состояние  межбанковской конкуренции;

4)уровень  развития банковской инфраструктуры  и др.

1. Политический и  экономические условия. Нестабильность политической ситуации в стране может сдерживать кредитные операции банков, способность выводу капиталов из страны.

Экономические условия оказываются решающими  для развития кредитной операций.

В период кризиса производится спрос на кредит как платежное средство существенно возрастает; одновременно усиливается риск невозврата кредитов; инфляция, сопровождающая экономический кризис, резко сокращает долгосрочные кредитные вложения, содействует переливу ссудных капиталов из производственной сферы в сферу торговли и посреднических операций.

Экономические условия внутри страны складываются под влиянием:

1) налоговой политики государства;

2)требований  Банка России к собственному  капиталу банков, нормам резервирования;

3)деловой  среды в целом, включая обычаи, национальные традиции, представления  о правилах бизнеса и пр.

2. Уровень банковского  законодательства. Весьма существенное воздействие на кредитную политику банков оказывает законодательная база. Банковское законодательство, в целом, определяет правила банковской деятельности, выполнение которых гарантирует защиту кредиторов и инвесторов.

3. Межбанковская конкуренция.  Важным фактором развития кредитных операций является межбанковская конкуренция, обострение которой способствует:

1)улучшение  качества банковских услуг;

2)расширению  спектра банковских операций.

4. Уровень развития  банковской инфраструктуры. К внешним фактором, оказывающим влияние на кредитную политику, относится и банковская инфраструктура,  которой понимается система, обеспечивающая жизнедеятельность банков (информационное, методическое, научное и учебное обеспечение современные средства связи.)

К внутренним факторам относятся:

1)объем  и структура ресурсной базы  банка;

2)ликвидность  банка;

3)специализация  банка;

4) наличие  специально обученного персонала.

1. Объем и структура  ресурсной базы  банка является исходными для проведения кредитной политики. В случае надежности и доходности кредитных операций банки увеличивают объем средств, предназначенных для кредитования. При повышенных кредитных рисках, наоборот, уменьшают их.

Заметное  влияние на кредитную политику оказывает  структура имеющихся в распоряжение банков денежных средств. Например, если в их составе достаточный удельный вес занимают долгосрочные ресурсы, то банк располагает большими возможностями  для долгосрочного кредитования.

2. Ликвидность банка. Кредитная политика во многом зависит от ликвидности банка, под которой понимается возможность выполнения краткосрочных обязательств перед физическими и юридическими лицами, хранящими денежные средства на счетах в банке. Центральный банк устанавливает нормативы ликвидности, которые коммерческие банки должны соблюдать.

3.Специализация  банка.  Кредитную политику банка во многом определяет характер его специализации. Если банк специализируется на каких – либо операциях, не относящихся к разряд основных, то его кредитная политика будет менее масштабной.

4. Наличие специального  обученного персонала. Существенное влияние на кредитную политику банка оказывает наличие специального обученного персонала. Персонал, занятый кредитными операциями, должен знать технику осуществления и оформления кредитных операций; владеть методом оценки кредитоспособности клиентов и оценки различных видов залога.

2. Оценка кредитоспособности заемщика.

В условиях рыночной экономики важнейшим элементом  кредитования признается кредитоспособность заемщика, от оценки которой зависят метод и объем кредитования, способ погашения ссуды и требование залога и т.д.  Кредитоспособность предприятия может оцениваться разными способами, в том числе на основе системы финансовых коэффициентов или анализа денежного потока.

Финансовые  коэффициенты  представляют собой соотношение различных статей финансовой отчетности  (в основном, баланса и отчета о прибылях и убытках).

Система финансовых коэффициентов, используемых для оценки кредитоспособности заемщика, включает коэффициенты:

1)ликвидность;

2)деловой  активности (оборачиваемости);

3)рентабельности;

4)платежеспособности;

5)рыночной  активности.

Сравнение значений коэффициентов, полученных при  анализе финансовой отчетности данного  предприятия, с допустимыми значениями помогают сделать вывод о финансовом состоянии предприятия и эффективности  его деятельности. Однако оценивать  кредитоспособность клиента только на базе расчета финансовых коэффициентов  нельзя. Необходимо использовать и  другие методы.

Анализ  денежного потока представляет собой анализ притока и оттока денежных средств. При этом анализируемый период соотносится со сроком, на который запрашивается ссуда. В случае просьбы выдать ссуду на год анализ денежного потока выполнятся в годовом разрезе, на срок до 90 дней – в квартальном и т.д.

К элементами притока денежных средств за период относятся:

1)прибыль,  полученная в данном периоде;

2)амортизация,  начисленная за период;

3)высвобождение  средств из запасов, дебиторской  задолженности, основных фондов, прочих активов

4)увеличение  кредиторской задолженности;

5)увеличение  прочих пассивов;

6)увеличение  акционерного капитала;

7)выдача  новых ссуд.

К элементам оттока денежных средств относятся:

1)уплата  налогов, процентов, дивидендов, штрафов и пени;

2)дополнительные  вложения средств в дебиторскую задолженность, материально – производственные запасы, основные фонды, прочие активы;

3) сокращение  кредиторской задолженности;

4) уменьшение  прочих пассивов;

5)отток  акционерного капитала;

6)погашение  ссуд.

При анализе  денежного потока необходимо определить влияние различных операций на его  общую величину, представляющую собой  разность между притоком и оттоком  денежных средств.

Модель анализа денежного потока построена на группировке элементов притока и оттока денежных средств по сферам управления предприятием, в том числе управление:

1)прибыль;

2)запасами  и расчетами;

3)финансовыми  обязательствами;

4)налогами  и инвестициями;

5)соотношением  собственного капитала и кредитов.

Анализ  денежного потока проводится на основе балансов предприятия на последние  три года. Если в течение исследуемого периода наблюдалось устойчивое повышение притока над оттоком  денежных средств, то предприятие признается кредитоспособным. И, наоборот, устойчивое повышение оттока над притоком денежных средств свидетельствует о низкой кредитоспособности предприятия.

В случае повышения денежного притока  над оттоком среднее значение разницы может рассматриваться  как предел выдачи новых ссуд.

С учетом общепринятых методов банк разрабатывает  свою собственную систему оценки кредитоспособности клиентов, подлежащую периодическому пересмотру. При этом используемые критерии, а также их допустимые значения, могут отличаться от общепринятых. Банки также придерживаются дифференцированного подхода к оценке кредитоспособности различных круп заемщиков по различным признакам .